15 Fragen zu Solidaritaetszuschlag

Der Solidaritätszuschlag (Soli) wird in Deutschland auf die Einkommensteuer und die Körperschaftsteuer erhoben. Er gilt grundsätzlich für alle Steuerpflichtigen, also sowohl für Arbeitnehmer als auch für Selbstständige und Unternehmen. Allerdings wurde der Solidaritätszuschlag ab dem Jahr 2021 für die meisten Steuerzahler abgeschafft oder reduziert. Nur noch etwa 10% der Spitzenverdiener und Unternehmen müssen den Solidaritätszuschlag in voller Höhe zahlen. Die genaue Berechnung hängt von der Höhe des zu versteuernden Einkommens ab.

Der Solidaritätszuschlag, oft einfach "Soli" genannt, wird in Deutschland von allen Steuerpflichtigen gezahlt, die Einkommensteuer, Körperschaftsteuer oder Kapitalertragsteuer zahlen. Das betrifft sowohl Privatpersonen als auch Unternehmen. Der Soli beträgt 5,5 % der jeweiligen Steuerlast. Seit 2021 wurde der Solidaritätszuschlag für etwa 90 % der Steuerzahler abgeschafft oder reduziert, sodass nur noch höhere Einkommen und Gewinne davon betroffen sind. Weitere Informationen findest du auf der offiziellen Seite des Bundesministeriums der Finanzen: [bmf.bund.de](https://www.bmf.bund.de).

In Deutschland beträgt die Kapitalertragssteuer (Abgeltungsteuer) 25 %. Zusätzlich wird ein Solidaritätszuschlag von 5,5 % auf die Kapitalertragssteuer erhoben. Wenn man Kirchensteuer zahlt, variiert diese je nach Bundesland zwischen 8 % und 9 % der Kapitalertragssteuer. Hier ist eine Beispielrechnung für die Gesamtbelastung: 1. **Kapitalertragssteuer**: 25 % 2. **Solidaritätszuschlag**: 5,5 % von 25 % = 1,375 % 3. **Kirchensteuer**: - Bei 8 %: 8 % von 25 % = 2 % - Bei 9 %: 9 % von 25 % = 2,25 % **Gesamtbelastung**: - Ohne Kirchensteuer: 25 % + 1,375 % = 26,375 % - Mit 8 % Kirchensteuer: 25 % + 1,375 % + 2 % = 28,375 % - Mit 9 % Kirchensteuer: 25 % + 1,375 % + 2,25 % = 28,625 % Die genaue Belastung hängt also davon ab, ob und in welcher Höhe Kirchensteuer gezahlt wird.

Der Solidaritätszuschlag ist in Deutschland im Einkommensteuergesetz (EStG) und im Körperschaftsteuergesetz (KStG) verankert. Er wird als Zuschlag zur Einkommensteuer und Körperschaftsteuer erhoben. Die genauen Regelungen und Sätze können in den entsprechenden Paragraphen dieser Gesetze nachgelesen werden. Zudem wird der Solidaritätszuschlag in den Steuerbescheiden aufgeführt, die Steuerpflichtige von ihrem Finanzamt erhalten.

Der Solidaritätszuschlag beträgt in Deutschland 5,5 % der Einkommensteuer. Für Trader, die Gewinne aus dem Handel mit Wertpapieren oder anderen Finanzinstrumenten erzielen, wird dieser Zuschlag auf die zu zahlende Einkommensteuer erhoben. Es ist wichtig, die individuellen steuerlichen Regelungen und Freibeträge zu beachten, da diese die Höhe der zu zahlenden Steuer und damit auch des Solidaritätszuschlags beeinflussen können. Bei spezifischen Fragen zur Besteuerung als Trader empfiehlt es sich, einen Steuerberater zu konsultieren.

Der Solidaritätszuschlag ist eine zusätzliche Steuer, die in Deutschland erhoben wird. Er wurde ursprünglich 1991 eingeführt, um die Kosten der deutschen Einheit zu finanzieren. Der Zuschlag wird auf die Einkommensteuer, Körperschaftsteuer und den Gewerbesteuermessbetrag erhoben. Der Satz des Solidaritätszuschlags beträgt in der Regel 5,5 % der festgesetzten Steuer. Seit 2021 wurde der Solidaritätszuschlag für die meisten Steuerzahler abgeschafft, bleibt jedoch für Besserverdienende und Unternehmen bestehen. Der Zuschlag wird oft als umstritten angesehen, da er als zusätzliche Belastung für die Steuerzahler gilt.

