Wann bin ich als Schweizer Unternehmer in Österreich MwSt-pflichtig?

Question

Wann bin ich als Schweizer Unternehmer in Österreich MwSt-pflichtig?

Antwort

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Sind Gewinne aus Gold-ETFs in Österreich steuerpflichtig?

Kann man als Unternehmer mit Umsatz unter 24.000 €/Jahr einen sozialversicherungspflichtigen Beruf ausüben und sich darüber sozialversichern lassen?

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Accepted Answer

Als Schweizer Unternehmer bist du in Österreich umsatzsteuerpflichtig, wenn du dort steuerbare Leistungen erbringst oder Waren verkaufst und bestimmte Umsatzgrenzen überschreitest. Die wichtigsten Punkte sind: 1. **Umsatzgrenze**: Wenn dein Umsatz in Österreich 35.000 Euro pro Jahr übersteigt, bist du verpflichtet, dich für die Umsatzsteuer in Österreich zu registrieren. 2. **Leistungsort**: Der Leistungsort bestimmt, ob du in Österreich umsatzsteuerpflichtig bist. Bei bestimmten Dienstleistungen kann der Leistungsort in Österreich liegen, was zur Steuerpflicht führt. 3. **Warenlieferungen**: Wenn du Waren nach Österreich lieferst, bist du ebenfalls umsatzsteuerpflichtig, wenn die Lieferungen an Endverbraucher gehen und die Umsatzgrenze überschreitet. Es ist ratsam, sich bei einem Steuerberater oder der zuständigen Finanzbehörde in Österreich über die genauen Anforderungen und Pflichten zu informieren.

Accepted Answer

In Österreich hängt die steuerliche Behandlung von Gewinnen aus Gold-ETFs davon ab, wie der ETF strukturiert ist: 1. **Physisch hinterlegte Gold-ETFs (z. B. Xetra-Gold, Euwax Gold):** Ge... [mehr]

Accepted Answer

In Österreich hängt die steuerliche Behandlung von Gewinnen aus Gold-ETFs davon ab, wie der ETF strukturiert ist: 1. **Physisch hinterlegte Gold-ETFs (z. B. Xetra-Gold, Euwax Gold):** Gewinne aus physisch hinterlegten Gold-ETFs werden in Österreich wie der Verkauf von physischem Gold behandelt. Das bedeutet: - **Nach einer Behaltefrist von einem Jahr** sind Gewinne **steuerfrei**. - Wird der ETF innerhalb eines Jahres verkauft, unterliegt der Gewinn dem **individuellen Einkommensteuersatz** (Spekulationssteuer). 2. **Gold-ETFs als Wertpapierfonds:** Viele Gold-ETFs sind jedoch als Wertpapierfonds strukturiert (z. B. synthetische ETFs oder solche, die Goldpreis-Futures halten). In diesem Fall gelten sie als Investmentfonds, und Gewinne unterliegen der **Kapitalertragsteuer (KESt) von 27,5 %**, unabhängig von der Haltedauer. **Wichtig:** Die genaue steuerliche Behandlung hängt vom jeweiligen Produkt ab. Es ist ratsam, die Produktunterlagen zu prüfen oder einen Steuerberater zu konsultieren. Weitere Informationen findest du z. B. auf der Seite des [Bundesministeriums für Finanzen](https://www.bmf.gv.at/) oder bei deinem Broker.

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Ja, das ist grundsätzlich möglich. Wenn du als Unternehmer mit einem geringen Umsatz (unter 24.000 €/Jahr, also unterhalb der Kleinunternehmergrenze nach § 19 UStG) tätig bist... [mehr]

Accepted Answer

Ja, das ist grundsätzlich möglich. Wenn du als Unternehmer mit einem geringen Umsatz (unter 24.000 €/Jahr, also unterhalb der Kleinunternehmergrenze nach § 19 UStG) tätig bist, kannst du parallel dazu auch eine sozialversicherungspflichtige Beschäftigung ausüben. In diesem Fall bist du über deinen sozialversicherungspflichtigen Job (z.B. als Angestellter) in der gesetzlichen Kranken-, Renten-, Pflege- und Arbeitslosenversicherung versichert. Deine selbstständige Tätigkeit gilt dann als Nebentätigkeit. Für die Sozialversicherung ist entscheidend, ob die abhängige Beschäftigung oder die Selbstständigkeit überwiegt. Solange deine Haupttätigkeit die sozialversicherungspflichtige Anstellung ist, bleibst du über diese versichert. Die Einnahmen aus der selbstständigen Tätigkeit musst du aber ggf. beim Finanzamt angeben und versteuern. Wichtig: Wenn deine selbstständige Tätigkeit irgendwann den Hauptteil deiner Arbeitszeit und deines Einkommens ausmacht, kann sich die sozialversicherungsrechtliche Beurteilung ändern. Dann könntest du unter Umständen als hauptberuflich selbstständig gelten und müsstest dich ggf. selbst um deine Sozialversicherung kümmern. Weitere Informationen findest du z.B. bei der [Deutschen Rentenversicherung](https://www.deutsche-rentenversicherung.de/DRV/DE/Home/home_node.html) oder deiner [gesetzlichen Krankenkasse](https://www.gesundheitskasse.de/). **Fazit:** Ja, du kannst als Unternehmer mit geringem Umsatz einen sozialversicherungspflichtigen Beruf ausüben und dich darüber sozialversichern lassen, solange die abhängige Beschäftigung im Vordergrund steht.

