Wie wird ein Mietvertrag mit Untermiete steuerlich berechnet?

Question

Wie wird ein Mietvertrag mit Untermiete steuerlich berechnet?

Antwort

Verwandte Fragen

Welche steuerlichen Folgen hat der Verkauf einer zuvor vermieteten und seit Februar leerstehenden Eigentumswohnung?

Benötige ich die Zustimmung der Wohnungsgesellschaft für einen Untermietvertrag?

Zusatzdokument Mietvertrag Veranstaltungsraum: Kein rassistisches Verhalten zulässig.

Ist ein Mietvertrag für eine Einliegerwohnung mit vom Vermieter geschätzter Pauschale für Nebenkosten rechtlich zulässig?

Warum zahlen Eigentümer von 300 Wohnungen weniger Steuern als Besitzer von 2 Wohnungen?

Wie viel bleibt vom Makler-Courtage nach Steuern übrig?

Muss man Steuern zahlen, wenn man ein Haus geschenkt bekommt?

Sind Mieteinnahmen Kapitaleinkommen?

Accepted Answer

Wenn du eine Wohnung oder ein Haus vermietest und gleichzeitig einen Teil davon untervermietest, gibt es einige steuerliche Aspekte zu beachten: 1. **Einnahmen aus Vermietung und Verpachtung**: Sowohl die Mieteinnahmen aus der Hauptmiete als auch die Einnahmen aus der Untermiete zählen zu den Einkünften aus Vermietung und Verpachtung. Diese müssen in der Steuererklärung angegeben werden. 2. **Werbungskosten**: Du kannst bestimmte Ausgaben, die im Zusammenhang mit der Vermietung stehen, als Werbungskosten absetzen. Dazu gehören z.B.: - Zinsen für Kredite, die zur Finanzierung der Immobilie aufgenommen wurden - Abschreibungen auf die Immobilie - Reparatur- und Instandhaltungskosten - Nebenkosten, die nicht vom Mieter getragen werden - Verwaltungskosten 3. **Aufteilung der Kosten**: Wenn du nur einen Teil der Immobilie untervermietest, müssen die Kosten entsprechend aufgeteilt werden. Das bedeutet, dass du die Werbungskosten anteilig auf die Hauptmiete und die Untermiete verteilen musst. Dies kann z.B. nach der Wohnfläche oder der Anzahl der vermieteten Räume erfolgen. 4. **Steuerliche Behandlung**: Die Summe der Mieteinnahmen abzüglich der Werbungskosten ergibt den steuerpflichtigen Gewinn aus Vermietung und Verpachtung. Dieser Gewinn wird mit deinem persönlichen Steuersatz versteuert. Es ist ratsam, einen Steuerberater zu konsultieren, um sicherzustellen, dass alle relevanten steuerlichen Aspekte korrekt berücksichtigt werden. Weitere Informationen findest du auch auf der Website des Bundesministeriums der Finanzen: [BMF](https://www.bundesfinanzministerium.de).

Accepted Answer

Beim Verkauf einer Eigentumswohnung, die zuvor vermietet war und seit Februar leer steht, sind insbesondere die Regelungen zur sogenannten Spekulationssteuer (§ 23 EStG) relevant. Die wichtigsten... [mehr]

Accepted Answer

Beim Verkauf einer Eigentumswohnung, die zuvor vermietet war und seit Februar leer steht, sind insbesondere die Regelungen zur sogenannten Spekulationssteuer (§ 23 EStG) relevant. Die wichtigsten steuerlichen Auswirkungen im Überblick: **1. Spekulationsfrist:** - Gewinne aus dem Verkauf einer Immobilie sind steuerpflichtig, wenn zwischen Anschaffung und Verkauf weniger als zehn Jahre liegen. - Die Spekulationsfrist beginnt mit dem Datum des notariellen Kaufvertrags (Anschaffung) und endet mit dem Datum des notariellen Verkaufsvertrags (Veräußerung). **2. Ausnahmen von der Steuerpflicht:** - Keine Steuer fällt an, wenn die Immobilie im Zeitraum zwischen Anschaffung und Verkauf ausschließlich zu eigenen Wohnzwecken genutzt wurde. - Oder: Wenn die Immobilie im Jahr des Verkaufs und in den beiden vorangegangenen Jahren ausschließlich zu eigenen Wohnzwecken genutzt wurde (dabei reicht eine Nutzung zu eigenen Wohnzwecken auch für einen Teil des ersten und letzten Jahres). **3. Leerstand und Vermietung:** - Da die Wohnung bis Februar vermietet war und seitdem leer steht, gilt sie nicht als zu eigenen Wohnzwecken genutzt. - Ein Leerstand wird steuerlich nicht als Eigennutzung anerkannt. **4. Steuerliche Konsequenz:** - Liegt der Zeitraum zwischen Kauf und Verkauf unter zehn Jahren, ist der Gewinn aus dem Verkauf steuerpflichtig (Einkommensteuer). - Liegt der Zeitraum über zehn Jahren, ist der Verkauf steuerfrei. **5. Berechnung des Gewinns:** - Der steuerpflichtige Gewinn ist die Differenz zwischen dem Verkaufspreis und den Anschaffungskosten (inkl. Kaufnebenkosten und ggf. nachträglichen Herstellungskosten), abzüglich der beim Verkauf angefallenen Kosten (z.B. Makler, Notar). **Fazit:** Wenn du die Wohnung weniger als zehn Jahre besessen hast und sie nicht selbst bewohnt hast (auch nicht im Jahr des Verkaufs und den beiden Vorjahren), ist der Verkaufsgewinn steuerpflichtig. Der Leerstand seit Februar ändert daran nichts. Hast du die Wohnung länger als zehn Jahre gehalten, ist der Verkauf steuerfrei. **Tipp:** Für eine genaue Berechnung und individuelle Beratung empfiehlt sich die Rücksprache mit einem Steuerberater. Weitere Informationen findest du z.B. beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder auf [steuertipps.de](https://www.steuertipps.de/immobilien-haus/verkauf/spekulationssteuer-beim-immobilienverkauf).

