Nach wie vielen Jahren kann das Finanzamt eine gewerbliche Tätigkeit wegen andauernder Verluste als Liebhaberei einstufen?

Question

Nach wie vielen Jahren kann das Finanzamt eine gewerbliche Tätigkeit wegen andauernder Verluste als Liebhaberei einstufen?

Antwort

Verwandte Fragen

Wann ist der Steuerschlüssel 8,1 anzuwenden?

Kann das Finanzamt Erbschaftssteuer fordern, wenn der Wert des Grundbesitzes noch nicht feststeht?

Muss das Finanzamt bei erfolgreichem Widerspruch zu viel gezahlte Erbschaftssteuer zurückerstatten?

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Accepted Answer

Das Finanzamt kann eine gewerbliche Tätigkeit als „Liebhaberei“ einstufen, wenn über einen längeren Zeitraum keine Gewinnerzielungsabsicht erkennbar ist. Es gibt jedoch **keine feste Jahreszahl** im Gesetz, nach der automatisch Liebhaberei angenommen wird. In der Praxis gilt: - **Verluste über mehrere Jahre** (meist 5 bis 7 Jahre) können Anlass für eine Prüfung sein. - Entscheidend ist, ob nach einer **Anlaufphase** (in der Regel 3 bis 5 Jahre) ein nachhaltiger Gewinn erzielt wird oder zumindest ernsthaft angestrebt wird. - Bei bestimmten Branchen (z. B. Künstler, Start-ups) kann die Anlaufphase auch länger sein. Das Finanzamt prüft immer den **Einzelfall** und achtet auf: - Plausible Gewinnerzielungsabsicht (z. B. durch Businesspläne, Marktanalysen) - Maßnahmen zur Verbesserung der Ertragslage - Branchenspezifische Besonderheiten Wird Liebhaberei festgestellt, werden Verluste steuerlich **nicht mehr anerkannt**. **Quellen und weitere Informationen:** - [Bundesfinanzministerium: Liebhaberei](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Glossareintraege/L/liebhabe.html) - [Steuerlexikon: Liebhaberei](https://www.haufe.de/steuern/steuer-office-expert/liebhaberei_idesk_PI43423_HI216905.html) **Fazit:** Es gibt keine starre Frist, aber nach etwa 5 bis 7 Jahren mit dauerhaften Verlusten kann das Finanzamt genauer prüfen und ggf. Liebhaberei annehmen. Entscheidend ist immer die individuelle Gewinnerzielungsabsicht und deren Nachweis.

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Der Steuerschlüssel 8,1 wird in der Regel im Zusammenhang mit der Umsatzsteuervoranmeldung in Deutschland verwendet. Er steht für den Steuerschlüssel für innergemeinschaftliche Erw... [mehr]

Accepted Answer

Der Steuerschlüssel 8,1 wird in der Regel im Zusammenhang mit der Umsatzsteuervoranmeldung in Deutschland verwendet. Er steht für den Steuerschlüssel für innergemeinschaftliche Erwerbe mit dem regulären Umsatzsteuersatz (derzeit 19 %). Du musst den Steuerschlüssel 8,1 verwenden, wenn du als Unternehmer Waren aus einem anderen EU-Mitgliedstaat nach Deutschland beziehst (innergemeinschaftlicher Erwerb) und darauf die deutsche Umsatzsteuer zum regulären Steuersatz (19 %) berechnen und abführen musst. Das betrifft insbesondere folgende Fälle: - Du kaufst Waren von einem Unternehmen aus einem anderen EU-Land. - Die Waren werden nach Deutschland geliefert. - Du bist zum Vorsteuerabzug berechtigt. In deiner Buchhaltungssoftware wird mit dem Steuerschlüssel 8,1 die Umsatzsteuer für den innergemeinschaftlichen Erwerb automatisch berechnet und in der Umsatzsteuervoranmeldung korrekt ausgewiesen. **Wichtig:** Für innergemeinschaftliche Erwerbe mit dem ermäßigten Steuersatz (7 %) wird der Steuerschlüssel 8,2 verwendet. Weitere Informationen findest du z. B. auf den Seiten des [Bundeszentralamts für Steuern](https://www.bzst.de/DE/Unternehmen/Umsatzsteuer/Vorsteuerverg%C3%BCtung/Innergemeinschaftlicher_Erwerb/innergemeinschaftlicher_erwerb_node.html).

