1172 Fragen zu Steuern

Ob ein Investment in die genannten Wertpapiere (A0S9GB, EWG2LD, EWG0LD, TMG0LD) nach einem Jahr steuerfrei ist, hängt von mehreren Faktoren ab, insbesondere von der Art des Wertpapiers und deinem steuerlichen Wohnsitz (hier vermutlich Deutschland). **Allgemeine steuerliche Regelung in Deutschland:** - **Aktien und Fonds:** Seit 2009 gilt in Deutschland die Abgeltungsteuer. Gewinne aus dem Verkauf von Aktien, Fonds, ETFs oder ETCs sind grundsätzlich **nicht mehr nach einem Jahr Haltedauer steuerfrei**. Die Spekulationsfrist wurde abgeschafft. - **Abgeltungsteuer:** Auf Kursgewinne fällt die Abgeltungsteuer von 25 % (zzgl. Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer) an, unabhängig von der Haltedauer. - **Ausnahme:** Nur bei bestimmten Altbeständen (vor 2009 gekauft) oder bei physischem Gold (Münzen/Barren, nicht Wertpapiere) kann nach einem Jahr Haltedauer Steuerfreiheit gelten. **Zu den genannten Wertpapieren:** - **A0S9GB:** Xetra-Gold (ETC auf Gold, [Xetra-Gold](https://www.xetra-gold.com/)) - **EWG2LD, EWG0LD, TMG0LD:** Dies sind ebenfalls Wertpapiere/ETCs auf Gold. **Spezialfall Xetra-Gold und andere Gold-ETCs:** - Bei Xetra-Gold (A0S9GB) und vergleichbaren ETCs ist die steuerliche Behandlung besonders: Nach aktueller Rechtsprechung (u.a. BFH-Urteil 2015) sind Gewinne aus der Einlösung in physisches Gold nach einem Jahr Haltedauer steuerfrei. **Verkauf an der Börse** hingegen ist steuerpflichtig (Abgeltungsteuer). - Bei anderen Gold-ETCs (z.B. EWG2LD, EWG0LD, TMG0LD) kann die steuerliche Behandlung abweichen, insbesondere wenn keine physische Auslieferung möglich ist. Dann gilt in der Regel die Abgeltungsteuer. **Fazit:** - **Verkauf nach einem Jahr:** Gewinne aus dem Verkauf der genannten Wertpapiere sind in der Regel **nicht steuerfrei**, sondern unterliegen der Abgeltungsteuer. - **Physische Auslieferung (z.B. Xetra-Gold):** Nur wenn du dir das Gold physisch ausliefern lässt und es nach einem Jahr verkaufst, kann der Gewinn steuerfrei sein. **Empfehlung:** Für eine verbindliche Auskunft solltest du einen Steuerberater konsultieren, da die steuerliche Behandlung von Details abhängt und sich ändern kann. Weitere Infos: - [Xetra-Gold: Steuerliche Behandlung](https://www.xetra-gold.com/de/investieren/steuerliche-behandlung/) - [Bundesfinanzhof Urteil zu Xetra-Gold](https://www.bundesfinanzhof.de/de/entscheidung/entscheidungen-online/detail/STRE202210184/) **Hinweis:** Diese Antwort stellt keine Steuerberatung dar.