Accepted Answer

In Deutschland ist für einen Untermietvertrag in der Regel die Zustimmung der Wohnungsgesellschaft bzw. des Vermieters erforderlich. Das bedeutet: Du darfst deine Wohnung oder einen Teil davon ni... [mehr]

Accepted Answer

In Deutschland ist für einen Untermietvertrag in der Regel die Zustimmung der Wohnungsgesellschaft bzw. des Vermieters erforderlich. Das bedeutet: Du darfst deine Wohnung oder einen Teil davon nicht einfach ohne Erlaubnis untervermieten. Laut § 540 und § 553 BGB (Bürgerliches Gesetzbuch) musst du deinen Vermieter um Erlaubnis bitten, wenn du einen Untermieter aufnehmen möchtest. Der Vermieter darf die Erlaubnis nur aus wichtigen Gründen verweigern, zum Beispiel wenn die Wohnung dadurch überbelegt wäre oder der Untermieter unzumutbar ist. Wichtig: Wenn du ohne Zustimmung untervermietest, kann das ein Kündigungsgrund sein. **Empfehlung:** Stelle einen schriftlichen Antrag auf Untervermietung bei deiner Wohnungsgesellschaft und warte die Zustimmung ab, bevor du einen Untermietvertrag abschließt. Weitere Informationen findest du z.B. beim [Deutschen Mieterbund](https://www.mieterbund.de/).

Accepted Answer

Zusatzdokument zum Mietvertrag (Betreff: Verbot rassistischer Äußerungen und Handlungen) Zwischen [Vermieter: Name, Anschrift] und [Mieter/Veranstalter: Name, Anschrift] wird fo... [mehr]

Accepted Answer

Zusatzdokument zum Mietvertrag (Betreff: Verbot rassistischer Äußerungen und Handlungen) Zwischen [Vermieter: Name, Anschrift] und [Mieter/Veranstalter: Name, Anschrift] wird folgender Zusatz zum Mietvertrag für den Veranstaltungsraum [genaue Bezeichnung/Adresse] vereinbart: **1. Verbot rassistischer Äußerungen und Handlungen** Der Veranstalter verpflichtet sich, während der gesamten Mietdauer sicherzustellen, dass im Rahmen der Veranstaltung keinerlei rassistische, diskriminierende oder menschenverachtende Äußerungen, Handlungen oder Darstellungen erfolgen. Dies gilt sowohl für die Veranstalter selbst, als auch für alle Teilnehmenden, Mitwirkenden und Gäste. **2. Maßnahmen bei Verstößen** Im Falle eines Verstoßes gegen diese Verpflichtung ist der Vermieter berechtigt, die Veranstaltung mit sofortiger Wirkung zu beenden und den Veranstaltungsraum räumen zu lassen. Weitere zivil- und strafrechtliche Schritte bleiben vorbehalten. **3. Haftung** Der Veranstalter haftet für alle Schäden und Folgekosten, die aus einem Verstoß gegen diese Vereinbarung entstehen. **4. Geltung** Dieser Zusatz ist Bestandteil des Mietvertrags und gilt für die gesamte Dauer der Nutzung des Veranstaltungsraums. [Ort, Datum] _________________________ (Vermieter) _________________________ (Mieter/Veranstalter)

Accepted Answer

Ja, ein Mietvertrag mit einer vom Vermieter geschätzten Pauschale für die üblichen Nebenkosten ist grundsätzlich rechtlich zulässig. Im deutschen Mietrecht (§ 556 BGB) gi... [mehr]

