Welche Begründung benötige ich für das Finanzamt, damit meine Zweit-Ausbildung zum Foto-Designer als Werbungskosten anerkannt wird?

Question

Welche Begründung benötige ich für das Finanzamt, damit meine Zweit-Ausbildung zum Foto-Designer als Werbungskosten anerkannt wird?

Antwort

Verwandte Fragen

Wirken Werbungskostenpauschale und Homeofficepauschale zusammen steuermindernd?

Was ist der überwiegende Verwendungszweck von LR27A?

Muss man die Kasse beim Finanzamt abmelden, wenn das Restaurant endgültig geschlossen wird?

Wann gelten für Pkw-Fahrten 30 Cent und wann 35 Cent pro Kilometer bei der Abrechnung?

Was bedeutet ein verbleibender Verlustvortrag von 500 Euro zum 31.12.2023 vom Finanzamt?

Was ist eine Freistellungsbescheinigung bei Bauaufträgen?

Nach wie vielen Jahren kann das Finanzamt eine gewerbliche Tätigkeit wegen andauernder Verluste als Liebhaberei einstufen?

Was sind Werbungskosten?

Wie beantrage ich beim Finanzamt eine Stundung der Lohnsteuernachzahlung?

Was passiert, wenn man seine Lohnsteuer an das Finanzamt nicht oder nicht vollständig zahlen kann?

Accepted Answer

Um die Kosten für deine Zweitausbildung zum Foto-Designer als Werbungskosten beim Finanzamt anerkennen zu lassen, benötigst du eine fundierte Begründung. Hier sind einige Punkte, die du in deiner Argumentation berücksichtigen solltest: 1. **Beruflicher Zusammenhang**: Erkläre, wie die Ausbildung direkt mit deinem aktuellen Beruf oder deiner bisherigen Berufserfahrung zusammenhängt. Zeige auf, dass die neuen Kenntnisse und Fähigkeiten deine beruflichen Perspektiven verbessern. 2. **Ziel der Ausbildung**: Beschreibe, welche konkreten beruflichen Ziele du mit der Ausbildung verfolgst und wie diese deine Einkommenssituation langfristig positiv beeinflussen können. 3. **Notwendigkeit der Weiterbildung**: Argumentiere, warum die Weiterbildung notwendig ist, um im aktuellen Arbeitsmarkt konkurrenzfähig zu bleiben oder um in deinem Berufsfeld aufzusteigen. 4. **Kostenaufstellung**: Führe eine detaillierte Aufstellung der Kosten an, die im Zusammenhang mit der Ausbildung entstehen, wie z.B. Kursgebühren, Materialien, Fahrtkosten und eventuell auch Arbeitsmittel. 5. **Nachweise**: Stelle sicher, dass du alle relevanten Nachweise und Belege für die Ausbildung und die damit verbundenen Kosten bereithältst. Es ist ratsam, diese Punkte klar und nachvollziehbar in einem Schreiben an das Finanzamt darzulegen.

Accepted Answer

Ja, die Werbungskostenpauschale und die Homeoffice-Pauschale können grundsätzlich zusammen steuermindernd wirken, aber mit Einschränkungen: - **Werbungskostenpauschale**: Arbeitnehmer:... [mehr]

Accepted Answer

Ja, die Werbungskostenpauschale und die Homeoffice-Pauschale können grundsätzlich zusammen steuermindernd wirken, aber mit Einschränkungen: - **Werbungskostenpauschale**: Arbeitnehmer:innen steht automatisch eine Werbungskostenpauschale von 1.230 € (Stand 2024) pro Jahr zu, wenn sie keine höheren Werbungskosten nachweisen. - **Homeoffice-Pauschale**: Für das Arbeiten im Homeoffice können pro Tag 6 € (maximal 210 Tage, also bis zu 1.260 € pro Jahr) als Werbungskosten angesetzt werden. **Wichtig:** Die Homeoffice-Pauschale ist ein Teil der Werbungskosten. Sie erhöht also die Werbungskosten, aber nur, wenn deine gesamten Werbungskosten (inklusive Homeoffice-Pauschale und anderer Kosten wie Fahrtkosten, Arbeitsmittel etc.) über der Pauschale von 1.230 € liegen. Nur der Betrag, der über die Pauschale hinausgeht, wirkt sich zusätzlich steuermindernd aus. **Beispiel:** - Du hast keine weiteren Werbungskosten außer der Homeoffice-Pauschale und kommst auf 900 €. - → Es bleibt bei der Pauschale von 1.230 €, du hast keinen zusätzlichen Steuervorteil. - Du hast Homeoffice-Pauschale (1.260 €) + weitere Werbungskosten (z. B. 200 € für Arbeitsmittel) = 1.460 €. - → 1.460 € werden als Werbungskosten anerkannt, also 230 € mehr als die Pauschale. Das wirkt sich steuermindernd aus. **Fazit:** Die Homeoffice-Pauschale ist kein zusätzlicher Abzug neben der Werbungskostenpauschale, sondern zählt zu den Werbungskosten dazu. Sie lohnt sich also nur, wenn deine gesamten Werbungskosten über 1.230 € liegen. Weitere Infos findest du z. B. beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Arbeitnehmer/Homeoffice-Pauschale.html).

