Wo trage ich Leistungen der Zusatzversorgungskasse ZVK in der Einkommensteuererklärung ein?

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Wo trage ich Leistungen der Zusatzversorgungskasse ZVK in der Einkommensteuererklärung ein?

Antwort

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Wo werden Beiträge zur Zusatzversorgungskasse (ZVK) in der Steuererklärung eingetragen?

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Leistungen der Zusatzversorgungskasse (ZVK) sind in der Einkommensteuererklärung in der Regel als „sonstige Einkünfte“ anzugeben. Sie gehören zu den Einkünften aus der gesetzlichen oder betrieblichen Altersversorgung. **Konkret:** - Die ZVK-Rente wird in der Anlage R („Renten und andere Leistungen“) eingetragen. - Trage die Bruttorente (also vor Abzug von Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträgen) in Zeile 31 ff. der Anlage R ein. - Die ZVK sendet dir jährlich eine Rentenbezugsmitteilung, in der die steuerlich relevanten Beträge aufgeführt sind. Diese Mitteilung kannst du als Nachweis beilegen. **Wichtige Hinweise:** - Die ZVK-Rente ist in der Regel nachgelagert zu versteuern, d.h. ein Teil der Rente bleibt steuerfrei (je nach Rentenbeginn), der Rest ist steuerpflichtig. - Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung, die von der ZVK-Rente einbehalten werden, kannst du in der Anlage Vorsorgeaufwand geltend machen. **Weitere Informationen:** - [Anlage R (Formular und Ausfüllhilfe)](https://www.formulare-bfinv.de/ffw/form/display.do?%24context=1&%24state=display&ffwkey=Steuerformulare_ESt_2023_Anlage_R) - [Informationen zur Zusatzversorgungskasse](https://www.zvk.de/) Bei Unsicherheiten empfiehlt sich die Rücksprache mit einem Steuerberater oder dem zuständigen Finanzamt.

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Beiträge zur Zusatzversorgungskasse (ZVK) sind in der Steuererklärung als Vorsorgeaufwendungen anzugeben. Sie gehören zu den sogenannten "sonstigen Vorsorgeaufwendungen". **E... [mehr]

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Beiträge zur Zusatzversorgungskasse (ZVK) sind in der Steuererklärung als Vorsorgeaufwendungen anzugeben. Sie gehören zu den sogenannten "sonstigen Vorsorgeaufwendungen". **Eintragung in der Steuererklärung:** - **Anlage Vorsorgeaufwand**: Die Beiträge werden in der **Anlage Vorsorgeaufwand** eingetragen. - **Zeile 31–39** (je nach Steuerformular und Bundesland): Hier werden die Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung, zu berufsständischen Versorgungseinrichtungen und zu Zusatzversorgungseinrichtungen (wie der ZVK) eingetragen. **Konkret:** - In der Regel trägst du die ZVK-Beiträge in **Zeile 35** ("Beiträge zu berufsständischen Versorgungseinrichtungen und zu Zusatzversorgungseinrichtungen") der Anlage Vorsorgeaufwand ein. **Hinweis:** Die meisten Arbeitnehmer finden die gezahlten Beiträge bereits in der elektronischen Lohnsteuerbescheinigung (Feld 23 oder 24). Diese Daten werden bei der elektronischen Übermittlung oft automatisch übernommen. **Weitere Informationen:** [Formulare und Ausfüllhilfen der Finanzämter](https://www.elster.de/eportal/formulare-leistungen/alleformulare) **Tipp:** Im Zweifel empfiehlt sich ein Blick in die Lohnsteuerbescheinigung oder eine Rückfrage beim Arbeitgeber oder Steuerberater.