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Das Finanzamt kann die Erbschaftsteuer grundsätzlich auch dann festsetzen und fordern, wenn der endgültige Wert des Grundbesitzes noch nicht feststeht. In der Praxis läuft es oft so ab:... [mehr]

Accepted Answer

Das Finanzamt kann die Erbschaftsteuer grundsätzlich auch dann festsetzen und fordern, wenn der endgültige Wert des Grundbesitzes noch nicht feststeht. In der Praxis läuft es oft so ab: 1. **Vorläufige Festsetzung:** Das Finanzamt kann die Erbschaftsteuer vorläufig festsetzen, wenn der Wert des geerbten Grundbesitzes noch nicht abschließend ermittelt wurde. Das passiert häufig, wenn z.B. ein Gutachten zum Immobilienwert noch aussteht. 2. **Nachträgliche Anpassung:** Sobald der endgültige Wert des Grundbesitzes feststeht (z.B. nach Vorlage eines Gutachtens), wird der Steuerbescheid entsprechend angepasst. Das kann zu einer Nachzahlung oder einer Erstattung führen. 3. **Mitwirkungspflicht:** Die Erben sind verpflichtet, dem Finanzamt alle erforderlichen Unterlagen und Informationen zur Wertermittlung zur Verfügung zu stellen. **Fazit:** Ja, das Finanzamt kann Erbschaftsteuer fordern, auch wenn der endgültige Wert des Grundbesitzes noch nicht feststeht – dann aber meist vorläufig. Sobald der Wert feststeht, wird der Steuerbescheid angepasst. Weitere Informationen findest du z.B. beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Steuerarten/Erbschaftsteuer/erbschaftsteuer.html).

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Ja, das Finanzamt muss den zu viel gezahlten Betrag erstatten. Wenn du durch einen erfolgreichen Widerspruch gegen den Erbschaftsteuerbescheid recht bekommen hast und sich daraus ergibt, dass du zu vi... [mehr]

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Ja, das Finanzamt muss den zu viel gezahlten Betrag erstatten. Wenn du durch einen erfolgreichen Widerspruch gegen den Erbschaftsteuerbescheid recht bekommen hast und sich daraus ergibt, dass du zu viel Erbschaftsteuer gezahlt hast, ist das Finanzamt verpflichtet, den überzahlten Betrag zurückzuzahlen. In der Regel erfolgt die Erstattung automatisch, sobald der geänderte Steuerbescheid ergeht. Zusätzlich werden in der Regel auch Zinsen auf den Erstattungsbetrag gezahlt (§ 233a Abgabenordnung). Falls die Erstattung nicht zeitnah erfolgt, solltest du dich direkt an das zuständige Finanzamt wenden.

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Wenn du als Pensionist*in eine Zahlungsaufforderung vom Finanzamt über 500 Euro erhalten hast, obwohl du kein Zusatzeinkommen hast, kann das verschiedene Gründe haben. Hier sind die häu... [mehr]