Die genannten Zahlen und Begriffe beziehen sich auf verschiedene finanzpolitische Maßnahmen und Subventionen in Deutschland, die immer wieder in der öffentlichen Debatte stehen: 1. **41 Milliarden für Fossil-Subventionen**: Damit sind staatliche Subventionen und Steuervergünstigungen gemeint, die fossile Energieträger wie Kohle, Öl und Gas begünstigen. Dazu zählen etwa das Dieselprivileg, Steuerbefreiungen für Kerosin oder die Pendlerpauschale. Laut Umweltbundesamt und anderen Quellen belaufen sich diese Subventionen jährlich auf rund 40 bis 65 Milliarden Euro. [Umweltbundesamt: Fossile Subventionen](https://www.umweltbundesamt.de/themen/wirtschaft-konsum/umweltfreundliche-beschaffung/umweltschaedliche-subventionen) 2. **13 Milliarden Dienstwagenprivileg**: Das sogenannte Dienstwagenprivileg bezeichnet die steuerliche Begünstigung privat genutzter Dienstwagen. Die Kosten für den Staat werden auf etwa 3 bis 5 Milliarden Euro pro Jahr geschätzt, manche Studien kommen auf bis zu 13 Milliarden Euro, wenn man auch indirekte Effekte einrechnet. [Deutsches Institut für Wirtschaftsforschung: Dienstwagenprivileg](https://www.diw.de/de/diw_01.c.862382.de/themen_nachrichten/dienstwagenprivileg_ist_klimapolitisch_und_sozialpolitisch_problematisch.html) 3. **500 Milliarden Sondervermögen für Rüstung**: Das Sondervermögen „Bundeswehr“ umfasst 100 Milliarden Euro, die nach dem russischen Angriff auf die Ukraine 2022 für die Modernisierung der Bundeswehr bereitgestellt wurden. Die Zahl 500 Milliarden könnte sich auf die geplanten Gesamtausgaben für Verteidigung in den kommenden Jahren beziehen, inklusive regulärer Haushaltsmittel. [Bundesregierung: Sondervermögen Bundeswehr](https://www.bundesregierung.de/breg-de/themen/sondervermoegen-bundeswehr-2022-2026-2040726) 4. **Milliardengeschenke Großkonzerne Steuervermeider**: Hiermit wird auf die Steuervermeidung großer internationaler Konzerne angespielt, die durch legale Schlupflöcher und Gewinnverschiebung in Steueroasen dem deutschen Fiskus jährlich Milliarden entziehen. Schätzungen gehen von 10 bis 30 Milliarden Euro Steuerausfall pro Jahr aus. [Netzwerk Steuergerechtigkeit: Steuervermeidung](https://www.taxjustice.net/2021/11/16/germany-loses-29-billion-euros-a-year-to-tax-havens/) **Fazit:** Die genannten Zahlen stehen für Kritik an der aktuellen Finanz- und Subventionspolitik, insbesondere im Hinblick auf Klimaschutz, soziale Gerechtigkeit und die Priorisierung von Ausgaben. Die Debatte darüber ist politisch und gesellschaftlich sehr umstritten.

Die Leistungen der Versorgungsanstalt des Bundes und der Länder (VBL) sind in Deutschland grundsätzlich **nicht steuerfrei**. Die VBL-Rente zählt zu den sogenannten „nachgelagert zu besteuernden“ Einkünften. Das bedeutet: - Die Beiträge zur VBL wurden während des Erwerbslebens meist steuerfrei eingezahlt. - Die späteren Rentenzahlungen aus der VBL sind als „sonstige Einkünfte“ nach § 22 Nr. 5 EStG in der Steuererklärung anzugeben und zu versteuern. - Es gibt einen individuellen Besteuerungsanteil, der vom Jahr des Rentenbeginns abhängt. Zusätzlich sind auf die VBL-Rente in der Regel auch Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung zu zahlen. Weitere Informationen findest du direkt bei der [VBL](https://www.vbl.de/de/leistungen/steuerliche_behandlung/) oder beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Altersvorsorge/2005-01-01-altersvorsorge.html).