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Beiträge zur Zusatzversorgungskasse (ZVK) sind in der Regel Beiträge zur betrieblichen Altersvorsorge, die häufig im öffentlichen Dienst gezahlt werden. Ob und wie diese Beiträ... [mehr]

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Beiträge zur Zusatzversorgungskasse (ZVK) sind in der Regel Beiträge zur betrieblichen Altersvorsorge, die häufig im öffentlichen Dienst gezahlt werden. Ob und wie diese Beiträge in der Steuererklärung eingetragen werden, hängt davon ab, wie sie gezahlt werden: **1. Beiträge durch den Arbeitgeber (Direktabzug vom Bruttogehalt):** Wenn die Beiträge direkt vom Bruttogehalt einbehalten und vom Arbeitgeber abgeführt werden, sind sie bereits in der Lohnsteuerbescheinigung berücksichtigt (meist in Zeile 22 „Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung und zu berufsständischen Versorgungseinrichtungen“). In diesem Fall musst du sie nicht separat in der Steuererklärung eintragen. **2. Beiträge aus dem Nettoeinkommen (freiwillige Zuzahlungen):** Leistest du zusätzliche freiwillige Beiträge aus deinem Nettoeinkommen, kannst du diese ggf. als Sonderausgaben in der Steuererklärung angeben. Sie gehören dann in die Anlage „Vorsorgeaufwand“, meist in die Zeilen für „Beiträge zu anderen Versicherungen“ oder „Beiträge zu berufsständischen Versorgungseinrichtungen“. Die genaue Zuordnung hängt von der Art der Zusatzversorgung ab. **Fazit:** In den meisten Fällen werden die ZVK-Beiträge automatisch über die Lohnsteuerbescheinigung berücksichtigt und müssen nicht separat eingetragen werden. Nur freiwillige, zusätzliche Einzahlungen aus dem Nettoeinkommen können ggf. separat als Sonderausgaben geltend gemacht werden. **Tipp:** Im Zweifel empfiehlt sich ein Blick in die Lohnsteuerbescheinigung (Feld 22 und ggf. weitere Felder) und die Informationen der Zusatzversorgungskasse oder eine Rücksprache mit einem Steuerberater. Weitere Informationen findest du auch auf den Seiten der [Deutschen Rentenversicherung](https://www.deutsche-rentenversicherung.de/) oder bei deiner jeweiligen Zusatzversorgungskasse.

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Wenn du als deutscher Rentner dauerhaft in Portugal lebst, gilt für die Besteuerung deiner gesetzlichen Rentenbezüge aus Deutschland grundsätzlich das Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) z... [mehr]

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Wenn du als deutscher Rentner dauerhaft in Portugal lebst, gilt für die Besteuerung deiner gesetzlichen Rentenbezüge aus Deutschland grundsätzlich das Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) zwischen Deutschland und Portugal. **Wichtige Punkte:** 1. **Besteuerungsrecht:** Nach dem aktuellen DBA (Stand 2024) hat Deutschland das Besteuerungsrecht für gesetzliche Renten aus der deutschen gesetzlichen Rentenversicherung. Das bedeutet: - Deine deutsche Rente wird in Deutschland besteuert. - In Portugal sind diese Renten in der Regel von der Besteuerung freigestellt, können aber bei der Ermittlung des Steuersatzes für andere Einkünfte (Progressionsvorbehalt) berücksichtigt werden. 2. **Verfahren:** - Du musst in Deutschland eine Steuererklärung abgeben und dort deine Rente versteuern. - In Portugal musst du deine weltweiten Einkünfte angeben, aber die deutsche Rente wird in der Regel nicht nochmals besteuert. 3. **Wohnsitz:** - Sobald du deinen Wohnsitz nach Portugal verlegst und dich dort als steuerlich ansässig meldest, bist du in Portugal unbeschränkt steuerpflichtig. - Deutschland besteuert aber weiterhin die deutsche Rente, weil das DBA dies so regelt. 4. **Sonderregelungen:** - Falls du andere Einkünfte hast (z.B. Betriebsrenten, Mieteinnahmen), können andere Regelungen gelten. - Für Beamtenpensionen gelten andere Vorschriften. **Fazit:** Deine gesetzliche Rente aus Deutschland wird in Deutschland besteuert, nicht in Portugal. In Portugal musst du sie zwar angeben, aber sie wird dort in der Regel nicht nochmals besteuert. **Weitere Informationen:** - [Bundeszentralamt für Steuern – Besteuerung von Renten im Ausland](https://www.bzst.de/DE/Privatpersonen/Rente_Ausland/rente_ausland_node.html) - [Finanzamt Neubrandenburg – Rentenbesteuerung](https://www.finanzamt-rente-im-ausland.de/) Für eine individuelle Beratung empfiehlt sich ein Steuerberater mit Erfahrung im internationalen Steuerrecht.

