Wie mache ich eine Steuererklärung ohne Lohnsteuerbescheinigung?

Question

Wie mache ich eine Steuererklärung ohne Lohnsteuerbescheinigung?

Antwort

Verwandte Fragen

Bei welchem Finanzamt reiche ich nach Umzug im Mai die Steuererklärung ein?

Muss ich Kapitel 17 (Lohnsteuer) im Fragebogen für Einzelunternehmen ausfüllen, wenn ich kein Personal beschäftige?

Wie kann ein Schreibtischstuhl in der Steuererklärung abgesetzt werden?

Wie oft kann die Abgabe der Steuererklärung verschoben werden?

Wie werden Pflegeleistungen in der Steuererklärung berücksichtigt?

Wo trage ich Leistungen aus einer privaten Altersrente in der Einkommenssteuererklärung ein und welchen Betrag muss ich eintragen?

Wo werden Beiträge zur Zusatzversorgungskasse (ZVK) in der Steuererklärung eingetragen?

Wo wird die Kapitalabfindung aus einer RT12F-Rentenversicherung in der Steuererklärung eingetragen?

Wo trage ich Leistungen der Zusatzversorgungskasse ZVK in der Einkommensteuererklärung ein?

Ist mit 'Bezeichnung des Unternehmens' im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung für Einzelunternehmen der Name gemeint?

Accepted Answer

Es ist grundsätzlich möglich, eine Steuererklärung ohne Lohnsteuerbescheinigung abzugeben, jedoch kann dies einige Herausforderungen mit sich bringen. Hier sind einige Schritte, die du beachten solltest: 1. **Einkünfte ermitteln**: Du musst deine Einkünfte aus dem Jahr, für das du die Steuererklärung machst, selbst ermitteln. Dazu gehören Gehalt, Nebeneinkünfte und andere Einnahmen. 2. **Alternative Nachweise**: Wenn du keine Lohnsteuerbescheinigung hast, kannst du andere Nachweise verwenden, wie z.B. Gehaltsabrechnungen, Kontoauszüge oder Verträge, die deine Einkünfte belegen. 3. **Steuererklärung ausfüllen**: Du kannst die Steuererklärung entweder auf Papier oder elektronisch über das ELSTER-Portal ausfüllen. Gib alle relevanten Informationen zu deinen Einkünften und Ausgaben an. 4. **Erläuterungen hinzufügen**: Es kann hilfreich sein, eine kurze Erläuterung beizufügen, warum die Lohnsteuerbescheinigung fehlt, und welche Nachweise du stattdessen einreichst. 5. **Fristen beachten**: Achte darauf, die Fristen für die Abgabe der Steuererklärung einzuhalten, um mögliche Verspätungszuschläge zu vermeiden. 6. **Beratung in Anspruch nehmen**: Wenn du unsicher bist, kann es sinnvoll sein, einen Steuerberater zu konsultieren, der dir bei der Erstellung der Steuererklärung helfen kann. Es ist wichtig, alle relevanten Informationen so genau wie möglich anzugeben, um Probleme mit dem Finanzamt zu vermeiden.

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Entscheidend ist dein Wohnsitz am 31. Dezember des betreffenden Steuerjahres. Das heißt: Wenn du im Mai umziehst, aber am 31. Dezember bereits in der neuen Wohnung gemeldet bist, ist das Finanza... [mehr]

Accepted Answer

Entscheidend ist dein Wohnsitz am 31. Dezember des betreffenden Steuerjahres. Das heißt: Wenn du im Mai umziehst, aber am 31. Dezember bereits in der neuen Wohnung gemeldet bist, ist das Finanzamt deines neuen Wohnorts zuständig. Warst du am 31. Dezember noch am alten Wohnort gemeldet, bleibt das dortige Finanzamt zuständig. Du gibst deine Steuererklärung also immer bei dem Finanzamt ab, das für deinen Wohnsitz am 31. Dezember des Steuerjahres zuständig ist.

