Was gebe ich in der Steuererklärung an, wenn ich in meiner selbstständigen Tätigkeit in einer Sprachschule von der Umsatzsteuer befreit bin?

Question

Was gebe ich in der Steuererklärung an, wenn ich in meiner selbstständigen Tätigkeit in einer Sprachschule von der Umsatzsteuer befreit bin?

Antwort

Verwandte Fragen

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Accepted Answer

Wenn du von der Umsatzsteuer befreit bist, musst du in deiner Steuererklärung angeben, dass du umsatzsteuerfreie Einnahmen erzielt hast. In der Regel trägst du diese Einnahmen in der Anlage EÜR (Einnahmen-Überschuss-Rechnung) ein, wenn du die Einnahmen-Überschuss-Rechnung verwendest. Es ist wichtig, dass du alle relevanten Einnahmen und Ausgaben dokumentierst und die entsprechenden Beträge korrekt angibst. Zudem solltest du darauf achten, dass du die Umsatzsteuer nicht in deinen Rechnungen ausweist, da du als umsatzsteuerbefreite Person keine Umsatzsteuer erheben darfst. Es kann auch hilfreich sein, einen Steuerberater zu konsultieren, um sicherzustellen, dass du alle Anforderungen erfüllst und keine wichtigen Informationen vergisst.

Accepted Answer

Ob du in den Jahren ohne selbständige Einkünfte eine Steuererklärung abgeben musst, hängt von deiner individuellen Situation ab. Grundsätzlich gilt: **1. Pflicht zur Abgabe e... [mehr]

Accepted Answer

Ob du in den Jahren ohne selbständige Einkünfte eine Steuererklärung abgeben musst, hängt von deiner individuellen Situation ab. Grundsätzlich gilt: **1. Pflicht zur Abgabe einer Steuererklärung:** Du bist verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben, wenn du im betreffenden Jahr steuerpflichtige Einkünfte hattest, die nicht bereits durch den Lohnsteuerabzug abgegolten wurden – dazu zählen insbesondere selbständige Einkünfte. Hast du in einem Jahr **keine selbständigen Einkünfte** und auch sonst keine weiteren Einkünfte, die eine Erklärungspflicht auslösen (z.B. Mieteinnahmen, Lohnersatzleistungen über 410 €), **bist du in der Regel nicht verpflichtet**, eine Steuererklärung abzugeben. **2. Ausnahmefälle:** - Wenn du in einem Jahr nur Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit (also als Arbeitnehmer) hast und keine weiteren erklärungspflichtigen Einkünfte, musst du meist keine Steuererklärung abgeben, es sei denn, du bist z.B. in Steuerklasse III/V, hast Freibeträge auf der Lohnsteuerkarte oder andere besondere Konstellationen. - Wenn du in einem Jahr freiwillig eine Steuererklärung abgeben möchtest (sog. Antragsveranlagung), kannst du das tun, bist aber nicht verpflichtet. **Fazit:** Du musst in den Jahren ohne selbständige Einkünfte **nur dann eine Steuererklärung abgeben, wenn andere Gründe eine Erklärungspflicht auslösen**. Ansonsten bist du in diesen Jahren nicht zur Abgabe verpflichtet. Weitere Informationen findest du z.B. beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder beim [Bundeszentralamt für Steuern](https://www.bzst.de/DE/Privatpersonen/Steuererklaerung/steuererklaerung_node.html).

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Ja, die Arbeitskosten für den Aufbau einer neuen Küche können grundsätzlich als Handwerkerleistungen gemäß § 35a EStG steuerlich geltend gemacht werden – alle... [mehr]

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Ja, die Arbeitskosten für den Aufbau einer neuen Küche können grundsätzlich als Handwerkerleistungen gemäß § 35a EStG steuerlich geltend gemacht werden – allerdings nur, wenn es sich um Renovierungs-, Erhaltungs- oder Modernisierungsmaßnahmen im eigenen Haushalt handelt. Das bedeutet: - **Arbeitskosten** (Lohnkosten) für den Einbau oder Aufbau der Küche sind absetzbar. - **Materialkosten** (z. B. für die Küchenmöbel oder Geräte) sind nicht absetzbar. - Die Küche muss in einem bestehenden Haushalt eingebaut werden (bei einem Neubau ist der Abzug ausgeschlossen). Du kannst 20 % der Arbeitskosten, maximal 1.200 Euro pro Jahr, direkt von deiner Steuerschuld abziehen. Wichtig ist, dass die Rechnung die Arbeitskosten separat ausweist und die Zahlung unbar erfolgt (z. B. per Überweisung). **Wichtig:** Beim erstmaligen Einbau einer Küche in einem Neubau erkennt das Finanzamt die Kosten nicht an. Nur bei einer Renovierung oder Modernisierung in einer bestehenden Wohnung oder einem bestehenden Haus sind die Handwerkerleistungen absetzbar. Weitere Informationen findest du auch beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Steuerarten/Einkommensteuer/Handwerkerleistungen.html).

