Gibt es in Österreich eine Freigrenze bei der Spekulationsgewinnsteuer?

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Gibt es in Österreich eine Freigrenze bei der Spekulationsgewinnsteuer?

Antwort

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Wie berechne ich in Österreich den Selbstbehalt für außergewöhnliche Belastungen überschlagsmäßig?

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Gibt es bei der Spekulationsgewinnsteuer eine Freigrenze für die Berücksichtigung in der Steuererklärung?

Welcher Mindestbetrag muss bei der Steuerberechnung als Einkommen angegeben werden?

Accepted Answer

Ja, in Österreich gibt es eine Freigrenze bei der Spekulationsgewinnsteuer (Einkommensteuer auf private Veräußerungsgeschäfte). Diese Freigrenze beträgt **440 Euro pro Jahr** (§ 30 Abs 2 EStG). Das bedeutet: Liegt der gesamte Spekulationsgewinn aus privaten Veräußerungsgeschäften (z.B. Verkauf von Wertpapieren, Immobilien außerhalb der Spekulationsfrist, Kryptowährungen) innerhalb eines Kalenderjahres unter 440 Euro, bleibt dieser steuerfrei. Wird die Freigrenze überschritten, ist der gesamte Gewinn steuerpflichtig, nicht nur der übersteigende Betrag. Weitere Informationen findest du auf der offiziellen Seite des österreichischen Finanzministeriums: https://www.bmf.gv.at/themen/steuern/steuern-von-a-bis-z/spekulationsgeschaefte.html

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In Österreich hängt der Selbstbehalt bei außergewöhnlichen Belastungen vom Einkommen und den persönlichen Verhältnissen ab. Der Selbstbehalt ist jener Teil der Kosten, d... [mehr]

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In Österreich hängt der Selbstbehalt bei außergewöhnlichen Belastungen vom Einkommen und den persönlichen Verhältnissen ab. Der Selbstbehalt ist jener Teil der Kosten, den du selbst tragen musst; nur der darüber hinausgehende Betrag ist steuerlich absetzbar. **So berechnest du den Selbstbehalt überschlagsmäßig:** 1. **Gesamteinkommen ermitteln:** Das ist das Einkommen laut Einkommensteuerbescheid (ohne Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen). 2. **Selbstbehaltssatz bestimmen:** Der Selbstbehalt beträgt grundsätzlich: - 10 % des Einkommens - 6 % bei Alleinverdienern, Alleinerziehern oder wenn mehr als drei Kinder berücksichtigt werden - 8 % bei einem oder zwei Kindern 3. **Selbstbehalt berechnen:** Multipliziere das Einkommen mit dem entsprechenden Prozentsatz. 4. **Abzugsfähige außergewöhnliche Belastung:** Nur der Teil der Kosten, der den Selbstbehalt übersteigt, ist absetzbar. **Beispiel:** - Einkommen: 30.000 € - 2 Kinder → Selbstbehaltssatz: 8 % - Selbstbehalt: 30.000 € × 8 % = 2.400 € - Außergewöhnliche Belastung: 5.000 € - Absetzbar: 5.000 € – 2.400 € = 2.600 € **Wichtige Hinweise:** - Für bestimmte Kosten (z. B. Pflegekosten, Behinderung) kann der Selbstbehalt entfallen. - Die genauen Regelungen findest du beim [Bundesministerium für Finanzen](https://www.bmf.gv.at/themen/steuern/arbeitnehmerinnen-pensionistinnen/sonderausgaben-aussergewoehnliche-belastungen/aussergewoehnliche-belastungen.html). **Tipp:** Für eine genaue Berechnung empfiehlt sich ein Steuerrechner oder die Beratung durch eine Steuerberatung.

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In Österreich hängt die steuerliche Behandlung von Gewinnen aus Gold-ETFs davon ab, wie der ETF strukturiert ist: 1. **Physisch hinterlegte Gold-ETFs (z. B. Xetra-Gold, Euwax Gold):** Ge... [mehr]

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In Österreich hängt die steuerliche Behandlung von Gewinnen aus Gold-ETFs davon ab, wie der ETF strukturiert ist: 1. **Physisch hinterlegte Gold-ETFs (z. B. Xetra-Gold, Euwax Gold):** Gewinne aus physisch hinterlegten Gold-ETFs werden in Österreich wie der Verkauf von physischem Gold behandelt. Das bedeutet: - **Nach einer Behaltefrist von einem Jahr** sind Gewinne **steuerfrei**. - Wird der ETF innerhalb eines Jahres verkauft, unterliegt der Gewinn dem **individuellen Einkommensteuersatz** (Spekulationssteuer). 2. **Gold-ETFs als Wertpapierfonds:** Viele Gold-ETFs sind jedoch als Wertpapierfonds strukturiert (z. B. synthetische ETFs oder solche, die Goldpreis-Futures halten). In diesem Fall gelten sie als Investmentfonds, und Gewinne unterliegen der **Kapitalertragsteuer (KESt) von 27,5 %**, unabhängig von der Haltedauer. **Wichtig:** Die genaue steuerliche Behandlung hängt vom jeweiligen Produkt ab. Es ist ratsam, die Produktunterlagen zu prüfen oder einen Steuerberater zu konsultieren. Weitere Informationen findest du z. B. auf der Seite des [Bundesministeriums für Finanzen](https://www.bmf.gv.at/) oder bei deinem Broker.

