Was muss ich als Vater von 2 Kindern mit Vollzeitjob im Fragebogen für Einzelunternehmer bei Punkt 113 (voraussichtliche Höhe der Steuerabzugsbeträge) angeben?

Question

Was muss ich als Vater von 2 Kindern mit Vollzeitjob im Fragebogen für Einzelunternehmer bei Punkt 113 (voraussichtliche Höhe der Steuerabzugsbeträge) angeben?

Antwort

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Accepted Answer

Bei Punkt 113 „Voraussichtliche Höhe der Steuerabzugsbeträge“ im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung für Einzelunternehmer möchte das Finanzamt wissen, wie hoch du schätzt, dass im laufenden Jahr bereits Steuern (z. B. Lohnsteuer, Kapitalertragsteuer) von dir einbehalten und abgeführt werden. Als Vater von zwei Kindern mit einem zusätzlichen Vollzeitjob gibst du hier die Summe der voraussichtlich im Jahr einbehaltenen Lohnsteuer (und ggf. Kirchensteuer, Solidaritätszuschlag) an, die dein Arbeitgeber für dich abführt. Die Kinderfreibeträge und dein Familienstand werden bereits bei der Lohnsteuerberechnung durch deinen Arbeitgeber berücksichtigt. **So gehst du vor:** 1. Schau auf deine aktuelle Lohnabrechnung, wie viel Lohnsteuer, Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag monatlich abgeführt werden. 2. Multipliziere diese Beträge mit der Anzahl der Monate, die du im Jahr arbeitest (meist 12). 3. Addiere ggf. weitere Steuerabzugsbeträge (z. B. Kapitalertragsteuer, falls du Kapitalerträge hast). **Beispiel:** - Monatliche Lohnsteuer: 150 € - Monatliche Kirchensteuer: 12 € - Monatlicher Soli: 0 € (bei den meisten entfällt dieser) - 12 Monate im Jahr → 150 € × 12 = 1.800 € Lohnsteuer → 12 € × 12 = 144 € Kirchensteuer → Gesamt: 1.944 € **Trage diesen Gesamtbetrag bei Punkt 113 ein.** **Hinweis:** Die Angabe dient dem Finanzamt zur Berechnung deiner voraussichtlichen Steuervorauszahlungen als Selbstständiger. Es ist eine Schätzung – kleine Abweichungen sind unproblematisch. Weitere Informationen findest du auch auf der [offiziellen Seite des Bundesfinanzministeriums](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Fragebogen-zur-steuerlichen-Erfassung.html).

Accepted Answer

Die Erbschaftssteuer in Deutschland wird nicht pauschal auf die Anzahl der Kinder aufgeteilt, sondern jedes Kind als Erbe wird individuell besteuert. Dabei gelten folgende Grundprinzipien: **1. Freib... [mehr]

Accepted Answer

Die Erbschaftssteuer in Deutschland wird nicht pauschal auf die Anzahl der Kinder aufgeteilt, sondern jedes Kind als Erbe wird individuell besteuert. Dabei gelten folgende Grundprinzipien: **1. Freibetrag pro Kind:** Jedes Kind hat einen persönlichen Freibetrag von 400.000 € (Stand: 2024). Das bedeutet, dass jedes Kind bis zu diesem Betrag steuerfrei erben kann. **2. Steuerpflichtiger Anteil:** Erbt ein Kind mehr als 400.000 €, muss es für den darüber hinausgehenden Betrag Erbschaftssteuer zahlen. **3. Steuersatz:** Der Steuersatz richtet sich nach der Steuerklasse (Kinder sind in Steuerklasse I) und der Höhe des steuerpflichtigen Erbes. Für Kinder liegt der Steuersatz zwischen 7 % und 30 %. **Beispiel:** Ein Nachlass von 1.200.000 € wird an drei Kinder vererbt. Jedes Kind erhält 400.000 €. Da der Freibetrag pro Kind 400.000 € beträgt, fällt für keines der Kinder Erbschaftssteuer an. **Wichtige Hinweise:** - Die Aufteilung des Erbes erfolgt nach dem Testament oder der gesetzlichen Erbfolge. - Bei mehreren Kindern wird der Nachlass entsprechend aufgeteilt, und jeder Erbteil wird separat betrachtet. Weitere Informationen findest du beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Steuerarten/Erbschaftsteuer/erbschaftsteuer.html).

