Muss ein Freiberufler Mehrwertsteuer berechnen?

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Muss ein Freiberufler Mehrwertsteuer berechnen?

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Accepted Answer

Ob ein Freiberufler seinen Kunden die Mehrwertsteuer berechnen muss, hängt von verschiedenen Faktoren ab. In Deutschland sind Freiberufler in der Regel umsatzsteuerpflichtig, wenn ihr Jahresumsatz eine bestimmte Grenze überschreitet (aktuell 22.000 Euro im Vorjahr und 50.000 Euro im laufenden Jahr). Wenn sie unter diesen Grenzen bleiben, können sie die Kleinunternehmerregelung in Anspruch nehmen und müssen keine Mehrwertsteuer berechnen. Wenn ein Freiberufler umsatzsteuerpflichtig ist, muss er die Mehrwertsteuer auf seinen Rechnungen ausweisen und an das Finanzamt abführen. Bei der Kleinunternehmerregelung darf er keine Mehrwertsteuer berechnen, kann aber auch keine Vorsteuer abziehen. Es ist ratsam, sich bei spezifischen Fragen zur Umsatzsteuerpflicht an einen Steuerberater zu wenden.

Accepted Answer

Für Freiberufler gilt in Deutschland grundsätzlich eine Aufbewahrungsfrist von **10 Jahren** für steuerlich relevante Unterlagen, sofern sie zur Buchführung verpflichtet sind oder... [mehr]

Accepted Answer

Für Freiberufler gilt in Deutschland grundsätzlich eine Aufbewahrungsfrist von **10 Jahren** für steuerlich relevante Unterlagen, sofern sie zur Buchführung verpflichtet sind oder freiwillig Bücher führen (§ 147 AO, § 14b UStG). Dazu zählen z. B. Rechnungen, Buchungsbelege, Jahresabschlüsse und Steuerbescheide. Freiberufler, die **nicht** buchführungspflichtig sind (also keine Bücher führen und keine Bilanzen erstellen), müssen empfangene und abgesandte Rechnungen sowie sonstige steuerlich relevante Unterlagen **6 Jahre** aufbewahren. **Zusammengefasst:** - Buchführungspflichtige Freiberufler: 10 Jahre - Nicht buchführungspflichtige Freiberufler: 6 Jahre Weitere Informationen findest du z. B. beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Aufbewahrung_von_Buechern_und_Aufzeichnungen/aufbewahrung-von-buechern-und-aufzeichnungen.html).

Accepted Answer

Freiberufler in Deutschland müssen ihre Steuerunterlagen in der Regel 10 Jahre lang aufbewahren. Diese Frist gilt insbesondere für Unterlagen, die für die Besteuerung von Bedeutung sind... [mehr]

Accepted Answer

Freiberufler in Deutschland müssen ihre Steuerunterlagen in der Regel 10 Jahre lang aufbewahren. Diese Frist gilt insbesondere für Unterlagen, die für die Besteuerung von Bedeutung sind, wie z. B. Rechnungen, Buchungsbelege, Kontoauszüge und Steuerbescheide. Die Aufbewahrungsfrist beginnt jeweils mit dem Schluss des Kalenderjahres, in dem die letzte Eintragung gemacht wurde bzw. das Dokument entstanden ist. Für bestimmte Unterlagen, wie z. B. empfangene und abgesandte Handelsbriefe, gilt eine verkürzte Aufbewahrungsfrist von 6 Jahren. Da Freiberufler jedoch meist keine Handelsbriefe im klassischen Sinne führen, ist die 10-Jahres-Frist für steuerrelevante Unterlagen in der Praxis am wichtigsten. Weitere Informationen findest du beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Aufbewahrungspflichten-von-Unterlagen.html).