Accepted Answer

Um als Österreicher deinen Lohnzettel (offiziell: Jahreslohnzettel oder L16) von FinanzOnline herunterzuladen, gehe bitte wie folgt vor: 1. **FinanzOnline aufrufen:** Gehe auf die offiziell... [mehr]

Accepted Answer

Um als Österreicher deinen Lohnzettel (offiziell: Jahreslohnzettel oder L16) von FinanzOnline herunterzuladen, gehe bitte wie folgt vor: 1. **FinanzOnline aufrufen:** Gehe auf die offizielle Seite von [FinanzOnline](https://finanzonline.bmf.gv.at/). 2. **Anmelden:** Melde dich mit deinen Zugangsdaten (Teilnehmer-ID, Benutzer-ID, PIN) an. 3. **Navigation:** Nach dem Login befindest du dich auf der Startseite („Übersicht“). 4. **Menüpunkt auswählen:** Klicke im linken Menü auf **„Abfragen“**. (Das Menü ist links am Bildschirmrand, meist untereinander angeordnet.) 5. **Lohnzettel/Jahreslohnzettel suchen:** Wähle unter „Abfragen“ den Punkt **„Lohnzettel (L16)“** oder **„Lohnzettelabfrage“** aus. (Der genaue Wortlaut kann leicht variieren, meist steht dort „Lohnzettel (L16)“.) 6. **Jahr auswählen:** Es erscheint eine Übersicht der verfügbaren Jahre. Wähle das gewünschte Jahr aus. 7. **Lohnzettel anzeigen:** Klicke auf das **„PDF“-Symbol** oder auf **„Anzeigen“** neben dem gewünschten Lohnzettel. 8. **Download:** Der Lohnzettel wird als PDF angezeigt. Klicke im PDF-Viewer auf das **Download-Symbol** (meist ein Pfeil nach unten) oder wähle im Browser „Datei > Speichern unter“, um das Dokument auf deinem Computer zu speichern. **Hinweis:** Falls du den Menüpunkt „Lohnzettel“ nicht findest, kann es sein, dass dein Arbeitgeber den Lohnzettel noch nicht elektronisch übermittelt hat oder du keine Berechtigung für diese Abfrage hast. In diesem Fall wende dich an deinen Arbeitgeber oder das Finanzamt. **Weitere Hilfe:** Offizielle Informationen findest du auch auf der [Website des Bundesministeriums für Finanzen](https://www.bmf.gv.at/). **Zusammenfassung der wichtigsten Buttons:** - **Links im Menü:** „Abfragen“ → „Lohnzettel (L16)“ - **Jahr auswählen** - **PDF-Symbol** oder „Anzeigen“ klicken - **Download-Symbol** im PDF-Viewer Viel Erfolg beim Download!

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Das Zerlegen von Fleisch gilt in der Schweiz als eine Dienstleistung im Zusammenhang mit Lebensmitteln. Solche Dienstleistungen unterliegen dem regulären Mehrwertsteuersatz von 8,1 % (Stand 2024)... [mehr]

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Das Zerlegen von Fleisch gilt in der Schweiz als eine Dienstleistung im Zusammenhang mit Lebensmitteln. Solche Dienstleistungen unterliegen dem regulären Mehrwertsteuersatz von 8,1 % (Stand 2024). Nur der Verkauf von Lebensmitteln selbst (z. B. Fleisch) unterliegt dem reduzierten Satz von 2,6 %. Dienstleistungen wie das Zerlegen, Zuschneiden oder Portionieren werden jedoch mit dem Normalsatz besteuert. Weitere Informationen findest du auf der offiziellen Seite der Eidgenössischen Steuerverwaltung: https://www.estv.admin.ch/estv/de/home/mehrwertsteuer/fachinformationen/steuersaetze.html

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Ja, in Österreich gibt es eine Freigrenze bei der Spekulationsgewinnsteuer (Einkommensteuer auf private Veräußerungsgeschäfte). Diese Freigrenze beträgt **440 Euro pro Jahr**... [mehr]