Der Solidaritätszuschlag wird nicht direkt vom Bruttolohn, sondern von der Einkommensteuer berechnet. Er beträgt 5,5% der Einkommensteuer, die auf das zu versteuernde Einkommen entfällt. Der Zuschlag wurde ursprünglich zur Finanzierung der deutschen Einheit eingeführt und ist seit 2021 für die meisten Steuerzahler entfallen, bleibt jedoch für Besserverdienende bestehen.

Nein, vom Arbeitslosengeld wird der Solidaritätszuschlag nicht abgezogen. Das Arbeitslosengeld ist eine sogenannte Lohnersatzleistung und unterliegt nicht der Einkommensteuer. Daher werden weder Lohnsteuer noch Solidaritätszuschlag oder Kirchensteuer direkt vom Arbeitslosengeld abgezogen. Allerdings kann das Arbeitslosengeld im Rahmen des sogenannten Progressionsvorbehalts bei der Einkommensteuererklärung eine Rolle spielen: Es erhöht den Steuersatz für andere steuerpflichtige Einkünfte, aber es wird nicht direkt besteuert und es werden keine Abzüge wie der Solidaritätszuschlag vorgenommen.

Der Solidaritätszuschlag (Soli) wird in Deutschland seit 2021 nur noch von Personen mit höherem Einkommen gezahlt. Für die meisten Steuerzahler ist er entfallen. Die Freigrenzen für den Solidaritätszuschlag liegen aktuell (Stand 2024) bei: - **Alleinstehende:** Bis zu einer Einkommensteuer von 17.543 € pro Jahr fällt kein Solidaritätszuschlag an. Das entspricht einem zu versteuernden Jahreseinkommen von etwa 73.000 €. - **Verheiratete (Zusammenveranlagung):** Bis zu einer Einkommensteuer von 35.086 € pro Jahr fällt kein Solidaritätszuschlag an. Das entspricht einem zu versteuernden Jahreseinkommen von etwa 151.000 €. Erst wenn die Einkommensteuer diese Grenze überschreitet, wird der Solidaritätszuschlag (5,5 % der Einkommensteuer) erhoben – und zwar zunächst in einer sogenannten Milderungszone, sodass er nicht sofort in voller Höhe anfällt. **Weitere Informationen findest du z. B. beim Bundesministerium der Finanzen:** [https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuern/Soli/2020-12-18-faq-solidaritaetszuschlag.html](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuern/Soli/2020-12-18-faq-solidaritaetszuschlag.html)

Den Solidaritätszuschlag (kurz: Soli) zahlen grundsätzlich alle natürlichen und juristischen Personen, die in Deutschland einkommensteuerpflichtig sind. Das betrifft insbesondere: - Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer (über die Lohnsteuer) - Selbstständige und Freiberufler (über die Einkommensteuer) - Kapitalgesellschaften wie GmbHs und AGs (über die Körperschaftsteuer) Seit 2021 wurde der Solidaritätszuschlag für die meisten Steuerzahler abgeschafft. Nur noch Personen mit sehr hohem Einkommen sowie Kapitalgesellschaften müssen den Zuschlag zahlen. Die Freigrenzen wurden deutlich angehoben, sodass etwa 90 % der bisherigen Zahler keinen Soli mehr leisten müssen. Weitere Informationen findest du beim Bundesministerium der Finanzen: https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuern/Soli/soli.html

Die Freigrenze für den Solidaritätszuschlag (Soli) liegt seit 2021 bei einer Einkommensteuer von 16.956 € (bei Einzelveranlagung) bzw. 33.912 € (bei Zusammenveranlagung, also Ehepaaren). Das bedeutet: Bis zu dieser festgesetzten Einkommensteuer wird kein Solidaritätszuschlag erhoben. Erst wenn die Einkommensteuer diesen Betrag übersteigt, fällt der Soli an – und zwar zunächst in einer sogenannten Milderungszone, sodass der Zuschlag nicht sofort in voller Höhe berechnet wird. Weitere Informationen findest du zum Beispiel beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuern/Solidaritaetszuschlag/2020-12-18-solidaritaetszuschlag.html).