Accepted Answer

Für essbare Schneebälle (z. B. das bekannte Gebäck aus Mürbeteig oder Brandteig, oft mit Puderzucker bestäubt) gilt in Deutschland der ermäßigte Mehrwertsteuersatz... [mehr]

Accepted Answer

Für essbare Schneebälle (z. B. das bekannte Gebäck aus Mürbeteig oder Brandteig, oft mit Puderzucker bestäubt) gilt in Deutschland der ermäßigte Mehrwertsteuersatz von 7 %. Dieser Satz gilt für die meisten Backwaren und Konditoreiwaren, sofern sie nicht zum sofortigen Verzehr an Ort und Stelle bestimmt sind (wie z. B. im Café mit Bedienung, dort können 19 % anfallen). **Zusammengefasst:** - Schneebälle als Gebäck zum Mitnehmen: **7 % Mehrwertsteuer** - Schneebälle im Café/Restaurant zum Verzehr vor Ort: **19 % Mehrwertsteuer** Weitere Informationen findest du beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/).

Accepted Answer

In Deutschland unterliegen Eiswürfel dem regulären Mehrwertsteuersatz von 19 %. Sie gelten als „sonstige Lebensmittelzubereitungen“ und nicht als Grundnahrungsmittel, für di... [mehr]

Accepted Answer

In Deutschland unterliegen Eiswürfel dem regulären Mehrwertsteuersatz von 19 %. Sie gelten als „sonstige Lebensmittelzubereitungen“ und nicht als Grundnahrungsmittel, für die der ermäßigte Steuersatz von 7 % gilt. Das bedeutet: Beim Kauf von Eiswürfeln – egal ob im Supermarkt, an der Tankstelle oder im Getränkemarkt – wird in der Regel 19 % Mehrwertsteuer berechnet. Weitere Informationen findest du z. B. beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Downloads/BMF_Schreiben/Steuerarten/Umsatzsteuer/2020-06-30-umsatzsteuersatzsenkung-anwendungshinweise-anlage-2.pdf?__blob=publicationFile&v=6) (siehe dort die Liste der ermäßigten Lebensmittel).

Accepted Answer

Freiberufler müssen ihre Geschäftsunterlagen in der Regel **10 Jahre** lang aufbewahren, wenn es sich um steuerlich relevante Unterlagen wie Buchungsbelege, Rechnungen oder Jahresabschlü... [mehr]

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Freiberufler müssen ihre Geschäftsunterlagen in der Regel **10 Jahre** lang aufbewahren, wenn es sich um steuerlich relevante Unterlagen wie Buchungsbelege, Rechnungen oder Jahresabschlüsse handelt (§ 147 AO). Für andere Unterlagen, wie empfangene Handels- oder Geschäftsbriefe sowie Kopien abgesandter Geschäftsbriefe, gilt eine **Aufbewahrungsfrist von 6 Jahren**. Wichtig: Die Frist beginnt jeweils mit dem Schluss des Kalenderjahres, in dem die letzte Eintragung gemacht wurde bzw. das Dokument entstanden ist.

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Getränke sind in Deutschland grundsätzlich **nicht** von der Mehrwertsteuer (Umsatzsteuer) ausgenommen. Im Gegenteil: Für viele Getränke gilt sogar der reguläre Mehrwertsteuer... [mehr]

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Getränke sind in Deutschland grundsätzlich **nicht** von der Mehrwertsteuer (Umsatzsteuer) ausgenommen. Im Gegenteil: Für viele Getränke gilt sogar der reguläre Mehrwertsteuersatz von 19 %. Nur bestimmte Lebensmittel und Produkte des täglichen Bedarfs werden mit dem ermäßigten Steuersatz von 7 % besteuert – dazu zählen aber Getränke in der Regel **nicht**. **Ausnahmen:** - Leitungswasser in Restaurants kann unter bestimmten Bedingungen mit 7 % besteuert werden. - Milch und einige Milchmischgetränke unterliegen ebenfalls dem ermäßigten Steuersatz. **Hintergrund:** Der Gesetzgeber unterscheidet bei der Mehrwertsteuer zwischen Grundnahrungsmitteln (meist 7 %) und Genussmitteln (meist 19 %). Getränke wie Softdrinks, Säfte, Bier, Wein oder Spirituosen gelten als Genussmittel und werden daher mit 19 % besteuert. **Fazit:** Getränke sind also nicht von der Mehrwertsteuer ausgenommen, sondern werden in der Regel mit dem vollen Steuersatz belegt. Weitere Informationen findest du beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Steuerarten/Umsatzsteuer/umsatzsteuer.html).

