Wie werden Mieteinnahmen steuerlich abgeschrieben?

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Wie werden Mieteinnahmen steuerlich abgeschrieben?

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Gibt es eine Quelle dafür, dass Maklerkosten nicht direkt von Mieteinnahmen abgezogen werden können?

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Mieteinnahmen selbst werden nicht abgeschrieben, sondern als Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung in der Einkommensteuererklärung versteuert. Was jedoch abgeschrieben werden kann, sind die Anschaffungs- oder Herstellungskosten der vermieteten Immobilie. **Abschreibung (AfA) bei vermieteten Immobilien:** - Für Gebäude, die zu Wohnzwecken vermietet werden, gilt in der Regel eine lineare Abschreibung von 2 % pro Jahr auf die Anschaffungs- oder Herstellungskosten (ohne Grundstücksanteil), verteilt über 50 Jahre (§ 7 Abs. 4 EStG). - Bei Gebäuden, die vor 1925 fertiggestellt wurden, beträgt die Abschreibung 2,5 % pro Jahr über 40 Jahre. - Der Grundstücksanteil ist nicht abschreibbar, nur der Gebäudeanteil. **Beispiel:** Kaufpreis Immobilie: 300.000 € Davon Grundstück: 60.000 € Abschreibungsfähiger Gebäudewert: 240.000 € Jährliche Abschreibung: 2 % von 240.000 € = 4.800 € **Weitere absetzbare Kosten:** Neben der Abschreibung können auch Werbungskosten wie Zinsen für Immobilienkredite, Reparaturen, Verwaltungskosten, Maklergebühren usw. steuerlich geltend gemacht werden. **Fazit:** Die Mieteinnahmen werden versteuert, während die Kosten für das Gebäude (über die AfA) und andere Ausgaben die steuerliche Belastung mindern. Weitere Informationen findest du z.B. beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder beim [Bundeszentralamt für Steuern](https://www.bzst.de/DE/Home/home_node.html).

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Nein, die Abschreibung für Abnutzung (AfA) beginnt beim Kauf einer Bestandsimmobilie nicht von neuem. Wenn du eine gebrauchte Immobilie kaufst, übernimmst du das Gebäudealter für d... [mehr]

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Nein, die Abschreibung für Abnutzung (AfA) beginnt beim Kauf einer Bestandsimmobilie nicht von neuem. Wenn du eine gebrauchte Immobilie kaufst, übernimmst du das Gebäudealter für die AfA-Berechnung. Das bedeutet, die Restnutzungsdauer des Gebäudes wird zugrunde gelegt, nicht die volle Abschreibungsdauer wie bei einem Neubau. Beispiel: Wird eine Immobilie gekauft, die vor 20 Jahren gebaut wurde, und die reguläre AfA-Dauer beträgt 50 Jahre, so kannst du die Immobilie noch über die verbleibenden 30 Jahre abschreiben. Die Bemessungsgrundlage für die AfA ist der Kaufpreis (abzüglich des Anteils für Grund und Boden), aber die Abschreibungsdauer richtet sich nach dem Alter des Gebäudes. Weitere Informationen findest du z.B. beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Steuerarten/Einkommensteuer/Abschreibung-von-Gebaeuden.html).

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Gutachterkosten, die im Zusammenhang mit dem Kauf einer gebrauchten Immobilie entstehen, können in der Regel **nicht** als Werbungskosten oder Sonderausgaben direkt von der Steuer abgesetzt werde... [mehr]

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Gutachterkosten, die im Zusammenhang mit dem Kauf einer gebrauchten Immobilie entstehen, können in der Regel **nicht** als Werbungskosten oder Sonderausgaben direkt von der Steuer abgesetzt werden, wenn die Immobilie selbst genutzt wird (z. B. als Eigenheim). Sie zählen zu den sogenannten Anschaffungsnebenkosten und erhöhen die Anschaffungskosten der Immobilie. Dadurch wirken sie sich erst beim späteren Verkauf der Immobilie auf die Berechnung des Veräußerungsgewinns aus. **Ausnahme:** Wird die Immobilie **vermietet** und dient damit der Erzielung von Einkünften aus Vermietung und Verpachtung, können die Gutachterkosten als Teil der Anschaffungsnebenkosten den Abschreibungsbetrag (AfA) erhöhen. Sie werden dann über die Nutzungsdauer der Immobilie abgeschrieben. **Fazit:** - **Selbstnutzung:** Keine direkte steuerliche Absetzbarkeit. - **Vermietung:** Über die Abschreibung (AfA) steuerlich wirksam. Weitere Informationen findest du z. B. beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder bei [Stiftung Warentest](https://www.test.de/Immobilienkauf-Nebenkosten-So-viel-muessen-Sie-einplanen-4419627-0/).