Accepted Answer

Ein Ventilator im Arbeitszimmer kann unter bestimmten Voraussetzungen steuerlich absetzbar sein. Entscheidend ist, ob das Arbeitszimmer selbst steuerlich anerkannt wird (z. B. als häusliches Arbe... [mehr]

Accepted Answer

Ein Ventilator im Arbeitszimmer kann unter bestimmten Voraussetzungen steuerlich absetzbar sein. Entscheidend ist, ob das Arbeitszimmer selbst steuerlich anerkannt wird (z. B. als häusliches Arbeitszimmer für die berufliche oder betriebliche Tätigkeit). Wird das Arbeitszimmer anerkannt, können auch die Kosten für die Ausstattung, zu der ein Ventilator gehört, als Werbungskosten (bei Arbeitnehmern) oder Betriebsausgaben (bei Selbstständigen) geltend gemacht werden. Wichtige Voraussetzungen: - Das Arbeitszimmer muss den Mittelpunkt der gesamten beruflichen Tätigkeit bilden oder kein anderer Arbeitsplatz zur Verfügung stehen. - Der Ventilator muss ausschließlich oder überwiegend im Arbeitszimmer genutzt werden. - Die Kosten müssen nachgewiesen werden (z. B. durch Rechnung). Wird das Arbeitszimmer nicht anerkannt, können auch die Kosten für den Ventilator nicht abgesetzt werden. Weitere Informationen findest du z. B. beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder bei [Steuerberatungsportalen](https://www.steuertipps.de/). Im Zweifel empfiehlt sich die Rücksprache mit einem Steuerberater.

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Ja, Vorauszahlungen an Handwerker können grundsätzlich steuerlich abgesetzt werden, sofern sie für haushaltsnahe Handwerkerleistungen im eigenen Haushalt geleistet wurden. Entscheidend... [mehr]

Accepted Answer

Ja, Vorauszahlungen an Handwerker können grundsätzlich steuerlich abgesetzt werden, sofern sie für haushaltsnahe Handwerkerleistungen im eigenen Haushalt geleistet wurden. Entscheidend ist, dass die Zahlung tatsächlich im betreffenden Steuerjahr erfolgt ist, denn das Finanzamt berücksichtigt das sogenannte Zufluss-Abfluss-Prinzip (§ 11 EStG). Das bedeutet: Die Kosten werden in dem Jahr steuerlich berücksichtigt, in dem sie bezahlt wurden – unabhängig davon, wann die Arbeiten ausgeführt wurden. Wichtig ist außerdem, dass du eine ordentliche Rechnung vom Handwerker hast und die Zahlung unbar (z.B. per Überweisung) erfolgt ist. Barzahlungen erkennt das Finanzamt nicht an. Weitere Informationen findest du z.B. auf den Seiten des Bundesfinanzministeriums: https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Haushaltsnahe_Dienstleistungen/haushaltsnahe-dienstleistungen.html Zusammengefasst: Ja, Vorauszahlungen sind absetzbar, wenn sie im Steuerjahr geleistet wurden und die weiteren Voraussetzungen erfüllt sind.