Accepted Answer

Der Begriff „LR27A“ bezieht sich in der Regel auf einen Batterietyp, genauer gesagt auf eine Alkali-Knopfzelle mit der Bezeichnung LR27A oder auch A27. Diese Batterie hat eine Nennspannung... [mehr]

Accepted Answer

Der Begriff „LR27A“ bezieht sich in der Regel auf einen Batterietyp, genauer gesagt auf eine Alkali-Knopfzelle mit der Bezeichnung LR27A oder auch A27. Diese Batterie hat eine Nennspannung von 12 Volt und wird häufig in kleinen elektronischen Geräten verwendet. **Überwiegender Verwendungszweck:** Die LR27A-Batterie wird vor allem in folgenden Geräten eingesetzt: - Fernbedienungen für Garagentore, Autoschlüssel und Alarmanlagen - Funkklingeln - Laserpointer - Kleine Taschenlampen - Einige medizinische Geräte (z. B. Blutzuckermessgeräte) Sie ist besonders dann gefragt, wenn eine kompakte Bauform und eine relativ hohe Spannung benötigt werden. **Weitere Informationen:** - [Beispiel für eine LR27A-Batterie](https://www.varta-ag.com/de/consumer/batterien/alkaline-special/a27) - [Wikipedia-Artikel zu Batterietypen](https://de.wikipedia.org/wiki/Liste_von_Batterietypen) Falls du nach einem anderen Kontext für „LR27A“ suchst, bitte den Zusammenhang genauer angeben.

Accepted Answer

Ja, wenn ein Restaurant endgültig geschlossen wird, musst du die Kasse beim Finanzamt abmelden. Das ist Teil der ordnungsgemäßen Geschäftsaufgabe. Zusätzlich zur Abmeldung de... [mehr]

Accepted Answer

Ja, wenn ein Restaurant endgültig geschlossen wird, musst du die Kasse beim Finanzamt abmelden. Das ist Teil der ordnungsgemäßen Geschäftsaufgabe. Zusätzlich zur Abmeldung der Kasse solltest du Folgendes beachten: 1. **Kassenabschluss und Protokollierung:** Erstelle einen letzten Kassenabschluss und sichere alle relevanten Daten (z. B. Kassenberichte, Z-Bons, Export der Kassendaten im vorgeschriebenen Format – DSFinV-K). 2. **Aufbewahrungspflicht:** Die Kassendaten und alle steuerlich relevanten Unterlagen müssen für die gesetzliche Aufbewahrungsfrist (in der Regel 10 Jahre) archiviert werden. 3. **Mitteilung an das Finanzamt:** Informiere das Finanzamt formlos über die Geschäftsaufgabe und die Außerbetriebnahme der Kasse. Oft wird dies im Rahmen der Abmeldung des Gewerbes erledigt, aber eine separate Mitteilung zur Kasse ist empfehlenswert. 4. **Gewerbeabmeldung:** Vergiss nicht, das Gewerbe beim Gewerbeamt abzumelden. Das Gewerbeamt informiert in der Regel das Finanzamt, aber eine direkte Mitteilung ist zusätzlich sinnvoll. Weitere Informationen findest du auch auf der Seite des [Bundesministeriums der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder bei deinem Steuerberater.