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Die Mehrwertsteuersenkung in Deutschland bezieht sich in der Regel auf Speisen, nicht aber auf Getränke. Das bedeutet: In Restaurants und Cafés gilt der ermäßigte Mehrwertsteuer... [mehr]

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Die Mehrwertsteuersenkung in Deutschland bezieht sich in der Regel auf Speisen, nicht aber auf Getränke. Das bedeutet: In Restaurants und Cafés gilt der ermäßigte Mehrwertsteuersatz (aktuell 7 %) für Speisen, während für Getränke weiterhin der reguläre Steuersatz von 19 % gilt. Das betrifft sowohl alkoholische als auch nicht-alkoholische Getränke. Eine Ausnahme gab es während der Corona-Pandemie zeitweise, als auch für Speisen im Restaurant der ermäßigte Steuersatz galt. Getränke waren davon jedoch ausgenommen. Weitere Informationen findest du zum Beispiel auf der Seite des Bundesfinanzministeriums: https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/FAQ/2020-06-04-FAQ-Mehrwertsteuersenkung.html

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Ja, ärztliche Gutachten sind in Deutschland in der Regel von der Mehrwertsteuer (Umsatzsteuer) befreit. Nach § 4 Nr. 14 Umsatzsteuergesetz (UStG) sind die Umsätze aus der Tätigkeit... [mehr]

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Ja, ärztliche Gutachten sind in Deutschland in der Regel von der Mehrwertsteuer (Umsatzsteuer) befreit. Nach § 4 Nr. 14 Umsatzsteuergesetz (UStG) sind die Umsätze aus der Tätigkeit als Arzt oder Heilberufler umsatzsteuerfrei, sofern es sich um Tätigkeiten handelt, die der medizinischen Heilbehandlung von Menschen dienen. Dazu zählen auch ärztliche Gutachten, wenn sie im Zusammenhang mit der Feststellung, Erhaltung oder Wiederherstellung der Gesundheit stehen. Gutachten, die rein medizinischer Natur sind (z. B. für Versicherungen, Gerichte, Behörden), fallen in der Regel unter diese Steuerbefreiung. Werden jedoch Gutachten erstellt, die keinen medizinisch-therapeutischen Zweck verfolgen (z. B. für private Eignungsprüfungen ohne Bezug zur Gesundheit), kann im Einzelfall Umsatzsteuerpflicht bestehen. Im Zweifel empfiehlt sich die Rücksprache mit einem Steuerberater oder dem zuständigen Finanzamt. Weitere Informationen findest du beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Steuerarten/Umsatzsteuer/umsatzsteuer.html).

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Ja, Anzahlungsrechnungen unterliegen grundsätzlich der Umsatzsteuer. Sobald eine Anzahlung für eine Lieferung oder Leistung vereinnahmt wird, entsteht die Umsatzsteuerpflicht für diesen... [mehr]

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Ja, Anzahlungsrechnungen unterliegen grundsätzlich der Umsatzsteuer. Sobald eine Anzahlung für eine Lieferung oder Leistung vereinnahmt wird, entsteht die Umsatzsteuerpflicht für diesen Teilbetrag. Das bedeutet: Der leistende Unternehmer muss auf der Anzahlungsrechnung die Umsatzsteuer ausweisen und diese auch in der Umsatzsteuervoranmeldung für den entsprechenden Zeitraum anmelden und abführen. Wichtig ist, dass die Anzahlungsrechnung alle Pflichtangaben einer ordentlichen Rechnung nach § 14 UStG enthalten muss, insbesondere den gesonderten Ausweis der Umsatzsteuer. Bei der Schlussrechnung wird die bereits gezahlte und versteuerte Anzahlung dann entsprechend abgezogen. Weitere Informationen findest du z.B. beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Steuerarten/Umsatzsteuer/umsatzsteuer.html).