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Um den eigenen Kindern steuerfrei Vermögen zukommen zu lassen, gibt es in Deutschland verschiedene Möglichkeiten, die sich vor allem an den geltenden Freibeträgen im Erbschaft- und Sche... [mehr]

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Um den eigenen Kindern steuerfrei Vermögen zukommen zu lassen, gibt es in Deutschland verschiedene Möglichkeiten, die sich vor allem an den geltenden Freibeträgen im Erbschaft- und Schenkungsteuerrecht orientieren: **1. Nutzung der Schenkungsfreibeträge:** Eltern können jedem Kind alle zehn Jahre bis zu 400.000 € steuerfrei schenken (§ 16 ErbStG). Dieser Freibetrag gilt pro Elternteil und Kind. Bei zwei Elternteilen sind also insgesamt 800.000 € pro Kind möglich. **2. Gestaffelte Schenkungen:** Da der Freibetrag alle zehn Jahre neu genutzt werden kann, ist es sinnvoll, Vermögen frühzeitig und in mehreren Etappen zu übertragen. **3. Steuerfreie Zuwendungen:** Bestimmte Zuwendungen sind zusätzlich steuerfrei, z. B. der Hausrat bis zu 41.000 € und andere bewegliche Gegenstände bis zu 12.000 € (§ 13 ErbStG). **4. Übertragung von Immobilien:** Auch Immobilien können im Rahmen der Freibeträge steuerfrei übertragen werden. Bei selbstgenutztem Wohneigentum gibt es unter bestimmten Voraussetzungen zusätzliche Steuerbefreiungen. **5. Ausbildungs- und Unterhaltsleistungen:** Leistungen zur Ausbildung oder zum Unterhalt der Kinder sind grundsätzlich steuerfrei, solange sie dem üblichen Rahmen entsprechen. **6. Nutzung von Lebensversicherungen und Sparverträgen:** Kapitallebensversicherungen oder Sparverträge können so gestaltet werden, dass das Kind als Bezugsberechtigter im Erlebens- oder Todesfall eingesetzt wird. Die Auszahlung fällt dann unter die Schenkungs- oder Erbschaftsfreibeträge. **Wichtige Hinweise:** - Bei Überschreiten der Freibeträge fällt Schenkungsteuer an. - Schenkungen sollten dokumentiert werden. - Bei Immobilienübertragungen können zusätzliche Kosten (z. B. Grunderwerbsteuer, Notar) anfallen. - Bei minderjährigen Kindern ist ggf. die Zustimmung des Familiengerichts erforderlich. **Weitere Informationen:** - [Bundesministerium der Finanzen – Erbschaft- und Schenkungsteuer](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuern/Erbschaftsteuer/erbschaftsteuer.html) - [Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz (ErbStG)](https://www.gesetze-im-internet.de/erbstg/) Eine individuelle steuerliche Beratung ist empfehlenswert, um die optimale Gestaltung zu finden.

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Der Gewinn eines Einzelunternehmers beim Verkauf eines betrieblichen Gebäudes wird wie folgt ermittelt: **1. Ermittlung des Veräußerungsgewinns:** Der Veräußerungsgewinn e... [mehr]

Accepted Answer

Der Gewinn eines Einzelunternehmers beim Verkauf eines betrieblichen Gebäudes wird wie folgt ermittelt: **1. Ermittlung des Veräußerungsgewinns:** Der Veräußerungsgewinn ergibt sich aus der Differenz zwischen dem Verkaufspreis und dem Buchwert des Gebäudes zum Verkaufszeitpunkt. **Formel:** Veräußerungsgewinn = Verkaufspreis (abzüglich Veräußerungskosten) – Buchwert des Gebäudes - **Verkaufspreis:** Der tatsächlich erzielte Preis für das Gebäude. - **Veräußerungskosten:** Kosten, die direkt mit dem Verkauf zusammenhängen (z.B. Maklergebühren, Notarkosten). - **Buchwert:** Ursprüngliche Anschaffungskosten abzüglich bisheriger Abschreibungen. **Beispiel:** - Anschaffungskosten: 300.000 € - Bisherige Abschreibungen: 100.000 € - Buchwert: 200.000 € - Verkaufspreis: 350.000 € - Veräußerungskosten: 10.000 € Veräußerungsgewinn = (350.000 € – 10.000 €) – 200.000 € = 140.000 € --- **2. Steuerliche Behandlung:** Der Gewinn aus dem Verkauf eines betrieblichen Gebäudes ist **Betriebseinnahme** und unterliegt der **Einkommensteuer** im Rahmen der Gewinnermittlung (§ 15 EStG). - Der Gewinn wird mit dem persönlichen Einkommensteuersatz des Unternehmers versteuert. - Zusätzlich fällt in der Regel **Solidaritätszuschlag** und ggf. **Kirchensteuer** an. - **Gewerbesteuer**: Sofern das Einzelunternehmen gewerbesteuerpflichtig ist, unterliegt der Gewinn auch der Gewerbesteuer. Es gibt jedoch einen Freibetrag (§ 11 GewStG). **Hinweis:** Bei bestimmten Voraussetzungen (z.B. Aufgabe oder Verkauf des gesamten Betriebs) können steuerliche Vergünstigungen wie der **Freibetrag nach § 16 EStG** oder der **ermäßigte Steuersatz** (§ 34 EStG) in Anspruch genommen werden. **Fazit:** Der Gewinn ist die Differenz zwischen Verkaufserlös (abzüglich Veräußerungskosten) und Buchwert. Er wird als laufender Gewinn versteuert (Einkommensteuer, ggf. Gewerbesteuer). Steuerliche Vergünstigungen sind möglich, wenn bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind. **Weitere Informationen:** - [§ 16 EStG – Veräußerung des Betriebs](https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__16.html) - [§ 34 EStG – Tarifermäßigung](https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__34.html)