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Im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung für Einzelunternehmen (Kapitel 17 – Angaben zur Anmeldung und Abführung der Lohnsteuer) musst du nur dann Angaben machen, wenn du Arbeitnehmer... [mehr]

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Im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung für Einzelunternehmen (Kapitel 17 – Angaben zur Anmeldung und Abführung der Lohnsteuer) musst du nur dann Angaben machen, wenn du Arbeitnehmer beschäftigst und daher Lohnsteuer abführen musst. Wenn du als Einzelunternehmer*in keine Mitarbeiter beschäftigst, kannst du dieses Kapitel leer lassen bzw. entsprechend ankreuzen, dass du keine Arbeitnehmer beschäftigst. Das ist bei vielen Einzelunternehmen der Fall, insbesondere zu Beginn. Solltest du später Arbeitnehmer einstellen, musst du das dem Finanzamt mitteilen und die entsprechenden Angaben nachreichen. Weitere Informationen findest du auch auf der Seite des [Bundesministeriums der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/). **Fazit:** Ja, du kannst das Feld leer lassen, wenn du keine Arbeitnehmer beschäftigst.

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Ein Schreibtischstuhl kann in der Steuererklärung als Werbungskosten (bei Arbeitnehmern) oder als Betriebsausgabe (bei Selbstständigen) angesetzt werden, wenn er beruflich genutzt wird. Dabe... [mehr]

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Ein Schreibtischstuhl kann in der Steuererklärung als Werbungskosten (bei Arbeitnehmern) oder als Betriebsausgabe (bei Selbstständigen) angesetzt werden, wenn er beruflich genutzt wird. Dabei sind folgende Punkte zu beachten: **1. Notwendigkeit der beruflichen Nutzung:** Der Stuhl muss überwiegend (mindestens 90 %) beruflich genutzt werden. Bei gemischter Nutzung (beruflich und privat) ist nur der berufliche Anteil absetzbar. **2. Anschaffungskosten:** - Liegt der Kaufpreis unter 800 Euro netto (ohne Mehrwertsteuer), kann der Stuhl im Jahr der Anschaffung vollständig abgesetzt werden (sog. geringwertiges Wirtschaftsgut, GWG). - Liegt der Preis über 800 Euro netto, muss der Stuhl über die gewöhnliche Nutzungsdauer (in der Regel 13 Jahre laut AfA-Tabelle) abgeschrieben werden. **3. Nachweis:** Die berufliche Nutzung sollte glaubhaft gemacht werden, z. B. durch eine Bescheinigung des Arbeitgebers oder eine plausible Begründung (z. B. Homeoffice-Regelung). **4. Eintragung in der Steuererklärung:** - Arbeitnehmer tragen die Kosten in der Anlage N unter „Werbungskosten“ ein. - Selbstständige geben die Kosten als Betriebsausgabe in der Gewinnermittlung an. **5. Belege aufbewahren:** Rechnungen und Nachweise sollten für eventuelle Rückfragen des Finanzamts aufbewahrt werden. **Weitere Informationen:** [Bundesfinanzministerium – Werbungskosten](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Arbeitnehmer/Werbungskosten.html) **Hinweis:** Im Zweifel empfiehlt sich eine Rücksprache mit einem Steuerberater, da individuelle Umstände (z. B. Homeoffice-Pauschale, Arbeitszimmerregelung) zu berücksichtigen sind.