Wenn eine Rente von 1.800 € monatlich (das entspricht 21.600 € jährlich) zu 100 % steuerpflichtig wäre, bedeutet das, dass der volle Betrag der Rente als zu versteuerndes Einkommen angesetzt wird. Das heißt aber nicht, dass 100 % davon als Steuern abgezogen werden, sondern dass der gesamte Betrag der Einkommensteuer unterliegt. Die tatsächliche Steuerlast hängt von mehreren Faktoren ab, insbesondere: - dem Grundfreibetrag (2024: 11.604 € pro Jahr für Ledige) - dem persönlichen Steuersatz - weiteren möglichen Abzügen (z. B. Kranken- und Pflegeversicherung, Sonderausgaben) **Beispielrechnung für 2024 (ledig, keine weiteren Einkünfte, keine Kinder):** 1. **Jahresrente:** 21.600 € 2. **Abzüglich Grundfreibetrag:** 21.600 € – 11.604 € = 9.996 € zu versteuern 3. **Einkommensteuer auf 9.996 €:** Nach Grundtabelle 2024 liegt der Steuersatz für diesen Bereich bei etwa 14 %–16 %. Das ergibt ca. 1.400 €–1.600 € Einkommensteuer pro Jahr. 4. **Solidaritätszuschlag:** Fällt bei dieser Steuerlast in der Regel nicht an. 5. **Kirchensteuer:** Falls kirchensteuerpflichtig, ca. 8–9 % der Einkommensteuer. **Monatlicher Steuerabzug:** 1.400 €–1.600 € pro Jahr entsprechen etwa 117 €–133 € pro Monat. **Wichtiger Hinweis:** Zusätzlich werden von der Bruttorente noch Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung abgezogen, die nicht zur Einkommensteuer gehören. **Fazit:** Bei einer Rente von 1.800 € monatlich und 100 % steuerpflichtigem Anteil liegt der monatliche Steuerabzug (ohne Sozialabgaben) ungefähr bei 120–130 €. Der genaue Betrag hängt von individuellen Faktoren ab. Ein Steuerrechner oder Steuerberater kann eine exakte Berechnung liefern. Weitere Informationen: [Bundesministerium der Finanzen – Einkommensteuertarif 2024](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Steuerarten/Einkommensteuer/2023-11-15-einkommensteuertarif-2024.html)

Ja, eine Privatrente muss in der Regel versteuert werden. Wie hoch die Besteuerung ausfällt, hängt davon ab, um welche Art von Privatrente es sich handelt und wann der Vertrag abgeschlossen wurde. **1. Klassische private Rentenversicherung (mit eigenen Beiträgen finanziert):** - Die monatlichen Rentenzahlungen werden mit dem sogenannten Ertragsanteil besteuert. Der Ertragsanteil richtet sich nach dem Alter bei Rentenbeginn. Je älter du beim Rentenbeginn bist, desto niedriger ist der Ertragsanteil. - Beispiel: Beginnst du mit 65 Jahren die Rente, beträgt der Ertragsanteil 18 %. Nur dieser Anteil der Rente muss mit deinem persönlichen Steuersatz versteuert werden. **2. Private Riester- oder Rürup-Rente:** - Die Auszahlungen aus einer Riester- oder Rürup-Rente werden grundsätzlich voll versteuert, da die Beiträge in der Ansparphase steuerlich gefördert wurden. **3. Kapitalauszahlung statt monatlicher Rente:** - Lässt du dir das angesparte Kapital auf einmal auszahlen, gelten andere steuerliche Regeln. Bei Verträgen, die nach dem 1. Januar 2005 abgeschlossen wurden, ist die Hälfte des Ertrags steuerpflichtig, wenn bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind (z. B. Laufzeit mindestens 12 Jahre und Auszahlung nach dem 60. Lebensjahr). **Fazit:** Ob und wie viel du versteuern musst, hängt also von der Art der Privatrente und den Vertragsbedingungen ab. Es empfiehlt sich, einen Steuerberater zu Rate zu ziehen, um die individuelle Situation zu klären. Weitere Informationen findest du auch auf den Seiten des [Bundesfinanzministeriums](https://www.bundesfinanzministerium.de/).