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Ja, die Selbstbeteiligung, die du nach einem Verkehrsunfall auf dem Weg zur Arbeit gezahlt hast, kannst du grundsätzlich als Werbungskosten in deiner Steuererklärung angeben. Voraussetzung i... [mehr]

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Ja, die Selbstbeteiligung, die du nach einem Verkehrsunfall auf dem Weg zur Arbeit gezahlt hast, kannst du grundsätzlich als Werbungskosten in deiner Steuererklärung angeben. Voraussetzung ist, dass der Unfall auf einer beruflich veranlassten Fahrt passiert ist, also zum Beispiel auf dem direkten Weg zwischen Wohnung und Arbeitsstätte (Wegeunfall). Wichtige Hinweise: - Die Selbstbeteiligung zählt zu den sogenannten „Wegeunfallkosten“ und ist zusätzlich zur Entfernungspauschale absetzbar. - Du solltest die Zahlung der Selbstbeteiligung belegen können (z.B. durch eine Rechnung oder einen Zahlungsbeleg). - Auch andere unfallbedingte Kosten (z.B. Abschleppkosten, Reparaturkosten, die nicht von der Versicherung übernommen wurden) können absetzbar sein. - Die Kosten trägst du in der Anlage N unter „Weitere Werbungskosten“ ein. Weitere Informationen findest du z.B. beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder bei [Steuerberatungsportalen](https://www.steuertipps.de/). Tipp: Bewahre alle Belege gut auf, falls das Finanzamt Nachweise verlangt.

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Ob du nach deinem Umzug nach Österreich ab 1. Januar 2026 in Deutschland eine Steuererklärung abgeben musst, hängt von mehreren Faktoren ab: **1. Wohnsitz und gewöhnlicher Aufenth... [mehr]

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Ob du nach deinem Umzug nach Österreich ab 1. Januar 2026 in Deutschland eine Steuererklärung abgeben musst, hängt von mehreren Faktoren ab: **1. Wohnsitz und gewöhnlicher Aufenthalt:** Wenn du ab 2026 keinen Wohnsitz und gewöhnlichen Aufenthalt mehr in Deutschland hast, bist du grundsätzlich nicht mehr unbeschränkt steuerpflichtig in Deutschland. **2. Einkommen in Deutschland nach dem Umzug:** Solltest du nach deinem Umzug noch Einkünfte aus Deutschland beziehen (z.B. Mieteinnahmen, Kapitalerträge, Betriebsrente), könntest du in Deutschland beschränkt steuerpflichtig sein und müsstest ggf. eine Steuererklärung abgeben. **3. Steuererklärung für das Jahr 2025:** Für das Jahr 2025, in dem du noch in Deutschland gearbeitet hast, bist du verpflichtet, eine Steuererklärung in Deutschland abzugeben, wenn du dazu gesetzlich verpflichtet bist (z.B. bei Lohnersatzleistungen, mehreren Arbeitgebern, Steuerklassekombinationen etc.) oder eine Erstattung möchtest. **4. Doppelbesteuerungsabkommen:** Zwischen Deutschland und Österreich gibt es ein Doppelbesteuerungsabkommen, das regelt, welches Land welches Einkommen besteuern darf. Das ist besonders wichtig, falls du nach dem Umzug noch Einkünfte aus Deutschland hast. **Fazit:** - Für das Jahr 2025: Ja, du musst ggf. eine Steuererklärung in Deutschland abgeben. - Für das Jahr 2026: Nur, wenn du noch Einkünfte aus Deutschland hast, ansonsten nicht. Weitere Informationen findest du beim [Bundeszentralamt für Steuern](https://www.bzst.de/DE/Home/home_node.html) und beim [Finanzministerium Österreich](https://www.bmf.gv.at/). Für eine individuelle Einschätzung empfiehlt sich die Beratung durch einen Steuerberater.