In Sachsen beträgt die Kapitalertragsteuer (Abgeltungsteuer) auf Gewinne aus ETFs 25 %. Hinzu kommt die Kirchensteuer, die in Sachsen 9 % der Kapitalertragsteuer beträgt. Die Berechnung sieht so aus: - Kapitalertragsteuer: **25 %** - Kirchensteuer: **2,25 %** (das sind 9 % von 25 %) - Solidaritätszuschlag: **0 %** (da nicht gewünscht) **Gesamtabzug:** 25 % + 2,25 % = **27,25 %** **Antwort:** Die Kapitalertragsteuer auf Gewinne bei ETFs beträgt in Sachsen ohne Soli, aber mit Kirchensteuer **27,25 %**.

Eine Steuerbescheinigung von der Bank weist in der Regel die folgenden Beträge aus: - **Bruttoertrag** (z. B. Zinsen, Dividenden, Gewinne aus Wertpapierverkäufen) - **Einbehaltene Kapitalertragsteuer** - **Einbehaltener Solidaritätszuschlag** - **Einbehaltene Kirchensteuer** (falls zutreffend) **Um auf den reinen Kapitalgewinn zu kommen**, musst du nur den Bruttoertrag betrachten. Das ist der Betrag, den du tatsächlich als Gewinn aus Kapitalanlagen erzielt hast, **bevor** Steuern abgezogen wurden. Die einbehaltene Kapitalertragsteuer und der Solidaritätszuschlag sind bereits von der Bank an das Finanzamt abgeführt worden. Sie mindern zwar deinen Auszahlungsbetrag, aber **der Kapitalgewinn ist der Bruttobetrag**. **Zusammengefasst:** Du musst von der Steuerbescheinigung **nichts mehr abziehen**, um den reinen Kapitalgewinn zu ermitteln. Der Bruttobetrag ist dein Kapitalgewinn, die Steuern sind separat ausgewiesen. Weitere Informationen findest du z. B. bei der [Deutschen Bundesbank](https://www.bundesbank.de/de/service/schule-und-bildung/finanzlexikon/kapitalertragsteuer-601852) oder auf den Seiten deiner Bank.

Ja, grundsätzlich wird auf Kapitalerträge in Deutschland der Solidaritätszuschlag (Soli) erhoben. Der Soli beträgt 5,5 % der Kapitalertragsteuer (Abgeltungsteuer), die in der Regel 25 % beträgt. Das bedeutet: Auf die einbehaltene Kapitalertragsteuer wird zusätzlich der Soli berechnet. Allerdings gibt es Freibeträge und Ausnahmen: - **Sparer-Pauschbetrag:** Kapitalerträge bis 1.000 € pro Person (2.000 € bei Ehepaaren) sind steuerfrei. Erst darüber hinaus fällt die Abgeltungsteuer und damit auch der Soli an. - **Geringverdiener:** Wer insgesamt so wenig Einkommen hat, dass keine Einkommensteuer anfällt, kann sich die einbehaltene Kapitalertragsteuer und den Soli über die Steuererklärung zurückholen. - **Freistellungsauftrag:** Wird ein Freistellungsauftrag bei der Bank gestellt, werden bis zum Pauschbetrag keine Steuern und kein Soli einbehalten. Seit 2021 wurde der Soli für die meisten Steuerzahler abgeschafft, aber **auf Kapitalerträge wird er weiterhin erhoben**, solange Abgeltungsteuer anfällt. Weitere Informationen findest du z. B. auf der Seite des [Bundesfinanzministeriums](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuern/Soli/2020-12-18-FAQ-Soli.html).

In Sachsen beträgt die Kapitalertragsteuer (Abgeltungsteuer) auf Aktiengewinne grundsätzlich 25 %. Hinzu kommt die Kirchensteuer, die in Sachsen 9 % der Kapitalertragsteuer beträgt. Der Solidaritätszuschlag fällt für die meisten Privatanleger nicht mehr an bzw. ist sehr gering und wird in deiner Frage explizit ausgeschlossen. Die effektive Belastung mit Kirchensteuer berechnet sich wie folgt: - Kapitalertragsteuer: 25 % - Kirchensteuer (9 % von 25 %): 2,25 % - **Gesamte Steuerbelastung:** 27,25 % **Antwort:** Die Kapitalertragsteuer auf Aktiengewinne in Sachsen beträgt ohne Solidaritätszuschlag, aber mit Kirchensteuer 27,25 %.