Als deutscher Privatier (also jemand, der von seinem Vermögen lebt und keine Erwerbstätigkeit ausübt) kann ein Wegzug ins Ausland steuerliche Vorteile bringen. Allerdings ist das Thema komplex und mit vielen Fallstricken verbunden. Hier die wichtigsten Aspekte: **1. Unbeschränkte Steuerpflicht in Deutschland** Solange du in Deutschland einen Wohnsitz oder gewöhnlichen Aufenthalt hast, bist du in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig. Das heißt, dein weltweites Einkommen wird in Deutschland besteuert. **2. Wegzug und Steuerpflicht** Wenn du deinen Wohnsitz und gewöhnlichen Aufenthalt vollständig ins Ausland verlegst, endet grundsätzlich die unbeschränkte Steuerpflicht in Deutschland. Du bist dann nur noch mit bestimmten inländischen Einkünften (z.B. aus deutschen Immobilien oder Beteiligungen) beschränkt steuerpflichtig. **3. Wegzugsbesteuerung** Bei erheblichen Beteiligungen an Kapitalgesellschaften (mindestens 1% innerhalb der letzten fünf Jahre) greift die sogenannte Wegzugsbesteuerung (§ 6 AStG). Dabei werden stille Reserven auf deine Anteile so behandelt, als hättest du sie verkauft – es kann also eine hohe Steuerlast entstehen, auch wenn du gar nichts verkauft hast. **4. Wohnsitzwahl und Doppelbesteuerungsabkommen** Viele Privatpersonen wählen Länder mit niedrigen oder keinen Steuern auf Kapitaleinkünfte (z.B. Schweiz, Monaco, Portugal, Dubai). Wichtig ist, dass Deutschland mit vielen Ländern Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) hat, die regeln, welches Land welches Einkommen besteuern darf. In vielen Fällen kann das neue Wohnsitzland günstiger sein. **5. 183-Tage-Regel** Entscheidend ist, dass du tatsächlich keinen Wohnsitz und gewöhnlichen Aufenthalt mehr in Deutschland hast. Die 183-Tage-Regel ist ein Anhaltspunkt, aber es zählen auch andere Faktoren (z.B. Lebensmittelpunkt, Familie, Immobilienbesitz). **6. Nachversteuerung und Rückkehr** Bei einer Rückkehr nach Deutschland innerhalb von zehn Jahren kann die Wegzugsbesteuerung nachträglich fällig werden. **7. Steuerliche Vorteile im Ausland** In einigen Ländern gibt es spezielle Steuerregime für Zuzügler (z.B. Non-Dom-Status in UK, NHR in Portugal), die Kapitaleinkünfte besonders günstig oder gar nicht besteuern. **Fazit:** Ein Wegzug kann erhebliche Steuervorteile bringen, insbesondere bei Kapitaleinkünften. Es ist jedoch essenziell, die Wegzugsbesteuerung, die Anforderungen an den Wegzug und die steuerlichen Regelungen im Zielland genau zu prüfen. Eine individuelle steuerliche Beratung durch einen auf internationales Steuerrecht spezialisierten Steuerberater ist dringend zu empfehlen. **Weiterführende Informationen:** - [Bundeszentralamt für Steuern: Wegzugsbesteuerung](https://www.bzst.de/DE/Unternehmen/Internationales_Steuerrecht/Wegzugsbesteuerung/wegzugsbesteuerung_node.html) - [Bundesfinanzministerium: Doppelbesteuerungsabkommen](https://www.bundesfinanzministerium.de/Web/DE/Themen/Steuern/Internationales_Steuerrecht/Doppelbesteuerungsabkommen/doppelbesteuerungsabkommen.html) Diese Antwort stellt keine Steuerberatung dar.