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Wenn du als Pensionist*in eine Zahlungsaufforderung vom Finanzamt über 500 Euro erhalten hast, obwohl du kein Zusatzeinkommen hast, kann das verschiedene Gründe haben. Hier sind die häufigsten Ursachen: 1. **Steuer auf die Rente:** In Deutschland sind Renten grundsätzlich steuerpflichtig. Je nach Höhe der Rente und dem individuellen steuerpflichtigen Anteil kann es sein, dass du Einkommensteuer zahlen musst, auch wenn du keine weiteren Einkünfte hast. 2. **Freibeträge überschritten:** Es gibt einen Grundfreibetrag (2024: 11.604 Euro pro Jahr für Ledige). Liegt deine Jahresbruttorente darüber, kann eine Steuerpflicht entstehen. 3. **Nachzahlungen oder Vorauszahlungen:** Manchmal fordert das Finanzamt Vorauszahlungen für das kommende Jahr oder Nachzahlungen für das vergangene Jahr, wenn sich herausstellt, dass zu wenig Steuer einbehalten wurde. 4. **Fehlerhafte Angaben:** Es kann sein, dass das Finanzamt von falschen oder unvollständigen Daten ausgeht (z.B. weil eine Steuererklärung nicht abgegeben wurde oder Angaben fehlen). **Was tun?** - Prüfe den Steuerbescheid genau. - Vergleiche die angegebenen Einkünfte mit deinen tatsächlichen Renteneinnahmen. - Bei Unklarheiten kannst du beim Finanzamt nachfragen oder einen Steuerberater bzw. Lohnsteuerhilfeverein um Unterstützung bitten. Weitere Informationen findest du auch auf der Seite des [Bundesministeriums der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder bei der [Deutschen Rentenversicherung](https://www.deutsche-rentenversicherung.de/). **Tipp:** Lege innerhalb eines Monats nach Erhalt des Steuerbescheids Einspruch ein, falls du einen Fehler vermutest.

Accepted Answer

Die Aufforderung, 500 Euro an das Finanzamt zu zahlen, kann verschiedene Gründe haben. Häufige Ursachen sind: 1. **Nachzahlung aus der Steuererklärung:** Wenn bei der Einkommensteuerer... [mehr]

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Die Aufforderung, 500 Euro an das Finanzamt zu zahlen, kann verschiedene Gründe haben. Häufige Ursachen sind: 1. **Nachzahlung aus der Steuererklärung:** Wenn bei der Einkommensteuererklärung festgestellt wird, dass du im vergangenen Jahr zu wenig Steuern gezahlt hast (z.B. durch zu geringe Vorauszahlungen oder fehlende Lohnsteuerabzüge), fordert das Finanzamt die Differenz nach. 2. **Vorauszahlungen:** Das Finanzamt kann vierteljährliche Vorauszahlungen auf die Einkommensteuer, Körperschaftsteuer oder Gewerbesteuer festsetzen, wenn erwartet wird, dass du im laufenden Jahr Steuern zahlen musst. 3. **Verspätungszuschlag oder Säumniszuschlag:** Wenn du eine Steuererklärung zu spät abgegeben oder eine Steuerzahlung verspätet geleistet hast, kann das Finanzamt einen Zuschlag verlangen. 4. **Sonstige Steuern oder Gebühren:** Es kann sich auch um andere Steuerarten handeln, wie Umsatzsteuer, Erbschaftsteuer oder Grundsteuer. Der genaue Grund steht immer im Bescheid, den du vom Finanzamt erhältst. Dort findest du auch eine Erläuterung, wie sich der Betrag zusammensetzt. Bei Unklarheiten empfiehlt es sich, direkt beim zuständigen Finanzamt nachzufragen oder einen Steuerberater zu konsultieren.

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Wenn dein Steuerberater nicht mehr reagiert und das Finanzamt bereits eine Mahnung geschickt hat, solltest du schnell handeln, um weitere Probleme wie Säumniszuschläge oder Zwangsmaßna... [mehr]