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Maklergebühren beim Kauf oder Verkauf gebrauchter Immobilien sind grundsätzlich unterschiedlich steuerlich zu behandeln: **Beim Kauf einer Immobilie:** - Die Maklergebühren zählen... [mehr]

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Maklergebühren beim Kauf oder Verkauf gebrauchter Immobilien sind grundsätzlich unterschiedlich steuerlich zu behandeln: **Beim Kauf einer Immobilie:** - Die Maklergebühren zählen zu den sogenannten Anschaffungsnebenkosten. - Sie sind nicht sofort als Werbungskosten oder Sonderausgaben absetzbar. - Bei vermieteten Immobilien erhöhen sie jedoch die Anschaffungskosten und können über die Abschreibung (AfA) steuerlich geltend gemacht werden. Das heißt, sie werden über die Nutzungsdauer der Immobilie (meist 50 Jahre) anteilig abgeschrieben. - Bei selbstgenutzten Immobilien sind die Maklergebühren steuerlich nicht absetzbar. **Beim Verkauf einer Immobilie:** - Die Maklergebühren können als Werbungskosten beim Verkauf berücksichtigt werden, wenn der Verkauf steuerpflichtig ist (z. B. innerhalb der Spekulationsfrist von 10 Jahren bei nicht selbstgenutzten Immobilien). - In diesem Fall mindern sie den zu versteuernden Gewinn aus dem Verkauf. - Ist der Verkauf steuerfrei (z. B. nach Ablauf der Spekulationsfrist oder bei selbstgenutzten Immobilien), können die Maklergebühren steuerlich nicht geltend gemacht werden. **Fazit:** Maklergebühren sind beim Kauf einer vermieteten Immobilie über die Abschreibung absetzbar, beim Verkauf nur dann, wenn der Verkauf steuerpflichtig ist. Bei selbstgenutzten Immobilien sind sie steuerlich nicht absetzbar. Weitere Informationen findest du z. B. beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder bei [Steuerberatungsportalen](https://www.steuerberater.de/).

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Der steuerliche Veräußerungsgewinn bei einer Eigentumswohnung berechnet sich grundsätzlich wie folgt: **Veräußerungsgewinn = Verkaufspreis – Anschaffungskosten &ndash... [mehr]

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Der steuerliche Veräußerungsgewinn bei einer Eigentumswohnung berechnet sich grundsätzlich wie folgt: **Veräußerungsgewinn = Verkaufspreis – Anschaffungskosten – Werbungskosten** **1. Verkaufspreis:** Das ist der tatsächlich erzielte Kaufpreis für die Wohnung. **2. Anschaffungskosten:** Hierzu zählen der ursprüngliche Kaufpreis der Wohnung sowie die mit dem Erwerb verbundenen Nebenkosten, z.B. Notar- und Grundbuchkosten, Grunderwerbsteuer, Maklergebühren. **3. Werbungskosten (Veräußerungskosten):** Das sind Kosten, die im Zusammenhang mit dem Verkauf entstehen, z.B. Maklerprovision, Notarkosten für den Verkauf, Anzeigenkosten. **Beispielrechnung:** - Verkaufspreis: 400.000 € - Anschaffungskosten (inkl. Nebenkosten): 300.000 € - Veräußerungskosten: 10.000 € **Veräußerungsgewinn = 400.000 € – 300.000 € – 10.000 € = 90.000 €** **Wichtige Hinweise:** - Der Gewinn ist nur steuerpflichtig, wenn zwischen Anschaffung und Verkauf weniger als 10 Jahre liegen (sog. Spekulationsfrist), es sei denn, die Wohnung wurde im Jahr des Verkaufs und in den beiden vorangegangenen Jahren ausschließlich zu eigenen Wohnzwecken genutzt (§ 23 EStG). - Bei vermieteten Wohnungen können auch Abschreibungen (AfA), die während der Besitzzeit steuerlich geltend gemacht wurden, den Gewinn erhöhen, da sie die Anschaffungskosten mindern. **Weitere Informationen findest du z.B. beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Immobilienbesteuerung/immobilienbesteuerung.html).**

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Die Abschreibungsdauer (Nutzungsdauer) für neue Fenster richtet sich in Deutschland nach den AfA-Tabellen (Absetzung für Abnutzung) des Bundesfinanzministeriums. Für Fenster, die im Rah... [mehr]