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Die Abgabe der Steuererklärung kann grundsätzlich nicht beliebig oft verschoben werden. In Deutschland gilt für die Abgabe der Steuererklärung eine gesetzliche Frist. Für das... [mehr]

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Die Abgabe der Steuererklärung kann grundsätzlich nicht beliebig oft verschoben werden. In Deutschland gilt für die Abgabe der Steuererklärung eine gesetzliche Frist. Für das Steuerjahr 2023 ist die Abgabefrist für nicht beratene Steuerpflichtige der 2. September 2024. Wer einen Steuerberater beauftragt, hat in der Regel bis zum 2. Juni 2025 Zeit. Eine Fristverlängerung kann beim zuständigen Finanzamt beantragt werden, muss aber begründet werden (z. B. Krankheit, fehlende Unterlagen). Ob und wie oft eine Fristverlängerung gewährt wird, liegt im Ermessen des Finanzamts. In der Praxis wird meist eine einmalige Verlängerung um einige Wochen oder Monate gewährt. Mehrfache oder sehr lange Verlängerungen sind eher die Ausnahme und müssen besonders gut begründet werden. Wird die Steuererklärung trotz Fristverlängerung nicht abgegeben, kann das Finanzamt Verspätungszuschläge festsetzen und ggf. eine Schätzung der Besteuerungsgrundlagen vornehmen. Weitere Informationen findest du auf der offiziellen Seite des Bundesfinanzministeriums: https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Themen/Abgabefristen.html

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Ja, Pflegeleistungen können in der Steuererklärung berücksichtigt werden. Es gibt verschiedene Möglichkeiten, wie Pflegeaufwendungen steuerlich geltend gemacht werden können:... [mehr]

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Ja, Pflegeleistungen können in der Steuererklärung berücksichtigt werden. Es gibt verschiedene Möglichkeiten, wie Pflegeaufwendungen steuerlich geltend gemacht werden können: 1. **Außergewöhnliche Belastungen** Wenn du selbst Pflegekosten für eine nahestehende Person (z. B. Eltern, Ehepartner) trägst, kannst du diese als außergewöhnliche Belastungen (§ 33 EStG) in der Steuererklärung angeben. Dazu zählen z. B. Kosten für ambulante Pflegedienste, Pflegeheime oder selbst angestellte Pflegekräfte, soweit sie nicht von der Pflegeversicherung übernommen werden. 2. **Pflege-Pauschbetrag** Pflegst du eine Person mit mindestens Pflegegrad 2 unentgeltlich zu Hause, kannst du einen Pflege-Pauschbetrag (§ 33b Abs. 6 EStG) geltend machen. Dieser beträgt je nach Pflegegrad zwischen 600 und 1.800 Euro pro Jahr (Stand 2024). 3. **Haushaltsnahe Dienstleistungen** Kosten für Pflege- und Betreuungsleistungen im eigenen Haushalt können als haushaltsnahe Dienstleistungen (§ 35a EStG) steuerlich geltend gemacht werden. Hier kannst du 20 % der Aufwendungen, maximal 4.000 Euro pro Jahr, direkt von der Steuerschuld abziehen. **Wichtige Hinweise:** - Belege und Nachweise (z. B. Rechnungen, Pflegegradbescheid) müssen aufbewahrt und ggf. dem Finanzamt vorgelegt werden. - Es dürfen keine doppelten Anrechnungen erfolgen (z. B. Pflege-Pauschbetrag und außergewöhnliche Belastungen für dieselbe Pflegeleistung). Weitere Informationen findest du z. B. beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder bei [Lohnsteuer kompakt](https://www.lohnsteuer-kompakt.de/). Die genaue steuerliche Behandlung hängt von deiner individuellen Situation ab. Bei Unsicherheiten empfiehlt sich eine Beratung durch einen Steuerberater.

