Welche Werbungskosten kann man bei Vermietung angeben?

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Welche Werbungskosten kann man bei Vermietung angeben?

Antwort

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Sind Gutachterkosten beim Kauf einer gebrauchten Immobilie steuerlich absetzbar?

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Bei der Vermietung von Immobilien können verschiedene Werbungskosten steuerlich geltend gemacht werden. Hier sind einige Beispiele: 1. **Finanzierungskosten**: Zinsen für Darlehen, die zur Finanzierung der Immobilie aufgenommen wurden. 2. **Abschreibungen (AfA)**: Absetzung für Abnutzung der Immobilie. 3. **Instandhaltungs- und Reparaturkosten**: Kosten für die Erhaltung und Reparatur der Immobilie. 4. **Verwaltungskosten**: Gebühren für Hausverwaltung oder andere Verwaltungsdienste. 5. **Nebenkosten**: Betriebskosten, die nicht auf den Mieter umgelegt werden können. 6. **Reisekosten**: Fahrtkosten zur Immobilie, z.B. für Besichtigungen oder Reparaturen. 7. **Rechts- und Beratungskosten**: Kosten für Rechtsberatung oder Steuerberatung im Zusammenhang mit der Vermietung. 8. **Anzeigenkosten**: Kosten für Inserate zur Vermietung der Immobilie. 9. **Versicherungskosten**: Prämien für Gebäude- und Haftpflichtversicherungen. Es ist wichtig, alle Belege und Nachweise sorgfältig aufzubewahren, um die Werbungskosten bei der Steuererklärung korrekt angeben zu können. Weitere Informationen findest du auf der Webseite des Bundesministeriums der Finanzen: [BMF](https://www.bundesfinanzministerium.de).

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Gutachterkosten, die im Zusammenhang mit dem Kauf einer gebrauchten Immobilie entstehen, können in der Regel **nicht** als Werbungskosten oder Sonderausgaben direkt von der Steuer abgesetzt werde... [mehr]

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Gutachterkosten, die im Zusammenhang mit dem Kauf einer gebrauchten Immobilie entstehen, können in der Regel **nicht** als Werbungskosten oder Sonderausgaben direkt von der Steuer abgesetzt werden, wenn die Immobilie selbst genutzt wird (z. B. als Eigenheim). Sie zählen zu den sogenannten Anschaffungsnebenkosten und erhöhen die Anschaffungskosten der Immobilie. Dadurch wirken sie sich erst beim späteren Verkauf der Immobilie auf die Berechnung des Veräußerungsgewinns aus. **Ausnahme:** Wird die Immobilie **vermietet** und dient damit der Erzielung von Einkünften aus Vermietung und Verpachtung, können die Gutachterkosten als Teil der Anschaffungsnebenkosten den Abschreibungsbetrag (AfA) erhöhen. Sie werden dann über die Nutzungsdauer der Immobilie abgeschrieben. **Fazit:** - **Selbstnutzung:** Keine direkte steuerliche Absetzbarkeit. - **Vermietung:** Über die Abschreibung (AfA) steuerlich wirksam. Weitere Informationen findest du z. B. beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder bei [Stiftung Warentest](https://www.test.de/Immobilienkauf-Nebenkosten-So-viel-muessen-Sie-einplanen-4419627-0/).

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Maklergebühren beim Kauf oder Verkauf gebrauchter Immobilien sind grundsätzlich unterschiedlich steuerlich zu behandeln: **Beim Kauf einer Immobilie:** - Die Maklergebühren zählen... [mehr]

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Maklergebühren beim Kauf oder Verkauf gebrauchter Immobilien sind grundsätzlich unterschiedlich steuerlich zu behandeln: **Beim Kauf einer Immobilie:** - Die Maklergebühren zählen zu den sogenannten Anschaffungsnebenkosten. - Sie sind nicht sofort als Werbungskosten oder Sonderausgaben absetzbar. - Bei vermieteten Immobilien erhöhen sie jedoch die Anschaffungskosten und können über die Abschreibung (AfA) steuerlich geltend gemacht werden. Das heißt, sie werden über die Nutzungsdauer der Immobilie (meist 50 Jahre) anteilig abgeschrieben. - Bei selbstgenutzten Immobilien sind die Maklergebühren steuerlich nicht absetzbar. **Beim Verkauf einer Immobilie:** - Die Maklergebühren können als Werbungskosten beim Verkauf berücksichtigt werden, wenn der Verkauf steuerpflichtig ist (z. B. innerhalb der Spekulationsfrist von 10 Jahren bei nicht selbstgenutzten Immobilien). - In diesem Fall mindern sie den zu versteuernden Gewinn aus dem Verkauf. - Ist der Verkauf steuerfrei (z. B. nach Ablauf der Spekulationsfrist oder bei selbstgenutzten Immobilien), können die Maklergebühren steuerlich nicht geltend gemacht werden. **Fazit:** Maklergebühren sind beim Kauf einer vermieteten Immobilie über die Abschreibung absetzbar, beim Verkauf nur dann, wenn der Verkauf steuerpflichtig ist. Bei selbstgenutzten Immobilien sind sie steuerlich nicht absetzbar. Weitere Informationen findest du z. B. beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder bei [Steuerberatungsportalen](https://www.steuerberater.de/).