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Der Gewinn eines Einzelunternehmers beim Verkauf eines betrieblichen Gebäudes wird wie folgt ermittelt: 1. **Ermittlung des Veräußerungserlöses:** Das ist der Verkaufspreis,... [mehr]

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Der Gewinn eines Einzelunternehmers beim Verkauf eines betrieblichen Gebäudes wird wie folgt ermittelt: 1. **Ermittlung des Veräußerungserlöses:** Das ist der Verkaufspreis, den der Käufer für das Gebäude zahlt (ggf. abzüglich direkt mit dem Verkauf zusammenhängender Kosten, z.B. Maklergebühren, Notarkosten). 2. **Abzug des Buchwerts:** Vom Veräußerungserlös wird der Buchwert des Gebäudes zum Verkaufszeitpunkt abgezogen. Der Buchwert ergibt sich aus den ursprünglichen Anschaffungskosten abzüglich der bis zum Verkaufszeitpunkt vorgenommenen Abschreibungen. 3. **Berechnung des Veräußerungsgewinns:** Veräußerungsgewinn = Veräußerungserlös – Buchwert (nach Abschreibungen) – Veräußerungskosten **Beispiel:** - Anschaffungskosten des Gebäudes: 300.000 € - Bisherige Abschreibungen: 100.000 € - Buchwert zum Verkaufszeitpunkt: 200.000 € - Verkaufspreis: 350.000 € - Veräußerungskosten (z.B. Makler): 10.000 € **Berechnung:** - Veräußerungsgewinn = 350.000 € (Verkaufspreis) – 200.000 € (Buchwert) – 10.000 € (Veräußerungskosten) = **140.000 €** Dieser Gewinn ist als betrieblicher Gewinn zu versteuern und fließt in die Gewinnermittlung des Einzelunternehmers ein. **Hinweis:** Bei Sonderfällen wie der Entnahme ins Privatvermögen oder bei steuerlichen Vergünstigungen (z.B. § 6b EStG) können abweichende Regelungen gelten. Für Details empfiehlt sich die Rücksprache mit einem Steuerberater.

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Als Selbstständige mit Angestellten kannst du die Kosten für eine Schulung grundsätzlich als Betriebsausgaben steuerlich absetzen, wenn die Schulung betrieblich veranlasst ist. Das gilt... [mehr]