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Leistungen aus einer privaten Altersrente (z. B. aus einer privaten Rentenversicherung, die nicht staatlich gefördert ist und nicht zur Basis- oder Riester-Rente gehört) werden in der Einkom... [mehr]

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Leistungen aus einer privaten Altersrente (z. B. aus einer privaten Rentenversicherung, die nicht staatlich gefördert ist und nicht zur Basis- oder Riester-Rente gehört) werden in der Einkommensteuererklärung als sogenannte „sonstige Einkünfte“ nach § 22 Nr. 1 EStG erfasst. **Eintrag in der Steuererklärung:** - Die Angaben machst du in der **Anlage R** („Renten und andere Leistungen“). - Dort gibt es einen Abschnitt für „Leistungen aus privaten Rentenversicherungen“ (meist Zeilen 31 ff. in der Anlage R, je nach Vordruckjahr). **Welcher Betrag ist einzutragen?** - Du trägst den **Bruttobetrag** der im Kalenderjahr zugeflossenen Rentenzahlungen ein, also die Summe aller erhaltenen Renten vor Abzug von Steuern oder Sozialabgaben. - Bei privaten Rentenversicherungen wird nur der sogenannte **Ertragsanteil** besteuert. Das Finanzamt berechnet diesen automatisch anhand deines Alters bei Rentenbeginn. Du musst also den vollen Bruttobetrag eintragen, das Finanzamt berücksichtigt dann den steuerpflichtigen Anteil. **Zusammengefasst:** - **Anlage R** ausfüllen, Abschnitt „Leistungen aus privaten Rentenversicherungen“. - **Bruttorente** (alle erhaltenen Zahlungen im Jahr) eintragen. Weitere Informationen findest du auch auf der offiziellen Seite des Bundesfinanzministeriums: [Bundesfinanzministerium – Anlage R](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Anlage_R.html) Bei Unsicherheiten empfiehlt sich die Rücksprache mit einem Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein.

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Beiträge zur Zusatzversorgungskasse (ZVK) sind in der Steuererklärung als Vorsorgeaufwendungen anzugeben. Sie gehören zu den sogenannten "sonstigen Vorsorgeaufwendungen". **E... [mehr]

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Beiträge zur Zusatzversorgungskasse (ZVK) sind in der Steuererklärung als Vorsorgeaufwendungen anzugeben. Sie gehören zu den sogenannten "sonstigen Vorsorgeaufwendungen". **Eintragung in der Steuererklärung:** - **Anlage Vorsorgeaufwand**: Die Beiträge werden in der **Anlage Vorsorgeaufwand** eingetragen. - **Zeile 31–39** (je nach Steuerformular und Bundesland): Hier werden die Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung, zu berufsständischen Versorgungseinrichtungen und zu Zusatzversorgungseinrichtungen (wie der ZVK) eingetragen. **Konkret:** - In der Regel trägst du die ZVK-Beiträge in **Zeile 35** ("Beiträge zu berufsständischen Versorgungseinrichtungen und zu Zusatzversorgungseinrichtungen") der Anlage Vorsorgeaufwand ein. **Hinweis:** Die meisten Arbeitnehmer finden die gezahlten Beiträge bereits in der elektronischen Lohnsteuerbescheinigung (Feld 23 oder 24). Diese Daten werden bei der elektronischen Übermittlung oft automatisch übernommen. **Weitere Informationen:** [Formulare und Ausfüllhilfen der Finanzämter](https://www.elster.de/eportal/formulare-leistungen/alleformulare) **Tipp:** Im Zweifel empfiehlt sich ein Blick in die Lohnsteuerbescheinigung oder eine Rückfrage beim Arbeitgeber oder Steuerberater.

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Die Kapitalabfindung aus einer RT12F Rentenversicherung (meist eine private Rentenversicherung) muss in der Steuererklärung in der Anlage R („Einkünfte aus Renten“) eingetragen w... [mehr]