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Der steuerliche Veräußerungsgewinn bei einer Eigentumswohnung berechnet sich grundsätzlich wie folgt: **Veräußerungsgewinn = Verkaufspreis – Anschaffungskosten &ndash... [mehr]

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Der steuerliche Veräußerungsgewinn bei einer Eigentumswohnung berechnet sich grundsätzlich wie folgt: **Veräußerungsgewinn = Verkaufspreis – Anschaffungskosten – Werbungskosten** **1. Verkaufspreis:** Das ist der tatsächlich erzielte Kaufpreis für die Wohnung. **2. Anschaffungskosten:** Hierzu zählen der ursprüngliche Kaufpreis der Wohnung sowie die mit dem Erwerb verbundenen Nebenkosten, z.B. Notar- und Grundbuchkosten, Grunderwerbsteuer, Maklergebühren. **3. Werbungskosten (Veräußerungskosten):** Das sind Kosten, die im Zusammenhang mit dem Verkauf entstehen, z.B. Maklerprovision, Notarkosten für den Verkauf, Anzeigenkosten. **Beispielrechnung:** - Verkaufspreis: 400.000 € - Anschaffungskosten (inkl. Nebenkosten): 300.000 € - Veräußerungskosten: 10.000 € **Veräußerungsgewinn = 400.000 € – 300.000 € – 10.000 € = 90.000 €** **Wichtige Hinweise:** - Der Gewinn ist nur steuerpflichtig, wenn zwischen Anschaffung und Verkauf weniger als 10 Jahre liegen (sog. Spekulationsfrist), es sei denn, die Wohnung wurde im Jahr des Verkaufs und in den beiden vorangegangenen Jahren ausschließlich zu eigenen Wohnzwecken genutzt (§ 23 EStG). - Bei vermieteten Wohnungen können auch Abschreibungen (AfA), die während der Besitzzeit steuerlich geltend gemacht wurden, den Gewinn erhöhen, da sie die Anschaffungskosten mindern. **Weitere Informationen findest du z.B. beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Immobilienbesteuerung/immobilienbesteuerung.html).**

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Ob du deine Wohnung in einer Eigentümergemeinschaft als Ferienwohnung vermieten darfst, hängt von mehreren Faktoren ab: 1. **Teilungserklärung und Gemeinschaftsordnung:** Prüfe... [mehr]

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Ob du deine Wohnung in einer Eigentümergemeinschaft als Ferienwohnung vermieten darfst, hängt von mehreren Faktoren ab: 1. **Teilungserklärung und Gemeinschaftsordnung:** Prüfe zunächst die Teilungserklärung und die Gemeinschaftsordnung der Wohnungseigentümergemeinschaft (WEG). Oft ist dort geregelt, ob und in welchem Umfang eine kurzzeitige Vermietung (z. B. als Ferienwohnung) zulässig ist. Ist die Nutzung als Ferienwohnung ausdrücklich ausgeschlossen, darfst du deine Wohnung nicht entsprechend vermieten. 2. **Zweckbestimmung der Einheit:** Ist in der Teilungserklärung die Nutzung zu „Wohnzwecken“ festgelegt, ist die Vermietung an Feriengäste nicht automatisch erlaubt. Der Bundesgerichtshof (BGH) hat entschieden, dass eine kurzzeitige Vermietung an ständig wechselnde Feriengäste eine andere Nutzung als die zu dauerhaften Wohnzwecken darstellen kann (BGH, Urteil vom 12.04.2019, V ZR 112/18). In solchen Fällen kann die Eigentümergemeinschaft mit qualifizierter Mehrheit (3/4 aller Eigentümer und mehr als die Hälfte aller Miteigentumsanteile) eine Änderung der Nutzungsart beschließen. 3. **Beschluss der Eigentümergemeinschaft:** Selbst wenn die Teilungserklärung keine klare Regelung enthält, kann die Eigentümergemeinschaft durch Mehrheitsbeschluss die Nutzung als Ferienwohnung einschränken oder untersagen, wenn dadurch das Zusammenleben oder die Sicherheit beeinträchtigt wird. 4. **Örtliche Vorschriften:** In vielen Städten gibt es zusätzliche kommunale Regelungen (z. B. Zweckentfremdungsverbot), die die Vermietung von Wohnraum als Ferienwohnung einschränken oder genehmigungspflichtig machen. Informiere dich bei deiner Stadt oder Gemeinde. **Fazit:** Du darfst deine Wohnung nur dann als Ferienwohnung vermieten, wenn weder die Teilungserklärung noch die Gemeinschaftsordnung oder ein Beschluss der Eigentümergemeinschaft dies untersagen und keine kommunalen Vorschriften entgegenstehen. Im Zweifel empfiehlt sich eine rechtliche Beratung oder die Rücksprache mit der Hausverwaltung. Weitere Informationen findest du z. B. beim [Bundesministerium für Justiz](https://www.bmj.de/DE/themen/wohnungseigentum/wohnungseigentum_node.html) oder bei [Haus & Grund](https://www.hausundgrund.de/).