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Die Altersvorsorgezulage (auch Riester-Zulage genannt) wird während der Ansparphase einer Riester-Rente vom Staat als Förderung gezahlt. Während dieser Zeit sind die Einzahlungen (eigen... [mehr]

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Die Altersvorsorgezulage (auch Riester-Zulage genannt) wird während der Ansparphase einer Riester-Rente vom Staat als Förderung gezahlt. Während dieser Zeit sind die Einzahlungen (eigene Beiträge plus Zulagen) steuerlich begünstigt: Sie können als Sonderausgaben abgesetzt werden, was die Steuerlast während des Erwerbslebens senkt. Wenn du dann im Rentenalter die Riester-Rente ausgezahlt bekommst, werden diese Auszahlungen – und damit auch der Anteil, der durch die Zulagen gefördert wurde – als Einkommen betrachtet und müssen versteuert werden. Das nennt sich nachgelagerte Besteuerung. Das bedeutet: Die Steuer wird nicht in der Ansparphase, sondern erst bei Auszahlung im Rentenalter fällig. Der Grund dafür ist, dass der Staat eine doppelte steuerliche Begünstigung vermeiden will: Du sollst nicht sowohl in der Ansparphase Steuervorteile haben als auch die Auszahlungen steuerfrei erhalten. Deshalb werden die Auszahlungen, inklusive des Teils, der durch die Zulagen gefördert wurde, im Rentenalter als Einkommen versteuert und zur Steuer addiert. Weitere Informationen findest du z.B. auf der Seite des Bundesministeriums für Finanzen: https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Steuerarten/Einkommensteuer/Altersvorsorge/riester-rente.html

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Die Altersvorsorgezulage (auch Riester-Zulage genannt) wird nicht direkt zu deiner Steuer addiert, sondern im Rahmen der sogenannten "Günstigerprüfung" bei der Steuererklärung... [mehr]

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Die Altersvorsorgezulage (auch Riester-Zulage genannt) wird nicht direkt zu deiner Steuer addiert, sondern im Rahmen der sogenannten "Günstigerprüfung" bei der Steuererklärung berücksichtigt. Das passiert so: 1. **Zulage als Förderung:** Die Altersvorsorgezulage ist eine staatliche Förderung für Riester-Verträge. Sie wird direkt auf deinen Riester-Vertrag eingezahlt. 2. **Sonderausgabenabzug:** Die Beiträge zu deinem Riester-Vertrag (inklusive der Zulage) kannst du als Sonderausgaben in der Steuererklärung angeben (bis zu 2.100 Euro pro Jahr). 3. **Günstigerprüfung:** Das Finanzamt prüft, ob der Steuervorteil durch den Sonderausgabenabzug höher ist als die erhaltene Zulage. - Ist der Steuervorteil höher, bekommst du die Differenz als Steuererstattung. - Ist die Zulage höher, bleibt es bei der Zulage. **Warum wird die Zulage "hinzugerechnet"?** Bei der Berechnung des Steuervorteils werden die gezahlten Beiträge plus die Zulage als absetzbarer Betrag betrachtet. Die Zulage wird also rechnerisch zu deinen eigenen Beiträgen addiert, um den maximal absetzbaren Betrag zu bestimmen. Das bedeutet aber nicht, dass du die Zulage versteuern musst oder sie zu deiner Steuer "addiert" wird. **Fazit:** Die Altersvorsorgezulage wird im Rahmen der Steuerberechnung berücksichtigt, um zu prüfen, ob dir ein zusätzlicher Steuervorteil zusteht. Sie wird nicht direkt zu deiner Steuer addiert, sondern dient als Teil der Berechnungsgrundlage für den Sonderausgabenabzug. Weitere Informationen findest du z.B. beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Altersvorsorge/riester-foerderung.html).

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Entscheidend ist dein Wohnsitz am 31. Dezember des betreffenden Steuerjahres. Das heißt: Wenn du im Mai umziehst, aber am 31. Dezember bereits in der neuen Wohnung gemeldet bist, ist das Finanza... [mehr]

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Entscheidend ist dein Wohnsitz am 31. Dezember des betreffenden Steuerjahres. Das heißt: Wenn du im Mai umziehst, aber am 31. Dezember bereits in der neuen Wohnung gemeldet bist, ist das Finanzamt deines neuen Wohnorts zuständig. Warst du am 31. Dezember noch am alten Wohnort gemeldet, bleibt das dortige Finanzamt zuständig. Du gibst deine Steuererklärung also immer bei dem Finanzamt ab, das für deinen Wohnsitz am 31. Dezember des Steuerjahres zuständig ist.