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Wenn dein Steuerberater nicht mehr reagiert und das Finanzamt bereits eine Mahnung geschickt hat, solltest du schnell handeln, um weitere Probleme wie Säumniszuschläge oder Zwangsmaßnahmen zu vermeiden. Hier sind die wichtigsten Schritte: 1. **Direkter Kontakt:** Versuche, deinen Steuerberater erneut telefonisch, per E-Mail und schriftlich (am besten per Einschreiben) zu erreichen. Weise ausdrücklich auf die Dringlichkeit und die Mahnung des Finanzamts hin. 2. **Frist setzen:** Setze deinem Steuerberater eine klare, kurze Frist (z. B. 3–5 Werktage) zur Rückmeldung und Bearbeitung. Teile mit, dass du andernfalls weitere Schritte einleiten musst. 3. **Eigene Unterlagen prüfen:** Überprüfe, ob du alle notwendigen Unterlagen und Informationen selbst hast, um ggf. selbst tätig zu werden oder einen anderen Steuerberater einzuschalten. 4. **Finanzamt informieren:** Kontaktiere das Finanzamt und schildere die Situation. Bitte um Fristverlängerung und erkläre, dass du Schwierigkeiten mit deinem Steuerberater hast. Das Finanzamt zeigt sich in solchen Fällen oft kulant, wenn du dich rechtzeitig meldest. 5. **Neuen Steuerberater suchen:** Wenn dein Steuerberater weiterhin nicht reagiert, solltest du einen anderen Steuerberater beauftragen. Übertrage die Unterlagen und erteile ggf. eine Vollmacht. 6. **Berufsaufsicht informieren:** Sollte dein Steuerberater dauerhaft nicht erreichbar sein oder seine Pflichten verletzen, kannst du dich an die zuständige Steuerberaterkammer wenden. Diese kann vermitteln oder weitere Maßnahmen ergreifen. **Wichtig:** Lass Fristen des Finanzamts nicht verstreichen, da sonst Säumniszuschläge, Verspätungszuschläge oder sogar Zwangsvollstreckungsmaßnahmen drohen können. Weitere Informationen findest du z. B. bei der [Bundessteuerberaterkammer](https://www.bstbk.de/) oder deiner regionalen Steuerberaterkammer.

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Einen Verlustvortrag kannst du beim Finanzamt im Rahmen deiner Einkommensteuererklärung geltend machen. Hier die wichtigsten Schritte: 1. **Verlust feststellen lassen:** Zunächst muss... [mehr]

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Einen Verlustvortrag kannst du beim Finanzamt im Rahmen deiner Einkommensteuererklärung geltend machen. Hier die wichtigsten Schritte: 1. **Verlust feststellen lassen:** Zunächst muss der Verlust in dem Jahr, in dem er entstanden ist, vom Finanzamt festgestellt werden. Das geschieht automatisch, wenn du in deiner Steuererklärung einen Verlust angibst (z.B. durch negative Einkünfte aus selbständiger Arbeit, Gewerbebetrieb oder Kapitalvermögen). 2. **Anlage „Sonstiges“ bzw. „Verluste“ ausfüllen:** In der Steuererklärung gibst du die Verluste in den entsprechenden Anlagen (z.B. Anlage G für Gewerbebetrieb, Anlage S für selbständige Arbeit) an. Das Finanzamt stellt dann den Verlust fest und bescheinigt dir einen sogenannten „Verlustfeststellungsbescheid“. 3. **Verlustvortrag in Folgejahren nutzen:** In den Folgejahren kannst du den festgestellten Verlustvortrag mit positiven Einkünften verrechnen. Das geschieht ebenfalls über die Steuererklärung. In der Regel wird der Verlustvortrag automatisch vom Finanzamt berücksichtigt, wenn du im Mantelbogen das entsprechende Feld („Verlustvortrag aus Vorjahren“) ausfüllst. 4. **Automatische Verrechnung:** Das Finanzamt verrechnet den Verlustvortrag mit deinen positiven Einkünften, sodass sich deine Steuerlast entsprechend mindert. **Wichtige Hinweise:** - Der Verlustvortrag kann unbegrenzt in die Folgejahre übertragen werden, bis er vollständig aufgebraucht ist. - Es gibt auch die Möglichkeit eines Verlustrücktrags (Verrechnung mit dem Vorjahr), das musst du aber explizit beantragen. **Weitere Informationen findest du z.B. auf den Seiten des Bundesfinanzministeriums:** [https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Verlustverrechnung.html](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Verlustverrechnung.html) Bei komplexeren Fällen empfiehlt sich die Beratung durch einen Steuerberater.