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Deine Frage ist etwas allgemein formuliert. Falls du wissen möchtest, wie sich bestimmte rechtliche, steuerliche oder finanzielle Aspekte bei Wohneigentum verhalten, wäre eine genauere Angab... [mehr]

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Deine Frage ist etwas allgemein formuliert. Falls du wissen möchtest, wie sich bestimmte rechtliche, steuerliche oder finanzielle Aspekte bei Wohneigentum verhalten, wäre eine genauere Angabe hilfreich. Grundsätzlich gilt: Wohneigentum bezeichnet das Eigentum an einer Immobilie, die zu Wohnzwecken genutzt wird, wie z.B. ein Haus oder eine Eigentumswohnung. Im Vergleich zur Miete ergeben sich beim Wohneigentum unter anderem folgende Besonderheiten: - **Eigentümerpflichten:** Du bist für Instandhaltung, Reparaturen und Modernisierungen selbst verantwortlich. - **Steuern:** Es fallen Grundsteuer und ggf. weitere Abgaben an. In Deutschland gibt es keine klassische "Eigenheimzulage" mehr, aber bestimmte Förderungen (z.B. Baukindergeld) können möglich sein. - **Vermögensaufbau:** Wohneigentum gilt oft als Kapitalanlage und Altersvorsorge. - **Finanzierung:** Meist wird ein Kredit (Hypothek) aufgenommen, der über viele Jahre abbezahlt wird. - **Nebenkosten:** Neben dem Kaufpreis entstehen Notar-, Grundbuch- und ggf. Maklerkosten. Falls du eine spezifische Frage zu Wohneigentum hast (z.B. zu Steuern, Finanzierung, Erbrecht, Vermietung), stelle sie bitte präziser.

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Die Vermietung der Neubauten am Rosengarten in Rostock wird in der Regel von verschiedenen Wohnungsunternehmen oder Immobilienmaklern übernommen. Ein bedeutender Akteur in diesem Bereich ist die... [mehr]

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Die Vermietung der Neubauten am Rosengarten in Rostock wird in der Regel von verschiedenen Wohnungsunternehmen oder Immobilienmaklern übernommen. Ein bedeutender Akteur in diesem Bereich ist die WIRO Wohnen in Rostock Wohnungsgesellschaft mbH ([https://www.wiro.de](https://www.wiro.de)), die viele Neubauprojekte in Rostock betreut. Es kann aber auch sein, dass private Bauträger oder andere Immobilienfirmen für die Vermietung zuständig sind. Für konkrete Informationen zu den jeweiligen Neubauten am Rosengarten empfiehlt es sich, direkt auf den Webseiten der WIRO oder auf Immobilienportalen wie [Immobilienscout24](https://www.immobilienscout24.de) oder [Immowelt](https://www.immowelt.de) nach aktuellen Angeboten zu suchen. Dort findest du in der Regel auch die Kontaktdaten der jeweiligen Vermieter oder Makler.

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Der Eigenmietwert ist in der Schweiz ein fiktives Einkommen, das Hauseigentümer für selbstgenutztes Wohneigentum versteuern müssen. Das heisst: Wer in seinem eigenen Haus oder seiner ei... [mehr]

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Der Eigenmietwert ist in der Schweiz ein fiktives Einkommen, das Hauseigentümer für selbstgenutztes Wohneigentum versteuern müssen. Das heisst: Wer in seinem eigenen Haus oder seiner eigenen Wohnung wohnt, muss den sogenannten Eigenmietwert als Einkommen in der Steuererklärung angeben. **Aktueller Stand (2024):** - Der Eigenmietwert wird weiterhin in allen Kantonen und auf Bundesebene besteuert. - Die Berechnung des Eigenmietwerts erfolgt in der Regel anhand des Marktwerts der Immobilie und beträgt meist zwischen 60 % und 70 % der ortsüblichen Miete. - Im Gegenzug können Schuldzinsen (z.B. Hypothekarzinsen) und Unterhaltskosten steuerlich abgezogen werden. **Diskussion um Abschaffung:** - Es gibt seit Jahren politische Bestrebungen, den Eigenmietwert abzuschaffen oder zu reformieren. - Im Juni 2023 hat der Ständerat eine Vorlage zur Abschaffung des Eigenmietwerts abgelehnt. Damit bleibt das System vorerst bestehen. - Eine erneute Reform ist in Diskussion, aber aktuell (Stand Juni 2024) gilt weiterhin die bisherige Regelung. **Fazit:** Der Eigenmietwert muss weiterhin als Einkommen versteuert werden. Änderungen sind in Diskussion, aber noch nicht beschlossen. Weitere Informationen findest du z.B. bei der [Eidgenössischen Steuerverwaltung](https://www.estv.admin.ch/estv/de/home/direkte-bundessteuer/privatpersonen/eigenmietwert.html).