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Steuerberater dürfen die Umsatzsteuer grundsätzlich nach vereinnahmten Entgelten (Ist-Versteuerung) berechnen, wenn bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind. Die Ist-Versteuerung ist nich... [mehr]

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Steuerberater dürfen die Umsatzsteuer grundsätzlich nach vereinnahmten Entgelten (Ist-Versteuerung) berechnen, wenn bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind. Die Ist-Versteuerung ist nicht für alle Unternehmer automatisch möglich. Für Steuerberater gilt: - Sie dürfen die Ist-Versteuerung anwenden, weil sie zu den sogenannten Freiberuflern gehören (§ 18 Abs. 1 Nr. 1 EStG). - Freiberufler können unabhängig von der Höhe ihres Umsatzes die Umsatzsteuer nach vereinnahmten Entgelten berechnen (§ 20 Satz 1 Nr. 3 UStG). - Eine gesonderte Antragstellung beim Finanzamt ist erforderlich. Das bedeutet: Steuerberater dürfen grundsätzlich immer die Ist-Versteuerung nutzen, müssen dies aber beim Finanzamt beantragen. Erst nach Genehmigung durch das Finanzamt darf die Ist-Versteuerung angewendet werden. Weitere Informationen findest du beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Steuerarten/Umsatzsteuer/ist-versteuerung.html).

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AGOV steht auf Online-Steuererklärungsseiten in der Regel für „Automatisiertes Governance- und Organisationsverfahren“. Im Kontext der deutschen Steuerverwaltung bezieht sich AGO... [mehr]

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AGOV steht auf Online-Steuererklärungsseiten in der Regel für „Automatisiertes Governance- und Organisationsverfahren“. Im Kontext der deutschen Steuerverwaltung bezieht sich AGOV meist auf ein technisches Verfahren, das die sichere und automatisierte Übermittlung von Daten zwischen Bürgern, Unternehmen und Behörden ermöglicht. Es wird insbesondere bei der Authentifizierung und beim Datenaustausch im Rahmen von ELSTER (Elektronische Steuererklärung) verwendet. Weitere Informationen findest du beispielsweise auf der offiziellen ELSTER-Seite: https://www.elster.de/ Falls du auf einer bestimmten Steuererklärungsseite auf „AGOV“ stößt, kann es sich auch um einen speziellen Authentifizierungsdienst handeln, der die Anmeldung und Identitätsprüfung erleichtert.

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Die Abgabefrist für die Steuererklärung 2024 in Deutschland ist für Steuerpflichtige, die einen Steuerberater beauftragen, in der Regel der **31. Juli 2025**. Allerdings gibt es fü... [mehr]

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Die Abgabefrist für die Steuererklärung 2024 in Deutschland ist für Steuerpflichtige, die einen Steuerberater beauftragen, in der Regel der **31. Juli 2025**. Allerdings gibt es für Steuerberater eine verlängerte Frist: Mit Steuerberater muss die Steuererklärung für das Jahr 2024 **bis zum 2. Juni 2026** beim Finanzamt eingereicht werden. Diese verlängerte Frist gilt, solange das Finanzamt nicht ausdrücklich eine frühere Abgabe verlangt (z. B. durch eine sogenannte Vorabanforderung). Weitere Informationen findest du auch auf der offiziellen Seite des Bundesfinanzministeriums: [https://www.bundesfinanzministerium.de/](https://www.bundesfinanzministerium.de/) Bitte beachte, dass sich Fristen durch Gesetzesänderungen oder besondere Umstände (wie z. B. Corona-Pandemie) verschieben können. Es empfiehlt sich, aktuelle Informationen beim Steuerberater oder direkt beim Finanzamt einzuholen.

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Ja, ein B2B-Kunde ist verpflichtet, seine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.) anzugeben, wenn er eine ordnungsgemäße Rechnung für innergemeinschaftliche Lieferungen innerhal... [mehr]