Accepted Answer

Für Pkw-Fahrten gelten in Deutschland unterschiedliche Pauschalen, je nachdem, ob es sich um die Entfernungspauschale (Pendlerpauschale) für den Arbeitsweg oder um die Reisekostenabrechnung... [mehr]

Accepted Answer

Für Pkw-Fahrten gelten in Deutschland unterschiedliche Pauschalen, je nachdem, ob es sich um die Entfernungspauschale (Pendlerpauschale) für den Arbeitsweg oder um die Reisekostenabrechnung bei Dienstreisen handelt: **1. Entfernungspauschale (Pendlerpauschale):** - Für Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte (also der tägliche Arbeitsweg) kannst du **30 Cent pro Kilometer** (einfache Strecke) als Werbungskosten in der Steuererklärung ansetzen. - Ab dem 21. Entfernungskilometer erhöht sich die Pauschale auf **38 Cent pro Kilometer** (seit 2022, vorher 35 Cent). **2. Dienstreisen (Reisekostenabrechnung):** - Wenn du mit deinem privaten Pkw im Auftrag deines Arbeitgebers dienstlich unterwegs bist (z. B. zu Kunden, zu einer Fortbildung), kannst du **30 Cent pro gefahrenem Kilometer** (Hin- und Rückweg) als sogenannte Kilometerpauschale abrechnen. - Manche Arbeitgeber erstatten freiwillig mehr, aber steuerfrei sind nur 30 Cent pro Kilometer. **Zusammengefasst:** - **30 Cent/km**: Dienstreisen mit dem eigenen Pkw (Hin- und Rückweg) und Arbeitsweg bis 20 km (einfache Strecke). - **38 Cent/km**: Arbeitsweg ab dem 21. Kilometer (einfache Strecke, Entfernungspauschale). **35 Cent/km** war die Entfernungspauschale ab dem 21. Kilometer im Jahr 2021. Seit 2022 gilt hier 38 Cent. **Quellen:** - [Bundesfinanzministerium: Entfernungspauschale](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Entfernungspauschale/entfernungspauschale.html) - [Reisekostenpauschalen 2024](https://www.lohnsteuer-kompakt.de/steuerwissen/pauschalen-fuer-dienstreisen-2024/)

Accepted Answer

Die Feststellung eines verbleibenden Verlustvortrags von 500 Euro zum 31.12.2023 durch das Finanzamt bedeutet, dass du zum Ende Jahres 2023 steuerlich anerkannte Verluste in Höhe von 500 Euro has... [mehr]

Accepted Answer

Die Feststellung eines verbleibenden Verlustvortrags von 500 Euro zum 31.12.2023 durch das Finanzamt bedeutet, dass du zum Ende Jahres 2023 steuerlich anerkannte Verluste in Höhe von 500 Euro hast, die du in zukünftigen Jahren mit positiven Einkünften verrechnen kannst. Konkret heißt das: - Du hast im Jahr 2023 (oder in Vorjahren) mehr Ausgaben als Einnahmen gehabt, sodass ein steuerlicher Verlust entstanden ist. - Dieser Verlust konnte im Jahr 2023 nicht vollständig mit anderen Einkünften verrechnet werden. - Der verbleibende Verlustvortrag von 500 Euro wird vom Finanzamt festgestellt und in das nächste Jahr (2024) vorgetragen. - In den folgenden Jahren kannst du diesen Verlust mit zukünftigen Gewinnen/Einkünften verrechnen, wodurch sich deine Steuerlast entsprechend mindert. Weitere Informationen findest du z.B. beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Glossareintraege/V/verlustvortrag.html).

Accepted Answer

Eine Freistellungsbescheinigung für Bauaufträge ist ein Dokument, das von deutschen Bauunternehmen benötigt wird, um bei Bauleistungen keine Bauabzugssteuer (§ 48b EStG) einbehalte... [mehr]

Accepted Answer

Eine Freistellungsbescheinigung für Bauaufträge ist ein Dokument, das von deutschen Bauunternehmen benötigt wird, um bei Bauleistungen keine Bauabzugssteuer (§ 48b EStG) einbehalten zu bekommen. Normalerweise sind Auftraggeber verpflichtet, 15 % der Rechnungssumme als Steuer einzubehalten und an das Finanzamt abzuführen, wenn keine gültige Freistellungsbescheinigung vorliegt. **Wichtige Punkte zur Freistellungsbescheinigung:** - Sie wird vom zuständigen Finanzamt auf Antrag des Bauunternehmens ausgestellt. - Sie bestätigt, dass das Unternehmen steuerlich zuverlässig ist und keine Bauabzugssteuer einbehalten werden muss. - Die Bescheinigung muss dem Auftraggeber im Original oder als elektronischer Nachweis vorgelegt werden. - Ohne gültige Freistellungsbescheinigung muss der Auftraggeber die Bauabzugssteuer abführen. **Weitere Informationen:** - [Bundesministerium der Finanzen – Bauabzugssteuer](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Bauabzugssteuer/bauabzugssteuer.html) - [Formular zur Beantragung der Freistellungsbescheinigung (Finanzämter)](https://www.formulare-bfinv.de/ffw/form/display.do?%24context=1&%24display=form&%24mandant=ffw&%24area=all&%24form=034370) **Tipp:** Die Gültigkeit der Freistellungsbescheinigung kann online beim Bundeszentralamt für Steuern überprüft werden.