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Die Abschreibungsdauer (Nutzungsdauer) für neue Fenster richtet sich in Deutschland nach den AfA-Tabellen (Absetzung für Abnutzung) des Bundesfinanzministeriums. Für Fenster, die im Rahmen von Gebäudesanierungen oder Modernisierungen eingebaut werden, gilt in der Regel Folgendes: - **Bei vermieteten Wohngebäuden:** Neue Fenster gelten als Bestandteil des Gebäudes. Die Abschreibungsdauer entspricht dann der des Gebäudes selbst. Für Wohngebäude, die nach dem 31.12.1924 fertiggestellt wurden, beträgt die lineare Abschreibungsdauer 50 Jahre (2 % pro Jahr). Für ältere Gebäude sind es 40 Jahre (2,5 % pro Jahr). - **Bei gewerblich genutzten Gebäuden:** Auch hier werden Fenster als Gebäudebestandteil behandelt, die Abschreibungsdauer richtet sich nach der Nutzungsdauer des Gebäudes (meist 33, 40 oder 50 Jahre, je nach Gebäudeart). **Wichtiger Hinweis:** Werden Fenster im Rahmen von Instandhaltungs- oder Modernisierungsmaßnahmen ausgetauscht, gelten sie steuerlich als Erhaltungsaufwand und können in der Regel sofort in voller Höhe als Werbungskosten abgesetzt werden, sofern keine wesentliche Verbesserung des Gebäudes vorliegt. **Fazit:** Neue Fenster werden in der Regel über die Restnutzungsdauer des Gebäudes abgeschrieben, es sei denn, sie können als sofort abziehbarer Erhaltungsaufwand geltend gemacht werden. Weitere Informationen findest du z.B. beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder in den [AfA-Tabellen des BMF](https://www.bundesfinanzministerium.de/Web/DE/Themen/Steuern/Steuerarten/Einkommensteuer/AfA-Tabellen/afa-tabellen.html).

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Deine Frage ist etwas allgemein formuliert. Falls du wissen möchtest, wie sich bestimmte rechtliche, steuerliche oder finanzielle Aspekte bei Wohneigentum verhalten, wäre eine genauere Angab... [mehr]

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Deine Frage ist etwas allgemein formuliert. Falls du wissen möchtest, wie sich bestimmte rechtliche, steuerliche oder finanzielle Aspekte bei Wohneigentum verhalten, wäre eine genauere Angabe hilfreich. Grundsätzlich gilt: Wohneigentum bezeichnet das Eigentum an einer Immobilie, die zu Wohnzwecken genutzt wird, wie z.B. ein Haus oder eine Eigentumswohnung. Im Vergleich zur Miete ergeben sich beim Wohneigentum unter anderem folgende Besonderheiten: - **Eigentümerpflichten:** Du bist für Instandhaltung, Reparaturen und Modernisierungen selbst verantwortlich. - **Steuern:** Es fallen Grundsteuer und ggf. weitere Abgaben an. In Deutschland gibt es keine klassische "Eigenheimzulage" mehr, aber bestimmte Förderungen (z.B. Baukindergeld) können möglich sein. - **Vermögensaufbau:** Wohneigentum gilt oft als Kapitalanlage und Altersvorsorge. - **Finanzierung:** Meist wird ein Kredit (Hypothek) aufgenommen, der über viele Jahre abbezahlt wird. - **Nebenkosten:** Neben dem Kaufpreis entstehen Notar-, Grundbuch- und ggf. Maklerkosten. Falls du eine spezifische Frage zu Wohneigentum hast (z.B. zu Steuern, Finanzierung, Erbrecht, Vermietung), stelle sie bitte präziser.

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Ja, dafür gibt es eine klare Regelung im deutschen Steuerrecht. Maklerkosten, die im Zusammenhang mit der Vermietung einer Immobilie stehen (z. B. für die Suche nach neuen Mietern), gelten a... [mehr]

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Ja, dafür gibt es eine klare Regelung im deutschen Steuerrecht. Maklerkosten, die im Zusammenhang mit der Vermietung einer Immobilie stehen (z. B. für die Suche nach neuen Mietern), gelten als Werbungskosten und können bei den Einkünften aus Vermietung und Verpachtung steuerlich geltend gemacht werden. Sie werden jedoch nicht direkt von den Mieteinnahmen „abgezogen“, sondern als Werbungskosten in der Anlage V der Einkommensteuererklärung angesetzt. Das bedeutet, sie mindern das zu versteuernde Einkommen aus Vermietung, nicht aber die Mieteinnahmen selbst. **Quelle:** Bundesministerium der Finanzen: [Werbungskosten bei Vermietung und Verpachtung](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Immobilien/vermietung-und-verpachtung.html) Dort heißt es: „Zu den Werbungskosten zählen zum Beispiel: [...] Maklergebühren für die Vermietung [...]“ Die Mieteinnahmen werden also in voller Höhe angesetzt, und die Maklerkosten werden als Werbungskosten abgezogen, um den steuerpflichtigen Überschuss zu ermitteln.