Als Freiberufler solltest du einige wichtige Aspekte kennen, um erfolgreich und rechtssicher zu arbeiten: 1. **Definition und Abgrenzung**: Freiberufler üben sogenannte „Katalogberufe“ (z.B. Ärzte, Rechtsanwälte, Journalisten, Künstler, Berater) aus und unterscheiden sich von Gewerbetreibenden. Die genaue Abgrenzung ist wichtig, da sie steuerliche und rechtliche Folgen hat. 2. **Anmeldung**: Du musst dich beim Finanzamt anmelden (Fragebogen zur steuerlichen Erfassung). Ein Gewerbeschein ist in der Regel nicht nötig, außer du übst eine gewerbliche Tätigkeit aus. 3. **Steuern**: - **Einkommensteuer**: Du musst deine Einkünfte jährlich in der Einkommensteuererklärung angeben. - **Umsatzsteuer**: In der Regel bist du umsatzsteuerpflichtig, es sei denn, du nutzt die Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG). - **Gewerbesteuer**: Freiberufler zahlen keine Gewerbesteuer. 4. **Buchhaltung**: Du bist zur Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) verpflichtet, es sei denn, du überschreitest bestimmte Umsatz- oder Gewinn-Grenzen. 5. **Sozialversicherung**: - **Krankenversicherung**: Pflicht, entweder gesetzlich oder privat. - **Rentenversicherung**: Für einige Freiberufler (z.B. Künstler, Lehrer) besteht Versicherungspflicht, andere können freiwillig einzahlen. - **Arbeitslosenversicherung**: Freiwillig möglich. 6. **Rechnungsstellung**: Rechnungen müssen bestimmte Pflichtangaben enthalten (z.B. Steuernummer, Umsatzsteuer-ID, Leistungsbeschreibung). 7. **Verträge und Recht**: Klare Verträge mit Kunden sind wichtig. Achte auf Urheberrechte, Datenschutz (DSGVO) und Haftungsfragen. 8. **Absicherung**: Überlege, ob du eine Berufshaftpflichtversicherung oder andere relevante Versicherungen benötigst. 9. **Netzwerken und Akquise**: Eigenständige Kundengewinnung und Selbstvermarktung sind essenziell. 10. **Weiterbildung**: Halte dich fachlich und rechtlich auf dem Laufenden. Weitere Informationen findest du z.B. bei [Existenzgründerportal des BMWK](https://www.existenzgruender.de/DE/Planung/Unternehmensformen/Freiberufler/freiberufler_node.html) oder bei [Steuerberatern](https://www.dstv.de/). Jede freiberufliche Tätigkeit kann individuelle Besonderheiten haben – eine Beratung durch einen Steuerberater oder eine Kammer ist oft sinnvoll.

Um als Deutscher eine Steuernummer in Österreich zu erhalten, musst du dich beim zuständigen österreichischen Finanzamt registrieren. Das Verfahren hängt davon ab, ob du in Österreich einen Wohnsitz hast oder nur Einkünfte aus Österreich erzielst (z.B. durch Vermietung, Arbeit, Unternehmensgründung). **Vorgehen:** 1. **Finanzamt ermitteln:** Das zuständige Finanzamt richtet sich nach deinem Wohnsitz oder dem Ort, an dem du in Österreich Einkünfte erzielst. Eine Übersicht findest du hier: [Finanzämter Österreich](https://www.bmf.gv.at/finanzamt.html) 2. **Formular ausfüllen:** Für natürliche Personen ist das Formular „Verf 1“ (Antrag auf Vergabe einer Steuernummer) auszufüllen. Das Formular findest du hier: [Formular Verf 1](https://www.bmf.gv.at/dam/jcr:6e2e2e2e-2e2e-2e2e-2e2e-2e2e2e2e2e2e/Verf1.pdf) 3. **Unterlagen beilegen:** - Gültiger Reisepass oder Personalausweis (Kopie) - Meldebestätigung (falls Wohnsitz in Österreich) - Nachweis über den Grund der Steuernummer (z.B. Arbeitsvertrag, Mietvertrag, Unternehmensgründung) 4. **Einreichung:** Die Unterlagen können per Post, persönlich oder teilweise auch online über [FinanzOnline](https://finanzonline.bmf.gv.at/) eingereicht werden. Für die Online-Registrierung ist jedoch eine österreichische Bürgerkarte oder ID Austria erforderlich. 5. **Zuteilung der Steuernummer:** Nach Prüfung der Unterlagen erhältst du deine österreichische Steuernummer per Post. **Hinweis:** Wenn du keinen Wohnsitz in Österreich hast, aber in Österreich steuerpflichtige Einkünfte erzielst, kannst du dich als „beschränkt steuerpflichtig“ registrieren lassen. Das Verfahren ist ähnlich, aber du musst deinen ausländischen Wohnsitz nachweisen. **Weitere Informationen:** Offizielle Infos findest du beim [Bundesministerium für Finanzen Österreich](https://www.bmf.gv.at/themen/steuern/arbeitnehmerinnen-und-arbeitnehmer/steuernummer.html). **Tipp:** Bei Unsicherheiten empfiehlt sich die Kontaktaufnahme mit dem zuständigen Finanzamt oder einem österreichischen Steuerberater.