Accepted Answer

Das Finanzamt kann eine gewerbliche Tätigkeit als „Liebhaberei“ einstufen, wenn über einen längeren Zeitraum keine Gewinnerzielungsabsicht erkennbar ist. Es gibt jedoch **ke... [mehr]

Accepted Answer

Das Finanzamt kann eine gewerbliche Tätigkeit als „Liebhaberei“ einstufen, wenn über einen längeren Zeitraum keine Gewinnerzielungsabsicht erkennbar ist. Es gibt jedoch **keine feste Jahreszahl** im Gesetz, nach der automatisch Liebhaberei angenommen wird. In der Praxis gilt: - **Verluste über mehrere Jahre** (meist 5 bis 7 Jahre) können Anlass für eine Prüfung sein. - Entscheidend ist, ob nach einer **Anlaufphase** (in der Regel 3 bis 5 Jahre) ein nachhaltiger Gewinn erzielt wird oder zumindest ernsthaft angestrebt wird. - Bei bestimmten Branchen (z. B. Künstler, Start-ups) kann die Anlaufphase auch länger sein. Das Finanzamt prüft immer den **Einzelfall** und achtet auf: - Plausible Gewinnerzielungsabsicht (z. B. durch Businesspläne, Marktanalysen) - Maßnahmen zur Verbesserung der Ertragslage - Branchenspezifische Besonderheiten Wird Liebhaberei festgestellt, werden Verluste steuerlich **nicht mehr anerkannt**. **Quellen und weitere Informationen:** - [Bundesfinanzministerium: Liebhaberei](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Glossareintraege/L/liebhabe.html) - [Steuerlexikon: Liebhaberei](https://www.haufe.de/steuern/steuer-office-expert/liebhaberei_idesk_PI43423_HI216905.html) **Fazit:** Es gibt keine starre Frist, aber nach etwa 5 bis 7 Jahren mit dauerhaften Verlusten kann das Finanzamt genauer prüfen und ggf. Liebhaberei annehmen. Entscheidend ist immer die individuelle Gewinnerzielungsabsicht und deren Nachweis.

Accepted Answer

Werbungskosten sind Aufwendungen, die dir im Zusammenhang mit deiner beruflichen Tätigkeit entstehen und die du von der Steuer absetzen kannst. Dazu zählen zum Beispiel Fahrtkosten zur Arbei... [mehr]

Accepted Answer

Werbungskosten sind Aufwendungen, die dir im Zusammenhang mit deiner beruflichen Tätigkeit entstehen und die du von der Steuer absetzen kannst. Dazu zählen zum Beispiel Fahrtkosten zur Arbeit, Ausgaben für Arbeitsmittel (wie Computer, Fachliteratur), Fortbildungskosten, Beiträge zu Berufsverbänden oder auch Umzugskosten aus beruflichen Gründen. Werbungskosten mindern dein zu versteuerndes Einkommen und können so deine Steuerlast senken. In Deutschland wird automatisch ein Werbungskostenpauschbetrag (Stand 2024: 1.230 Euro) berücksichtigt, höhere tatsächliche Kosten kannst du aber einzeln nachweisen und geltend machen.