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Um als Österreicher deinen Lohnzettel (offiziell: Jahreslohnzettel oder L16) von FinanzOnline herunterzuladen, gehe bitte wie folgt vor: 1. **FinanzOnline aufrufen:** Gehe auf die offiziell... [mehr]

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Um als Österreicher deinen Lohnzettel (offiziell: Jahreslohnzettel oder L16) von FinanzOnline herunterzuladen, gehe bitte wie folgt vor: 1. **FinanzOnline aufrufen:** Gehe auf die offizielle Seite von [FinanzOnline](https://finanzonline.bmf.gv.at/). 2. **Anmelden:** Melde dich mit deinen Zugangsdaten (Teilnehmer-ID, Benutzer-ID, PIN) an. 3. **Navigation:** Nach dem Login befindest du dich auf der Startseite („Übersicht“). 4. **Menüpunkt auswählen:** Klicke im linken Menü auf **„Abfragen“**. (Das Menü ist links am Bildschirmrand, meist untereinander angeordnet.) 5. **Lohnzettel/Jahreslohnzettel suchen:** Wähle unter „Abfragen“ den Punkt **„Lohnzettel (L16)“** oder **„Lohnzettelabfrage“** aus. (Der genaue Wortlaut kann leicht variieren, meist steht dort „Lohnzettel (L16)“.) 6. **Jahr auswählen:** Es erscheint eine Übersicht der verfügbaren Jahre. Wähle das gewünschte Jahr aus. 7. **Lohnzettel anzeigen:** Klicke auf das **„PDF“-Symbol** oder auf **„Anzeigen“** neben dem gewünschten Lohnzettel. 8. **Download:** Der Lohnzettel wird als PDF angezeigt. Klicke im PDF-Viewer auf das **Download-Symbol** (meist ein Pfeil nach unten) oder wähle im Browser „Datei > Speichern unter“, um das Dokument auf deinem Computer zu speichern. **Hinweis:** Falls du den Menüpunkt „Lohnzettel“ nicht findest, kann es sein, dass dein Arbeitgeber den Lohnzettel noch nicht elektronisch übermittelt hat oder du keine Berechtigung für diese Abfrage hast. In diesem Fall wende dich an deinen Arbeitgeber oder das Finanzamt. **Weitere Hilfe:** Offizielle Informationen findest du auch auf der [Website des Bundesministeriums für Finanzen](https://www.bmf.gv.at/). **Zusammenfassung der wichtigsten Buttons:** - **Links im Menü:** „Abfragen“ → „Lohnzettel (L16)“ - **Jahr auswählen** - **PDF-Symbol** oder „Anzeigen“ klicken - **Download-Symbol** im PDF-Viewer Viel Erfolg beim Download!

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Ja, bei der Spekulationsgewinnsteuer (korrekt: Besteuerung privater Veräußerungsgeschäfte nach § 23 EStG) gibt es eine Freigrenze. Gewinne aus privaten Veräußerungsgesc... [mehr]

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Ja, bei der Spekulationsgewinnsteuer (korrekt: Besteuerung privater Veräußerungsgeschäfte nach § 23 EStG) gibt es eine Freigrenze. Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften (z. B. Verkauf von Immobilien außerhalb der Spekulationsfrist, Kryptowährungen, Gold, andere Wirtschaftsgüter) müssen nur dann in der Steuererklärung angegeben und versteuert werden, wenn der Gesamtgewinn im Kalenderjahr mehr als 600 Euro beträgt. **Wichtige Details:** - Die 600-Euro-Grenze ist eine Freigrenze, keine Freibetrag. Das heißt: Wird sie überschritten, ist der gesamte Gewinn steuerpflichtig, nicht nur der übersteigende Betrag. - Die Grenze gilt für alle privaten Veräußerungsgeschäfte zusammen, nicht pro Einzelgeschäft. - Verluste können mit Gewinnen aus anderen privaten Veräußerungsgeschäften desselben Jahres verrechnet werden. **Quelle:** [§ 23 Einkommensteuergesetz (EStG)](https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__23.html) **Beispiel:** Erzielst du im Jahr 2023 aus dem Verkauf von Kryptowährungen einen Gewinn von 650 Euro, musst du den gesamten Gewinn versteuern. Liegt der Gewinn bei 590 Euro, bleibt er steuerfrei und muss nicht in der Steuererklärung angegeben werden.

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In Deutschland gibt es keine feste Mindestgrenze für Einnahmen, ab der du diese bei der Steuererklärung angeben musst. Grundsätzlich gilt: **Alle Einkünfte sind anzugeben**, unabh&... [mehr]

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In Deutschland gibt es keine feste Mindestgrenze für Einnahmen, ab der du diese bei der Steuererklärung angeben musst. Grundsätzlich gilt: **Alle Einkünfte sind anzugeben**, unabhängig von ihrer Höhe. Das betrifft zum Beispiel Einnahmen aus selbstständiger Tätigkeit, Vermietung, Kapitalerträgen oder Nebenjobs. Allerdings gibt es Freibeträge und Pauschalen, die dafür sorgen, dass geringe Einkünfte oft nicht zu einer Steuerzahlung führen. Beispiele: - **Grundfreibetrag**: Für das Jahr 2024 liegt dieser bei 11.604 € (für Ledige). Bis zu diesem Betrag bleibt das Einkommen steuerfrei. - **Minijobs**: Bei einem 520-Euro-Job sind die Einkünfte in der Regel pauschal versteuert und müssen nicht in der Steuererklärung angegeben werden, sofern keine weiteren Einkünfte vorliegen. - **Kapitalerträge**: Bis zum Sparerpauschbetrag von 1.000 € (für Ledige) bleiben Kapitalerträge steuerfrei. **Fazit:** Auch kleine Beträge müssen grundsätzlich angegeben werden. Ob darauf Steuern gezahlt werden müssen, hängt von den jeweiligen Freibeträgen und Pauschalen ab. Es empfiehlt sich, alle Einkünfte vollständig und korrekt in der Steuererklärung anzugeben, um Probleme mit dem Finanzamt zu vermeiden. Weitere Informationen findest du beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/).