Accepted Answer

Ja, ein Mietvertrag mit einer vom Vermieter geschätzten Pauschale für die üblichen Nebenkosten ist grundsätzlich rechtlich zulässig. Im deutschen Mietrecht (§ 556 BGB) gibt es verschiedene Möglichkeiten, wie Nebenkosten abgerechnet werden können: 1. **Nebenkostenpauschale:** Der Vermieter und der Mieter können vereinbaren, dass die Nebenkosten in Form einer Pauschale gezahlt werden. In diesem Fall ist die Pauschale ein fester Betrag, der unabhängig vom tatsächlichen Verbrauch gezahlt wird. Eine Abrechnung am Jahresende findet dann nicht statt. 2. **Nebenkostenvorauszahlung:** Alternativ kann eine monatliche Vorauszahlung auf die Nebenkosten vereinbart werden, die am Ende des Abrechnungszeitraums mit den tatsächlichen Kosten abgerechnet wird. **Wichtig:** - Die Höhe der Pauschale muss im Mietvertrag klar vereinbart werden. - Die Pauschale sollte realistisch und angemessen sein, also die zu erwartenden Kosten abdecken. - Eine nachträgliche Abrechnung oder Nachforderung ist bei einer echten Pauschale nicht möglich, es sei denn, im Vertrag ist ausdrücklich eine Anpassungsmöglichkeit vorgesehen. **Besonderheit bei Einliegerwohnungen:** Für Einliegerwohnungen gelten keine besonderen Ausnahmen. Auch hier sind Pauschalen zulässig, solange sie vertraglich vereinbart wurden. **Fazit:** Eine vom Vermieter geschätzte Pauschale für Nebenkosten ist rechtlich zulässig, solange sie im Mietvertrag eindeutig geregelt ist. Es empfiehlt sich, die Pauschale realistisch zu kalkulieren, um spätere Streitigkeiten zu vermeiden. Weitere Informationen findest du z.B. beim [Deutschen Mieterbund](https://www.mieterbund.de/).

Accepted Answer

Die Aussage, dass bei Besitz von 300 Wohnungen weniger Steuern bezahlt werden als bei 2 Wohnungen, ist so pauschal nicht korrekt. Die steuerliche Belastung hängt in Deutschland von verschiedenen... [mehr]

Accepted Answer

Die Aussage, dass bei Besitz von 300 Wohnungen weniger Steuern bezahlt werden als bei 2 Wohnungen, ist so pauschal nicht korrekt. Die steuerliche Belastung hängt in Deutschland von verschiedenen Faktoren ab, insbesondere von der Art des Eigentümers (privat oder gewerblich), der Rechtsform, der Nutzung der Wohnungen und der Höhe der Einkünfte. **Mögliche Gründe für unterschiedliche Steuerbelastungen:** 1. **Steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten:** Große Immobilienbestände werden oft in Gesellschaftsformen wie GmbH, GmbH & Co. KG oder anderen Kapitalgesellschaften gehalten. Diese bieten mehr Möglichkeiten zur steuerlichen Optimierung, z.B. durch Abschreibungen, Betriebsausgaben, Holdingstrukturen oder Thesaurierung von Gewinnen. 2. **Progressiver Einkommensteuertarif:** Privatpersonen zahlen auf Mieteinnahmen Einkommensteuer, die progressiv steigt. Wer viele Wohnungen besitzt, gründet oft eine Gesellschaft, die Körperschaftsteuer (derzeit 15 % plus Solidaritätszuschlag) zahlt – das ist meist weniger als der Spitzensteuersatz bei der Einkommensteuer (bis zu 45 %). 3. **Abschreibungen und Werbungskosten:** Bei großen Beständen können Abschreibungen und Betriebsausgaben (z.B. Verwaltung, Instandhaltung, Zinsen) besser genutzt werden, was die steuerliche Belastung senkt. 4. **Gewerblicher Grundstückshandel vs. private Vermietung:** Wer viele Wohnungen besitzt und häufig kauft/verkauft, kann als gewerblicher Grundstückshändler eingestuft werden. Das hat andere steuerliche Konsequenzen, aber auch hier gibt es Gestaltungsspielräume. **Fazit:** Es gibt keine gesetzliche Regel, dass man mit 300 Wohnungen automatisch weniger Steuern zahlt als mit 2 Wohnungen. Allerdings ermöglichen größere Bestände und professionelle Strukturen oft eine effektivere Steueroptimierung. Das führt dazu, dass große Immobilienbesitzer im Verhältnis zu ihrem Gewinn oft weniger Steuern zahlen als kleine private Vermieter. Weitere Informationen findest du z.B. bei [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder [Steuerberaterkammer](https://www.bstbk.de/).