Ja, als deutscher Staatsbürger benötigst du in der Regel eine österreichische Steuernummer, wenn du in Österreich Einkünfte – wie zum Beispiel Mieteinnahmen aus einer dortigen Immobilie – erzielst. In Österreich unterliegen Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung der Einkommensteuer, auch wenn der Eigentümer im Ausland lebt. Du musst die Mieteinnahmen beim zuständigen österreichischen Finanzamt deklarieren. Dafür ist eine österreichische Steuernummer erforderlich, die du beim Finanzamt beantragen kannst. Zusätzlich musst du die Einkünfte auch in deiner deutschen Steuererklärung angeben, da Deutschland das Welteinkommensprinzip anwendet. In der Regel wird die Doppelbesteuerung durch das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und Österreich vermieden. Weitere Informationen findest du auf der Seite des österreichischen Bundesministeriums für Finanzen: https://www.bmf.gv.at/ Es empfiehlt sich, einen Steuerberater mit Erfahrung im internationalen Steuerrecht zu konsultieren.

Hier sind einige Beispiele für Single-Choice-Fragen zur Besteuerung der Zahnarztpraxis: **1. Welche Steuerart ist für die Einkünfte einer Zahnarztpraxis in der Regel relevant?** A) Körperschaftsteuer B) Einkommensteuer C) Umsatzsteuer D) Gewerbesteuer **Richtige Antwort:** B) Einkommensteuer **2. Welche Umsätze einer Zahnarztpraxis sind in der Regel von der Umsatzsteuer befreit?** A) Verkauf von Zahnpflegeprodukten B) Heilbehandlungen am Menschen C) Beratungsleistungen für andere Praxen D) Vermietung von Praxisräumen **Richtige Antwort:** B) Heilbehandlungen am Menschen **3. Welche Gewinnermittlungsart ist für die meisten Zahnarztpraxen vorgeschrieben?** A) Bilanzierung B) Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) C) Pauschalierung D) Schätzung durch das Finanzamt **Richtige Antwort:** B) Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) **4. Unterliegt eine Zahnarztpraxis grundsätzlich der Gewerbesteuer?** A) Ja B) Nein **Richtige Antwort:** B) Nein **5. Welche Steuer muss eine Zahnarztpraxis beim Verkauf von Zahnpflegeprodukten abführen?** A) Einkommensteuer B) Umsatzsteuer C) Gewerbesteuer D) Erbschaftsteuer **Richtige Antwort:** B) Umsatzsteuer Diese Fragen können zur Wissensüberprüfung im Bereich Besteuerung der Zahnarztpraxis verwendet werden.