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Die Kapitalabfindung aus einer RT12F Rentenversicherung (meist eine private Rentenversicherung) muss in der Steuererklärung in der Anlage R („Einkünfte aus Renten“) eingetragen werden. Entscheidend ist, ob es sich um eine **Leibrente** oder eine **Kapitalauszahlung** handelt und ob die Versicherung vor oder nach dem 1. Januar 2005 abgeschlossen wurde. **Für eine Kapitalabfindung (Einmalauszahlung) aus einer privaten Rentenversicherung:** - **Anlage R, Seite 2, Zeile 31 ff.**: Hier werden „Leistungen aus Altersvorsorgeverträgen und aus Kapitallebensversicherungen“ eingetragen. - Die genaue Zeile kann je nach Steuerformular und Jahr leicht variieren, in der Regel ist es aber der Bereich ab Zeile 31 („Kapitalauszahlungen aus Altersvorsorgeverträgen und aus Kapitallebensversicherungen“). **Wichtige Hinweise:** - Bei einer Kapitalabfindung aus einer privaten Rentenversicherung, die nach dem 31.12.2004 abgeschlossen wurde, ist in der Regel nur der sogenannte „Ertragsanteil“ steuerpflichtig, sofern bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind (z.B. Laufzeit mindestens 12 Jahre, Auszahlung nach dem 60./62. Lebensjahr). - Die Versicherung stellt eine **Leistungsmitteilung** aus, in der der steuerpflichtige Anteil ausgewiesen ist. Diese Werte überträgst du in die Steuererklärung. - Falls es sich um eine Riester- oder Rürup-Rente handelt, gelten andere Regelungen und Eintragungen. **Weitere Informationen:** - [Anlage R (Einkünfte aus Renten) – Ausfüllhilfe beim Bundesfinanzministerium](https://www.formulare-bfinv.de/ffw/form/display.do?%24context=6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B1B7B6B

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Leistungen der Zusatzversorgungskasse (ZVK) sind in der Einkommensteuererklärung in der Regel als „sonstige Einkünfte“ anzugeben. Sie gehören zu den Einkünften aus der... [mehr]

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Leistungen der Zusatzversorgungskasse (ZVK) sind in der Einkommensteuererklärung in der Regel als „sonstige Einkünfte“ anzugeben. Sie gehören zu den Einkünften aus der gesetzlichen oder betrieblichen Altersversorgung. **Konkret:** - Die ZVK-Rente wird in der Anlage R („Renten und andere Leistungen“) eingetragen. - Trage die Bruttorente (also vor Abzug von Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträgen) in Zeile 31 ff. der Anlage R ein. - Die ZVK sendet dir jährlich eine Rentenbezugsmitteilung, in der die steuerlich relevanten Beträge aufgeführt sind. Diese Mitteilung kannst du als Nachweis beilegen. **Wichtige Hinweise:** - Die ZVK-Rente ist in der Regel nachgelagert zu versteuern, d.h. ein Teil der Rente bleibt steuerfrei (je nach Rentenbeginn), der Rest ist steuerpflichtig. - Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung, die von der ZVK-Rente einbehalten werden, kannst du in der Anlage Vorsorgeaufwand geltend machen. **Weitere Informationen:** - [Anlage R (Formular und Ausfüllhilfe)](https://www.formulare-bfinv.de/ffw/form/display.do?%24context=1&%24state=display&ffwkey=Steuerformulare_ESt_2023_Anlage_R) - [Informationen zur Zusatzversorgungskasse](https://www.zvk.de/) Bei Unsicherheiten empfiehlt sich die Rücksprache mit einem Steuerberater oder dem zuständigen Finanzamt.

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Ja, bei Punkt 55 „Bezeichnung des Unternehmens“ im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung für Einzelunternehmen ist der Name gemeint, unter dem das Unternehmen geführt wird. Das k... [mehr]

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Ja, bei Punkt 55 „Bezeichnung des Unternehmens“ im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung für Einzelunternehmen ist der Name gemeint, unter dem das Unternehmen geführt wird. Das kann entweder dein eigener Name (z. B. „Max Mustermann“) oder eine sogenannte Geschäftsbezeichnung (z. B. „Blumenladen Mustermann“) sein. Falls du keinen besonderen Firmennamen verwendest, trägst du einfach deinen Vor- und Nachnamen ein.