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Als Selbstständige mit Angestellten kannst du die Kosten für eine Schulung grundsätzlich als Betriebsausgaben steuerlich absetzen, wenn die Schulung betrieblich veranlasst ist. Das gilt sowohl für eigene Fortbildungen als auch für die deiner Angestellten. **Vorgehen:** 1. **Nachweis der betrieblichen Veranlassung:** Die Schulung muss im Zusammenhang mit deiner selbstständigen Tätigkeit stehen (z.B. fachliche Weiterbildung, gesetzlich vorgeschriebene Fortbildungen). Bewahre Einladungen, Programme und Teilnahmebescheinigungen auf. 2. **Rechnung auf den Betrieb:** Die Rechnung sollte auf deinen Betrieb ausgestellt sein. Bei Angestellten sollte klar erkennbar sein, dass sie im Auftrag des Unternehmens teilnehmen. 3. **Buchhalterische Erfassung:** Die Kosten werden als Betriebsausgaben in der Buchhaltung erfasst (z.B. Konto „Fortbildungskosten“ oder „Weiterbildung“). 4. **Umsatzsteuer:** Ist die Schulung umsatzsteuerpflichtig und du zum Vorsteuerabzug berechtigt, kannst du die ausgewiesene Vorsteuer geltend machen. 5. **Steuererklärung:** Die Ausgaben mindern den zu versteuernden Gewinn und werden in der Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) oder der Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) angegeben. **Wichtig:** Private Anteile (z.B. bei gemischten Veranstaltungen) dürfen nicht abgesetzt werden. Bei Auslandsreisen oder außergewöhnlichen Schulungen kann das Finanzamt Nachweise verlangen. **Weitere Infos:** [Bundesministerium der Finanzen – Betriebsausgaben](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Glossareintraege/B/betriebsausgaben.html) Im Zweifel empfiehlt sich die Rücksprache mit einem Steuerberater, um die korrekte steuerliche Behandlung sicherzustellen.

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Als Selbständige*r kannst du bestimmte Kosten, die im Zusammenhang mit deiner Tätigkeit stehen, steuerlich absetzen. Bei Ausgaben in der Apotheke gilt: **Absetzbar sind nur Kosten, die betr... [mehr]

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Als Selbständige*r kannst du bestimmte Kosten, die im Zusammenhang mit deiner Tätigkeit stehen, steuerlich absetzen. Bei Ausgaben in der Apotheke gilt: **Absetzbar sind nur Kosten, die betrieblich veranlasst sind.** Das bedeutet, sie müssen unmittelbar mit deiner selbständigen Tätigkeit zusammenhängen. **Typische Beispiele:** - **Medikamente und Gesundheitsprodukte:** Nur dann absetzbar, wenn sie für die Ausübung deines Berufs notwendig sind (z.B. spezielle Schutzimpfungen für bestimmte Berufsgruppen, Erste-Hilfe-Material für das Büro, Desinfektionsmittel für Praxisräume). - **Betrieblich genutzte Hygieneartikel:** Wenn du z.B. als Kosmetiker*in, Masseur*in oder in einem ähnlichen Beruf arbeitest und Desinfektionsmittel, Handschuhe oder andere Hygieneartikel für Kund*innen kaufst. - **Arzneimittel für Mitarbeiter*innen:** Wenn du für deine Angestellten Medikamente oder Gesundheitsprodukte kaufst, z.B. für den Notfallbestand. **Nicht absetzbar sind:** - Medikamente und Produkte, die du für deine private Gesundheit kaufst (z.B. Kopfschmerztabletten für den Eigenbedarf). - Allgemeine Gesundheitskosten, die nicht unmittelbar mit der beruflichen Tätigkeit zusammenhängen. **Wichtig:** Du solltest die betrieblichen Ausgaben immer mit Belegen nachweisen können und sie getrennt von privaten Einkäufen halten. Im Zweifel kann ein*e Steuerberater*in helfen, die genaue Absetzbarkeit zu klären. **Weitere Infos:** [Bundesfinanzministerium – Betriebsausgaben](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Steuerarten/Einkommensteuer/2017-03-13-betriebsausgaben.html) **Fazit:** Nur betrieblich veranlasste Apothekenkosten sind steuerlich absetzbar. Private Ausgaben nicht.