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Ja, Erstattungen der privaten Krankenversicherung (PKV) musst du beim Finanzamt angeben, wenn du deine Steuererklärung machst. Das ist wichtig, weil du die Beiträge zur Krankenversicherung a... [mehr]

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Ja, Erstattungen der privaten Krankenversicherung (PKV) musst du beim Finanzamt angeben, wenn du deine Steuererklärung machst. Das ist wichtig, weil du die Beiträge zur Krankenversicherung als Sonderausgaben absetzen kannst – aber nur den tatsächlich selbst getragenen Betrag. Wenn dir die PKV Kosten erstattet (z. B. für Medikamente oder Arztbesuche), mindert das deine tatsächlichen Aufwendungen. Das Finanzamt berücksichtigt deshalb nur die Beiträge abzüglich der erhaltenen Erstattungen. In der Regel erhältst du von deiner PKV eine Bescheinigung, in der die gezahlten Beiträge und die Erstattungen aufgeführt sind. Diese Bescheinigung solltest du deiner Steuererklärung beilegen bzw. die Werte daraus in die entsprechenden Felder eintragen. Weitere Informationen findest du auch auf der Seite des Bundesfinanzministeriums: https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Versicherungsbeitraege.html Kurz gesagt: Ja, Erstattungen der PKV müssen bei der Steuer berücksichtigt werden, da sie die absetzbaren Beiträge mindern.

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Ja, als Rentner kannst du eine Lohnsteuererklärung (korrekt: Einkommensteuererklärung) abgeben. In vielen Fällen ist das sogar sinnvoll oder erforderlich, zum Beispiel wenn du neben der... [mehr]

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Ja, als Rentner kannst du eine Lohnsteuererklärung (korrekt: Einkommensteuererklärung) abgeben. In vielen Fällen ist das sogar sinnvoll oder erforderlich, zum Beispiel wenn du neben der Rente noch weitere Einkünfte hast (z. B. Mieteinnahmen, Kapitalerträge oder eine Nebentätigkeit). Auch wenn du ausschließlich Rente beziehst, kann eine Steuererklärung vorteilhaft sein, etwa um Werbungskosten, außergewöhnliche Belastungen oder Sonderausgaben geltend zu machen. Ob du zur Abgabe verpflichtet bist, hängt von der Höhe deiner Einkünfte und weiteren individuellen Faktoren ab. Das Finanzamt prüft dann, ob und wie viel Steuern du zahlen musst oder ob du eventuell eine Rückerstattung erhältst. Weitere Informationen findest du z. B. auf den Seiten des [Bundesministeriums der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder bei der [Deutschen Rentenversicherung](https://www.deutsche-rentenversicherung.de/).

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Verluste durch Finanzbetrug (z. B. Betrug bei Kapitalanlagen, Schneeballsysteme oder betrügerische Wertpapiergeschäfte) können in Deutschland grundsätzlich **nicht** als Werbungsko... [mehr]

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Verluste durch Finanzbetrug (z. B. Betrug bei Kapitalanlagen, Schneeballsysteme oder betrügerische Wertpapiergeschäfte) können in Deutschland grundsätzlich **nicht** als Werbungskosten oder Verluste steuerlich geltend gemacht werden. Das gilt sowohl für die Einkommensteuer als auch für die Abgeltungsteuer auf Kapitalerträge. **Begründung:** Das Finanzamt erkennt Verluste nur dann an, wenn sie im Rahmen einer „normalen“ Kapitalanlage entstehen, also z. B. durch Kursverluste, Wertlosigkeit von Aktien oder Insolvenz eines Unternehmens. Verluste, die durch betrügerische Handlungen Dritter entstehen (z. B. weil das investierte Geld veruntreut wurde), gelten steuerlich als „private Vermögensverluste“ und sind nicht abzugsfähig. **Ausnahme:** Wird im Rahmen eines strafrechtlichen Verfahrens ein Teil des Geldes zurückgezahlt (z. B. durch Schadensersatz oder Rückgewinnungshilfe), kann dieser Betrag als Einnahme aus Kapitalvermögen gelten und wäre dann zu versteuern. **Fazit:** Verluste durch Finanzbetrug sind in der Regel steuerlich nicht absetzbar. Es empfiehlt sich, im Einzelfall einen Steuerberater zu konsultieren, da es bei komplexen Sachverhalten (z. B. bei betrügerischen Fonds oder Unternehmensbeteiligungen) Ausnahmen geben kann. Weitere Informationen findest du z. B. auf den Seiten des [Bundesfinanzministeriums](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder bei [Steuerberatersuchdiensten](https://www.dstv.de/steuerberater-suchen/).