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Wenn du eine Rechnung an einen Kunden im Drittland (außerhalb der EU) stellst, der Leistungsort jedoch in Deutschland liegt, gelten besondere umsatzsteuerliche Regelungen. Hier die wichtigsten P... [mehr]

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Wenn du eine Rechnung an einen Kunden im Drittland (außerhalb der EU) stellst, der Leistungsort jedoch in Deutschland liegt, gelten besondere umsatzsteuerliche Regelungen. Hier die wichtigsten Punkte, die du beachten solltest: **1. Leistungsart feststellen:** Zunächst musst du klären, ob es sich um eine Lieferung oder eine sonstige Leistung handelt. Die Regelungen unterscheiden sich je nach Art der Leistung. **2. Leistungsort:** Da der Leistungsort in Deutschland liegt, ist die Leistung grundsätzlich in Deutschland steuerbar. **3. Umsatzsteuer:** - **Lieferungen:** Wenn du eine Ware an einen Kunden im Drittland verkaufst und die Ware aus Deutschland ins Drittland gelangt, handelt es sich in der Regel um eine Ausfuhrlieferung (§ 6 UStG), die unter bestimmten Voraussetzungen umsatzsteuerfrei ist. - **Sonstige Leistungen:** Bei Dienstleistungen kommt es auf die genaue Art der Leistung an. Viele Dienstleistungen an Unternehmer im Drittland sind am Empfängerort steuerbar (§ 3a UStG). Ist der Leistungsort aber in Deutschland, ist die Leistung in Deutschland steuerpflichtig. **4. Rechnungspflichtangaben:** Deine Rechnung muss folgende Angaben enthalten: - Vollständiger Name und Anschrift von dir und dem Kunden - Steuernummer oder Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.) - Ausstellungsdatum - Fortlaufende Rechnungsnummer - Leistungsbeschreibung (Art und Umfang) - Leistungsdatum - Entgelt und Steuerbetrag (bei Steuerpflicht) - Anzuwendender Steuersatz und Steuerbetrag oder Hinweis auf Steuerbefreiung **5. Umsatzsteuer auf der Rechnung:** - Ist die Leistung in Deutschland steuerpflichtig, musst du die deutsche Umsatzsteuer ausweisen. - Ist die Leistung steuerfrei (z.B. Ausfuhrlieferung), musst du auf die Steuerbefreiung hinweisen, z.B. mit dem Satz: „Steuerfreie Ausfuhrlieferung gemäß § 4 Nr. 1a i.V.m. § 6 UStG.“ **6. Sprachliche Hinweise:** Bei Rechnungen ins Ausland empfiehlt sich ein englischer Zusatz, z.B. „VAT exempt export delivery according to § 4 No. 1a in conjunction with § 6 UStG.“ **7. Beispiel für einen Hinweis auf der Rechnung:** - Bei steuerpflichtiger Leistung: „Zzgl. 19 % Umsatzsteuer“ - Bei steuerfreier Ausfuhrlieferung: „Steuerfreie Ausfuhrlieferung gemäß § 4 Nr. 1a i.V.m. § 6 UStG.“ **8. Elektronische Rechnungen:** Auch elektronische Rechnungen sind zulässig, sofern sie alle Pflichtangaben enthalten. **Fazit:** Ob du Umsatzsteuer ausweisen musst, hängt davon ab, ob die Leistung in Deutschland steuerpflichtig ist oder als Ausfuhrlieferung steuerfrei bleibt. Im Zweifel empfiehlt sich die Rücksprache mit einem Steuerberater, da die Details je nach Einzelfall variieren können. **Weitere Informationen:** - [Bundesministerium der Finanzen – Umsatzsteuer bei Auslandsbeziehungen](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Steuerarten/Umsatzsteuer/2020-07-01-umsatzsteuer-auslandsbeziehungen.html) - [IHK – Rechnungsstellung ins Ausland](https://www.ihk.de/themen/international/auslandsmaerkte/rechnungsstellung-ins-ausland-4014926) Diese Hinweise gelten für Deutschland. Bei spezifischen Fragen zur Umsatzsteuer empfiehlt sich immer die Konsultation eines Steuerberaters.