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Ja, als Selbstständiger kannst du Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung oder zu bestimmten anderen Altersvorsorgeaufwendungen steuerlich absetzen. Diese Beiträge zählen zu d... [mehr]

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Ja, als Selbstständiger kannst du Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung oder zu bestimmten anderen Altersvorsorgeaufwendungen steuerlich absetzen. Diese Beiträge zählen zu den sogenannten „Vorsorgeaufwendungen“ und werden im Rahmen der Einkommensteuererklärung berücksichtigt. Konkret gilt: - Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung, zu berufsständischen Versorgungswerken oder zu Rürup-Renten (Basisrente) kannst du als Sonderausgaben absetzen. - Für das Jahr 2024 sind 94 % der geleisteten Beiträge bis zu einem Höchstbetrag von 27.566 € (bzw. 55.132 € bei Zusammenveranlagung) absetzbar. - Die Eintragung erfolgt in der Anlage „Vorsorgeaufwand“ deiner Steuererklärung. Wichtig: Beiträge zu privaten Lebens- oder Rentenversicherungen (außer Rürup) werden nur noch sehr eingeschränkt berücksichtigt. Weitere Informationen findest du z.B. beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Steuerarten/Einkommensteuer/2023-12-20-steuerliche-foerderung-altersvorsorge.html).

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In diesem Fall handelt es sich um einen Einzelunternehmer, der ein Auto kauft und es an seine eigene GmbH vermietet. Die Frage bezieht sich darauf, ob der Einzelunternehmer die beim Autokauf gezahlte... [mehr]

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In diesem Fall handelt es sich um einen Einzelunternehmer, der ein Auto kauft und es an seine eigene GmbH vermietet. Die Frage bezieht sich darauf, ob der Einzelunternehmer die beim Autokauf gezahlte Umsatzsteuer (Vorsteuer) vom Finanzamt zurückbekommt. **Voraussetzungen für den Vorsteuerabzug:** 1. **Unternehmerstatus:** Der Einzelunternehmer muss umsatzsteuerlicher Unternehmer sein. 2. **Verwendung für umsatzsteuerpflichtige Umsätze:** Das Auto muss für Umsätze verwendet werden, die der Umsatzsteuer unterliegen (hier: Vermietung an die GmbH mit Umsatzsteuer). 3. **Rechnung mit ausgewiesener Umsatzsteuer:** Der Kauf des Autos muss mit einer ordnungsgemäßen Rechnung und ausgewiesener Umsatzsteuer erfolgen. **Konkrete Situation:** - Der Einzelunternehmer kauft das Auto für 100.000 € (inkl. Umsatzsteuer). - Er vermietet das Auto an seine GmbH für 1.100 € monatlich (zuzüglich Umsatzsteuer). - Die Vermietung ist grundsätzlich umsatzsteuerpflichtig, sofern nicht zur Umsatzsteuerbefreiung optiert wird. **Ergebnis:** Wenn der Einzelunternehmer das Auto zu mindestens 10 % für umsatzsteuerpflichtige Umsätze (hier: Vermietung an die GmbH mit Umsatzsteuer) verwendet, kann er die beim Kauf gezahlte Umsatzsteuer als Vorsteuer abziehen (§ 15 UStG). Das bedeutet, er erhält die gezahlte Umsatzsteuer vom Finanzamt zurück. **Wichtige Hinweise:** - Die Finanzierung (1.000 € Anzahlung o. Ä.) ist für den Vorsteuerabzug unerheblich; entscheidend ist der Nettokaufpreis und die gezahlte Umsatzsteuer. - Die monatliche Miete von 1.100 € muss zuzüglich Umsatzsteuer berechnet und an das Finanzamt abgeführt werden. - Die Nutzung des Fahrzeugs muss überwiegend (mindestens 10 %) für unternehmerische, umsatzsteuerpflichtige Zwecke erfolgen. **Fazit:** Ja, der Einzelunternehmer kann die beim Autokauf gezahlte Umsatzsteuer als Vorsteuer abziehen, wenn er das Auto an seine GmbH umsatzsteuerpflichtig vermietet. Weitere Informationen findest du beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder bei deinem Steuerberater.