Steuern und andere staatliche Abgaben sind keine "Raub" oder "Plünderung" im Sinne des Völkerrechts, insbesondere nicht nach der Haager Landkriegsordnung (HLKO). Die HLKO (Haager Konvention IV von 1907) regelt das Verhalten von Staaten im Krieg, insbesondere im besetzten Gebiet. Sie verbietet unter anderem die Plünderung und unrechtmäßige Wegnahme von Privateigentum durch Besatzungsmächte (vgl. Art. 46 und 47 HLKO: [Text der HLKO](https://www.admin.ch/opc/de/classified-compilation/19070020/index.html)). Im normalen, friedlichen Staatsbetrieb sind Steuern jedoch ein legitimes Mittel der Staatsfinanzierung und durch das nationale Recht (z.B. Grundgesetz in Deutschland, Art. 14 GG und Art. 104a ff. GG) sowie durch demokratische Prozesse legitimiert. Sie dienen der Finanzierung öffentlicher Aufgaben und beruhen auf Gesetzen, die von gewählten Parlamenten beschlossen werden. Die Anwendung der HLKO auf das normale Steuerwesen eines souveränen Staates ist daher nicht zutreffend. Die HLKO bezieht sich explizit auf Situationen der Besatzung und des Krieges, nicht auf das Verhältnis zwischen Bürgern und ihrem eigenen Staat im Frieden. Zusammengefasst: Steuern sind keine nach Völkerrecht verbotene "Plünderung" oder "Raub", sondern ein rechtlich geregeltes Instrument der Staatsfinanzierung.

Nein, verheiratete Paare brauchen keine gemeinsame Steuernummer, um eine gemeinsame Steuererklärung (Zusammenveranlagung) abzugeben. Jeder Ehepartner behält zunächst seine eigene Steuernummer. Bei der ersten gemeinsamen Steuererklärung gibst du beide Steuernummern an. Das Finanzamt vergibt dann in der Regel eine neue, gemeinsame Steuernummer für das Ehepaar, unter der zukünftige gemeinsame Steuererklärungen eingereicht werden können. Wichtig: Für die elektronische Abgabe über ELSTER reicht es, wenn einer der Ehepartner ein Benutzerkonto hat und beide in der Erklärung aufgeführt werden. Die Steueridentifikationsnummer (Steuer-ID) bleibt für jeden individuell und ändert sich nicht durch die Heirat.

Ein Gemeinschaftsk kann steuerliche Nachteile sich bringen, insbesondere Hinblick auf die Schenkungssteuer und die Zuordnung von Kapitalerträgen. Hier die wichtigsten Punkte: **1. Schenkungssteuer:** Wenn beide Kontoinhaber nicht verheiratet oder verpartnert sind, kann das Einzahlen von Geld auf das Gemeinschaftskonto als Schenkung gewertet werden. Das gilt vor allem, wenn einer der Kontoinhaber deutlich mehr einzahlt als der andere, aber beide gleichberechtigt über das gesamte Guthaben verfügen können. Überschreitet der Wert der Schenkung die Freibeträge (bei Nichtverheirateten meist 20.000 € innerhalb von zehn Jahren), kann Schenkungssteuer anfallen. **2. Kapitalertragsteuer (Abgeltungsteuer):** Kapitalerträge (z. B. Zinsen) auf dem Gemeinschaftskonto werden grundsätzlich beiden Kontoinhabern zu gleichen Teilen zugerechnet, sofern keine andere vertragliche Regelung vorliegt. Das kann nachteilig sein, wenn einer der Kontoinhaber einen niedrigeren Steuersatz oder einen nicht ausgeschöpften Sparer-Pauschbetrag hat. Eine individuelle Zuordnung ist nur mit Nachweis möglich. **3. Verlust von Steuerfreibeträgen:** Wenn beide Kontoinhaber jeweils einen Freistellungsauftrag erteilen, aber die tatsächlichen Einlagen und Erträge ungleich verteilt sind, kann es zu einer ungünstigen steuerlichen Behandlung kommen. Nicht genutzte Freibeträge eines Kontoinhabers können nicht auf den anderen übertragen werden. **4. Erbschaftsteuer:** Im Todesfall eines Kontoinhabers kann das Guthaben auf dem Gemeinschaftskonto als Teil des Nachlasses betrachtet werden. Je nach Verwandtschaftsverhältnis und Höhe des Guthabens kann Erbschaftsteuer anfallen. **Fazit:** Die steuerlichen Nachteile eines Gemeinschaftskontos betreffen vor allem die Schenkungs- und Erbschaftsteuer sowie die Zuordnung von Kapitalerträgen. Besonders bei unverheirateten Paaren oder Konten mit ungleichen Einlagen ist Vorsicht geboten. Im Zweifel empfiehlt sich eine steuerliche Beratung. Weitere Informationen findest du z. B. bei [Finanztip](https://www.finanztip.de/gemeinschaftskonto/steuer/) oder [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/).