Accepted Answer

Um das Finanzamt um Stundung einer Lohnsteuernachzahlung zu bitten, solltest du einen formlosen schriftlichen Antrag stellen. Darin erläuterst du deine finanzielle Situation und begründest,... [mehr]

Accepted Answer

Um das Finanzamt um Stundung einer Lohnsteuernachzahlung zu bitten, solltest du einen formlosen schriftlichen Antrag stellen. Darin erläuterst du deine finanzielle Situation und begründest, warum du die Nachzahlung nicht sofort leisten kannst. Wichtig ist, dass du den Antrag stellst, bevor die Zahlung fällig wird. Folgende Punkte sollten enthalten sein: 1. **Absender und Steuernummer**: Deine vollständigen Kontaktdaten und die Steuernummer. 2. **Betreff**: „Antrag auf Stundung der Lohnsteuernachzahlung“. 3. **Begründung**: Schilderung deiner finanziellen Lage (z.B. Liquiditätsengpass, unvorhergesehene Ausgaben). 4. **Vorschlag zur Zahlung**: Gib an, in welchen Raten und über welchen Zeitraum du zahlen kannst. 5. **Nachweise**: Füge ggf. Belege zu deiner finanziellen Situation bei (z.B. Kontoauszüge, Einnahmen-Ausgaben-Übersicht). 6. **Unterschrift**: Vergiss nicht, den Antrag zu unterschreiben. Ein Beispieltext: --- **An das Finanzamt [Ort] [Deine Adresse] [Steuernummer]** **Betreff: Antrag auf Stundung der Lohnsteuernachzahlung** Sehr geehrte Damen und Herren, hiermit beantrage ich die Stundung der Lohnsteuernachzahlung in Höhe von [Betrag], fällig am [Datum]. Aufgrund [kurze Begründung, z.B. vorübergehender Liquiditätsprobleme] ist es mir derzeit nicht möglich, den Betrag fristgerecht zu begleichen. Ich schlage vor, die Nachzahlung in monatlichen Raten von [Betrag] zu begleichen und bitte um eine entsprechende Stundungsvereinbarung. Die erforderlichen Nachweise zu meiner finanziellen Situation habe ich beigefügt. Für Rückfragen stehe ich gerne zur Verfügung. Mit freundlichen Grüßen [Dein Name] --- Beachte: Das Finanzamt kann für die Stundung Zinsen verlangen. Warte auf die schriftliche Entscheidung des Finanzamts, bevor du von einer Stundung ausgehst. Weitere Informationen findest du auch auf der offiziellen Seite des Bundesfinanzministeriums: https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Themen/Corona/FAQ/faq-stundung.html Jede Situation ist individuell – bei Unsicherheiten empfiehlt sich die Rücksprache mit einem Steuerberater.

Accepted Answer

Wenn du deine Lohnsteuer (als Arbeitgeber) nicht oder nicht vollständig an das Finanzamt abführst, hat das ernsthafte Konsequenzen: 1. **Säumniszuschläge:** Für nicht oder ve... [mehr]

Accepted Answer

Wenn du deine Lohnsteuer (als Arbeitgeber) nicht oder nicht vollständig an das Finanzamt abführst, hat das ernsthafte Konsequenzen: 1. **Säumniszuschläge:** Für nicht oder verspätet gezahlte Lohnsteuer erhebt das Finanzamt Säumniszuschläge. Diese betragen 1 % des rückständigen Steuerbetrags pro angefangenem Monat. 2. **Zwangsmaßnahmen:** Das Finanzamt kann Zwangsmaßnahmen wie Kontopfändungen oder Vollstreckungen einleiten, um die ausstehenden Beträge einzutreiben. 3. **Strafrechtliche Folgen:** Das Nichtabführen von Lohnsteuer gilt als Steuerhinterziehung (§ 370 AO) oder zumindest als Steuerverkürzung (§ 378 AO). Das kann zu Geld- oder sogar Freiheitsstrafen führen. 4. **Haftung:** Als Arbeitgeber haftest du persönlich für die einbehaltene, aber nicht abgeführte Lohnsteuer (§ 69 AO). **Was tun, wenn du nicht zahlen kannst?** - **Kontakt zum Finanzamt:** Setze dich umgehend mit dem Finanzamt in Verbindung. Oft ist eine Stundung (Zahlungsaufschub) oder Ratenzahlung möglich, wenn du deine Zahlungsunfähigkeit glaubhaft machst. - **Stundungsantrag:** Stelle einen formlosen Antrag auf Stundung oder Ratenzahlung und begründe deine finanzielle Situation. **Wichtig:** Die Lohnsteuer ist eine sogenannte "treuhänderisch einbehaltene Steuer". Das bedeutet, du verwaltest das Geld nur für das Finanzamt. Eine Nichtabführung wird besonders streng geahndet. Weitere Informationen findest du z.B. auf der Seite des [Bundesfinanzministeriums](https://www.bundesfinanzministerium.de/). Bei Unsicherheiten empfiehlt sich die Beratung durch einen Steuerberater.