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Ja, in Österreich gibt es eine Freigrenze bei der Spekulationsgewinnsteuer (Einkommensteuer auf private Veräußerungsgeschäfte). Diese Freigrenze beträgt **440 Euro pro Jahr** (§ 30 Abs 2 EStG). Das bedeutet: Liegt der gesamte Spekulationsgewinn aus privaten Veräußerungsgeschäften (z.B. Verkauf von Wertpapieren, Immobilien außerhalb der Spekulationsfrist, Kryptowährungen) innerhalb eines Kalenderjahres unter 440 Euro, bleibt dieser steuerfrei. Wird die Freigrenze überschritten, ist der gesamte Gewinn steuerpflichtig, nicht nur der übersteigende Betrag. Weitere Informationen findest du auf der offiziellen Seite des österreichischen Finanzministeriums: https://www.bmf.gv.at/themen/steuern/steuern-von-a-bis-z/spekulationsgeschaefte.html

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Mouser Electronics berechnet in Deutschland 0 % Mehrwertsteuer (MwSt), wenn die Bestellung von einem Unternehmen mit gültiger Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.) aus einem EU-Land erfo... [mehr]

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Mouser Electronics berechnet in Deutschland 0 % Mehrwertsteuer (MwSt), wenn die Bestellung von einem Unternehmen mit gültiger Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.) aus einem EU-Land erfolgt. Das liegt an den EU-weiten Regelungen zum innergemeinschaftlichen Warenverkehr: Bei Lieferungen zwischen Unternehmen in verschiedenen EU-Ländern wird die sogenannte „Reverse-Charge“-Regel angewendet. Das bedeutet, dass der Empfänger der Ware (also das Unternehmen in Deutschland) die Umsatzsteuer selbst abführen muss, nicht der Lieferant (Mouser Electronics, mit Sitz in den USA oder einem anderen EU-Land). Privatkunden oder Unternehmen ohne gültige USt-IdNr. müssen hingegen die deutsche Mehrwertsteuer zahlen. Weitere Informationen findest du direkt bei Mouser Electronics: https://www.mouser.de/help/support/faq-tax-vat/ Zusammengefasst: **0 % MwSt bei Mouser in Deutschland gilt für Geschäftskunden mit gültiger USt-IdNr. im Rahmen des innergemeinschaftlichen Erwerbs.**

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Wenn die Mehrwertsteuer (MwSt.) in der Schweiz fälschlicherweise auf Rechnungen berechnet wurde und du dies erst im Folgejahr bemerkst, solltest du folgende Schritte unternehmen: 1. **Überp... [mehr]

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Wenn die Mehrwertsteuer (MwSt.) in der Schweiz fälschlicherweise auf Rechnungen berechnet wurde und du dies erst im Folgejahr bemerkst, solltest du folgende Schritte unternehmen: 1. **Überprüfung der Rechnungen**: Gehe alle betroffenen Rechnungen durch und dokumentiere die fehlerhaften Beträge sowie die korrekten Beträge ohne MwSt. 2. **Korrektur der Buchhaltung**: Passe deine Buchhaltungsunterlagen an, um die fehlerhaften MwSt.-Beträge zu korrigieren. Dies kann bedeuten, dass du die MwSt. aus den Einnahmen herausrechnen musst. 3. **Kontakt mit dem Steuerberater**: Konsultiere einen Steuerberater, um die besten Schritte zur Korrektur der MwSt.-Abrechnung zu besprechen. Er kann dir helfen, die notwendigen Anpassungen vorzunehmen und sicherzustellen, dass du alle gesetzlichen Anforderungen erfüllst. 4. **Korrektur der Steuererklärung**: Wenn du die MwSt. fälschlicherweise in deiner Steuererklärung angegeben hast, musst du möglicherweise eine Korrektur einreichen. Dies kann je nach Kanton unterschiedlich sein. 5. **Rückforderung der MwSt.**: Wenn du die MwSt. an das Finanzamt abgeführt hast, kannst du möglicherweise eine Rückforderung beantragen. Hierfür sind die entsprechenden Nachweise und Dokumentationen erforderlich. **Beispiel**: Angenommen, du hast eine Rechnung über 1.000 CHF ausgestellt und fälschlicherweise 7,7% MwSt. (77 CHF) berechnet. Du bemerkst den Fehler erst im Folgejahr. Du würdest dann: - Die Rechnung auf 1.000 CHF ohne MwSt. korrigieren. - Die 77 CHF MwSt. aus deiner Buchhaltung entfernen. - Deinen Steuerberater kontaktieren, um die notwendigen Schritte zur Korrektur deiner Steuererklärung zu besprechen. - Eine Korrektur bei der Steuerbehörde einreichen, falls die MwSt. bereits abgeführt wurde. Es ist wichtig, alle Schritte gut zu dokumentieren, um im Falle einer Prüfung durch die Steuerbehörden vorbereitet zu sein.