Ob eine Kfz-Kundendienstrechnung steuerlich absetzbar ist, hängt vom Verwendungszweck des Fahrzeugs ab: **1. Privat genutztes Fahrzeug:** Für Privatpersonen sind die Kosten für Wartung, Reparatur und Kundendienst eines privat genutzten Fahrzeugs in der Regel **nicht steuerlich absetzbar**. Sie gelten als private Lebenshaltungskosten. **2. Firmenfahrzeug / beruflich genutztes Fahrzeug:** Wird das Fahrzeug überwiegend beruflich oder betrieblich genutzt (z.B. als Selbstständiger, Freiberufler oder Unternehmer), können die Kosten für den Kundendienst als **Betriebsausgaben** bzw. **Werbungskosten** steuerlich geltend gemacht werden. Bei gemischt genutzten Fahrzeugen (privat und beruflich) muss der berufliche Anteil nachgewiesen und entsprechend aufgeteilt werden (z.B. durch ein Fahrtenbuch). **3. Handwerkerleistungen:** Für Privatpersonen gibt es eine Ausnahme: Wird der Kundendienst in der eigenen Garage oder auf dem eigenen Grundstück durchgeführt, kann unter Umständen der Lohnanteil als Handwerkerleistung nach § 35a EStG steuerlich geltend gemacht werden. Dies ist aber bei Kfz-Leistungen in der Werkstatt in der Regel **nicht möglich**. **Fazit:** Für Privatpersonen sind Kfz-Kundendienstrechnungen normalerweise nicht absetzbar. Für beruflich oder betrieblich genutzte Fahrzeuge können sie steuerlich geltend gemacht werden. Weitere Informationen findest du z.B. beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder bei deinem Steuerberater.

Die Pflege eines Angehörigen mit Pflegestufe 3 (heute: Pflegegrad 3) ist grundsätzlich **nicht steuerpflichtig**. Wenn du als Privatperson einen Angehörigen pflegst und dafür Pflegegeld von der Pflegekasse erhältst, ist dieses Pflegegeld **steuerfrei**. Es handelt sich dabei um eine Sozialleistung, die nicht versteuert werden muss. **Wichtig:** Wenn du jedoch **nebenbei Geld verdienst** (z.B. durch eine Anstellung, selbstständige Tätigkeit oder Minijob), dann ist dieses Einkommen natürlich **steuerpflichtig** und muss in deiner Steuererklärung angegeben werden. **Zusammengefasst:** - Das Pflegegeld für die Pflege eines Angehörigen ist steuerfrei. - Andere Einkünfte (z.B. aus Arbeit oder Selbstständigkeit) sind steuerpflichtig. Weitere Informationen findest du z.B. beim [Bundesministerium für Gesundheit](https://www.bundesgesundheitsministerium.de/themen/pflege/online-ratgeber/pflegeleistungen/pflegegeld.html) oder beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/). **Tipp:** Du kannst unter bestimmten Voraussetzungen einen Pflege-Pauschbetrag oder außergewöhnliche Belastungen steuerlich geltend machen, wenn du einen Angehörigen pflegst. Das kann deine Steuerlast senken.