Accepted Answer

Wie viel einem Makler nach Abzug der Steuern von der Courtage bleibt, hängt von mehreren Faktoren ab: 1. **Höhe der Courtage**: Üblicherweise beträgt die Maklercourtage beim Immob... [mehr]

Accepted Answer

Wie viel einem Makler nach Abzug der Steuern von der Courtage bleibt, hängt von mehreren Faktoren ab: 1. **Höhe der Courtage**: Üblicherweise beträgt die Maklercourtage beim Immobilienverkauf in Deutschland zwischen 3 % und 7 % des Kaufpreises (je nach Bundesland und Vereinbarung). 2. **Steuerliche Behandlung**: Die Courtage ist für den Makler ein umsatzsteuerpflichtiges Einkommen. Das heißt: - **Umsatzsteuer (Mehrwertsteuer)**: In der Regel muss der Makler 19 % Umsatzsteuer auf die Courtage berechnen und an das Finanzamt abführen. - **Einkommensteuer**: Der Gewinn aus der Courtage (nach Abzug aller betrieblichen Kosten) unterliegt der Einkommensteuer. Der Steuersatz hängt vom Gesamteinkommen des Maklers ab (progressiver Steuersatz, bis zu 45 %). - **Gewerbesteuer**: Gewerbliche Makler müssen ggf. auch Gewerbesteuer zahlen (abhängig vom Standort und Freibetrag). **Beispielrechnung:** - Verkaufspreis Immobilie: 500.000 € - Courtage: 3 % = 15.000 € (netto) - Umsatzsteuer (19 %): 2.850 € - Brutto-Courtage: 17.850 € **Der Makler erhält vom Kunden 17.850 €, muss aber 2.850 € Umsatzsteuer ans Finanzamt abführen.** Es bleiben 15.000 € netto. Von diesen 15.000 € müssen noch Betriebsausgaben (z. B. Bürokosten, Werbung, Fahrtkosten) abgezogen werden. Der verbleibende Gewinn wird mit Einkommensteuer (und ggf. Gewerbesteuer) belastet. **Beispiel nach Steuern (vereinfachte Annahme):** - Betriebsausgaben: 3.000 € - Zu versteuernder Gewinn: 12.000 € - Einkommensteuer (angenommen 30 %): 3.600 € - Gewerbesteuer (vereinfacht, nicht berücksichtigt) **Verbleibender Betrag:** 12.000 € – 3.600 € = 8.400 € **Fazit:** Wie viel dem Makler nach Steuern bleibt, hängt von individuellen Faktoren ab. Im Beispiel bleiben von 15.000 € netto-Courtage nach Steuern und Kosten etwa 8.400 € übrig. **Hinweis:** Für eine genaue Berechnung sollte ein Steuerberater hinzugezogen werden.

Accepted Answer

Ja, wenn du ein Haus geschenkt bekommst, musst du in Deutschland in der Regel Schenkungsteuer zahlen. Die Höhe der Steuer hängt vom Wert des Hauses und vom Verwandtschaftsgrad zwischen dir u... [mehr]

Accepted Answer

Ja, wenn du ein Haus geschenkt bekommst, musst du in Deutschland in der Regel Schenkungsteuer zahlen. Die Höhe der Steuer hängt vom Wert des Hauses und vom Verwandtschaftsgrad zwischen dir und dem Schenkenden ab. Es gibt Freibeträge, die je nach Beziehung unterschiedlich hoch sind: - Ehepartner: 500.000 € - Kinder: 400.000 € - Enkelkinder: 200.000 € - Andere Personen: 20.000 € Liegt der Wert des Hauses unter dem jeweiligen Freibetrag, fällt keine Schenkungsteuer an. Liegt er darüber, wird auf den übersteigenden Betrag Steuer fällig. Die genauen Steuersätze richten sich nach der Steuerklasse und dem Wert der Schenkung. Weitere Informationen findest du beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Erbschaftsteuer-und-Schenkungsteuer/2017-07-18-FAQ-Erbschaftsteuer.html). Es empfiehlt sich, einen Steuerberater zu konsultieren, um die individuelle Situation genau zu prüfen.

Accepted Answer

Mieteinnahmen gelten in Deutschland nicht als Kapitaleinkommen, sondern als Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung. Diese Einkünfte werden in der Einkommensteuererklärung gesondert er... [mehr]

Accepted Answer

Mieteinnahmen gelten in Deutschland nicht als Kapitaleinkommen, sondern als Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung. Diese Einkünfte werden in der Einkommensteuererklärung gesondert erfasst und unterliegen der Einkommensteuer. Kapitaleinkommen hingegen bezieht sich auf Erträge aus Kapitalanlagen, wie Zinsen oder Dividenden.