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Ein Schreibtischstuhl kann in der Steuererklärung als Werbungskosten (bei Arbeitnehmern) oder als Betriebsausgabe (bei Selbstständigen) angesetzt werden, wenn er beruflich genutzt wird. Dabe... [mehr]

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Ein Schreibtischstuhl kann in der Steuererklärung als Werbungskosten (bei Arbeitnehmern) oder als Betriebsausgabe (bei Selbstständigen) angesetzt werden, wenn er beruflich genutzt wird. Dabei sind folgende Punkte zu beachten: **1. Notwendigkeit der beruflichen Nutzung:** Der Stuhl muss überwiegend (mindestens 90 %) beruflich genutzt werden. Bei gemischter Nutzung (beruflich und privat) ist nur der berufliche Anteil absetzbar. **2. Anschaffungskosten:** - Liegt der Kaufpreis unter 800 Euro netto (ohne Mehrwertsteuer), kann der Stuhl im Jahr der Anschaffung vollständig abgesetzt werden (sog. geringwertiges Wirtschaftsgut, GWG). - Liegt der Preis über 800 Euro netto, muss der Stuhl über die gewöhnliche Nutzungsdauer (in der Regel 13 Jahre laut AfA-Tabelle) abgeschrieben werden. **3. Nachweis:** Die berufliche Nutzung sollte glaubhaft gemacht werden, z. B. durch eine Bescheinigung des Arbeitgebers oder eine plausible Begründung (z. B. Homeoffice-Regelung). **4. Eintragung in der Steuererklärung:** - Arbeitnehmer tragen die Kosten in der Anlage N unter „Werbungskosten“ ein. - Selbstständige geben die Kosten als Betriebsausgabe in der Gewinnermittlung an. **5. Belege aufbewahren:** Rechnungen und Nachweise sollten für eventuelle Rückfragen des Finanzamts aufbewahrt werden. **Weitere Informationen:** [Bundesfinanzministerium – Werbungskosten](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Arbeitnehmer/Werbungskosten.html) **Hinweis:** Im Zweifel empfiehlt sich eine Rücksprache mit einem Steuerberater, da individuelle Umstände (z. B. Homeoffice-Pauschale, Arbeitszimmerregelung) zu berücksichtigen sind.

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Die Abgabe der Steuererklärung kann grundsätzlich nicht beliebig oft verschoben werden. In Deutschland gilt für die Abgabe der Steuererklärung eine gesetzliche Frist. Für das... [mehr]

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Die Abgabe der Steuererklärung kann grundsätzlich nicht beliebig oft verschoben werden. In Deutschland gilt für die Abgabe der Steuererklärung eine gesetzliche Frist. Für das Steuerjahr 2023 ist die Abgabefrist für nicht beratene Steuerpflichtige der 2. September 2024. Wer einen Steuerberater beauftragt, hat in der Regel bis zum 2. Juni 2025 Zeit. Eine Fristverlängerung kann beim zuständigen Finanzamt beantragt werden, muss aber begründet werden (z. B. Krankheit, fehlende Unterlagen). Ob und wie oft eine Fristverlängerung gewährt wird, liegt im Ermessen des Finanzamts. In der Praxis wird meist eine einmalige Verlängerung um einige Wochen oder Monate gewährt. Mehrfache oder sehr lange Verlängerungen sind eher die Ausnahme und müssen besonders gut begründet werden. Wird die Steuererklärung trotz Fristverlängerung nicht abgegeben, kann das Finanzamt Verspätungszuschläge festsetzen und ggf. eine Schätzung der Besteuerungsgrundlagen vornehmen. Weitere Informationen findest du auf der offiziellen Seite des Bundesfinanzministeriums: https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Themen/Abgabefristen.html