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Ja, ein B2B-Kunde ist verpflichtet, seine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.) anzugeben, wenn er eine ordnungsgemäße Rechnung für innergemeinschaftliche Lieferungen innerhalb der EU erhalten möchte. Für inländische Geschäfte innerhalb Deutschlands ist die Angabe der USt-IdNr. auf der Rechnung zwar nicht zwingend erforderlich, aber die Angabe der Steuernummer oder USt-IdNr. des leistenden Unternehmers ist Pflicht. Für den Rechnungsempfänger (also den B2B-Kunden) gilt: - Bei innergemeinschaftlichen Lieferungen (Lieferungen zwischen Unternehmen in verschiedenen EU-Ländern) muss die USt-IdNr. des Kunden auf der Rechnung stehen, damit die Lieferung als steuerfrei behandelt werden kann (§ 14a UStG). - Für inländische Geschäfte ist die Angabe der USt-IdNr. des Kunden auf der Rechnung nicht zwingend erforderlich, aber sie kann für den Vorsteuerabzug hilfreich sein. Ohne die Angabe der USt-IdNr. bei innergemeinschaftlichen Lieferungen kann die Rechnung nicht als ordnungsgemäß gelten und die Steuerbefreiung entfällt. Weitere Informationen findest du beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Steuerarten/Umsatzsteuer/umsatzsteuer.html).

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Ob als Rentner eine gesetzliche Verpflichtung zur Abgabe einer Steuererklärung besteht, hängt von verschiedenen Faktoren ab. Grundsätzlich gilt: **Eine Steuererklärung muss abgege... [mehr]

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Ob als Rentner eine gesetzliche Verpflichtung zur Abgabe einer Steuererklärung besteht, hängt von verschiedenen Faktoren ab. Grundsätzlich gilt: **Eine Steuererklärung muss abgegeben werden, wenn das zu versteuernde Einkommen den Grundfreibetrag übersteigt.** Für das Jahr 2024 liegt der Grundfreibetrag bei 11.604 € (für Ledige) bzw. 23.208 € (für Verheiratete). **Wichtige Punkte für Rentner:** - Die gesetzliche Rente ist nicht in voller Höhe steuerpflichtig. Es gilt der sogenannte Besteuerungsanteil, der vom Jahr des Rentenbeginns abhängt. - Neben der gesetzlichen Rente zählen auch andere Einkünfte (z. B. Mieteinnahmen, Betriebsrenten, Kapitalerträge) zum zu versteuernden Einkommen. - Wer ausschließlich eine gesetzliche Rente bezieht und mit dem steuerpflichtigen Anteil unter dem Grundfreibetrag bleibt, muss in der Regel keine Steuererklärung abgeben. - Das Finanzamt kann dich aber auch zur Abgabe auffordern – dann besteht eine Pflicht. **Fazit:** Es gibt keine generelle Pflicht für alle Rentner, eine Steuererklärung abzugeben. Sie besteht nur, wenn das zu versteuernde Einkommen (inklusive steuerpflichtigem Rentenanteil und ggf. weiterer Einkünfte) den Grundfreibetrag übersteigt oder das Finanzamt dich dazu auffordert. Weitere Informationen findest du z. B. auf der Seite des [Bundesministeriums der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Steuerpflicht-Rentner.html).

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Ob du als Rentner eine Einkommensteuererklärung abgeben musst, hängt von verschiedenen Faktoren ab. Grundsätzlich gilt: Du bist verpflichtet, eine Einkommensteuererklärung abzugeb... [mehr]

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Ob du als Rentner eine Einkommensteuererklärung abgeben musst, hängt von verschiedenen Faktoren ab. Grundsätzlich gilt: Du bist verpflichtet, eine Einkommensteuererklärung abzugeben, wenn dein zu versteuerndes Einkommen den Grundfreibetrag überste. Für das Jahr 2024 liegt der Grundfreibetrag bei 11.604 € (für Ledige) bzw. 23.208 € (für Verheiratete). Wichtige Punkte: - **Renten aus der gesetzlichen Rentenversicherung** sind grundsätzlich steuerpflichtig, aber nur der sogenannte Besteuerungsanteil (abhängig vom Rentenbeginn). - **Weitere Einkünfte** (z. B. Mieteinnahmen, Betriebsrenten, Kapitalerträge) werden ebenfalls berücksichtigt. - Wenn du **neben der Rente keine weiteren Einkünfte** hast und die Rente unter dem Grundfreibetrag liegt, musst du in der Regel keine Steuererklärung abgeben. - Das Finanzamt kann dich aber auch auffordern, eine Steuererklärung abzugeben, z. B. wenn es Zweifel an der Höhe deiner Einkünfte gibt. **Tipp:** Mit dem kostenlosen „Rentensteuerrechner“ der Deutschen Rentenversicherung kannst du prüfen, ob du voraussichtlich steuerpflichtig bist: [www.deutsche-rentenversicherung.de](https://www.deutsche-rentenversicherung.de/DRV/DE/Rente/Steuerpflicht/steuerpflicht_node.html) Im Zweifel empfiehlt sich eine Beratung durch einen Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein.

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Ob ein Rentner in Deutschland eine Steuererklärung abgeben muss, hängt vor allem von der Höhe der Einkünfte und bestimmten Freibeträgen ab. Die wichtigsten Bedingungen, unter... [mehr]

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Ob ein Rentner in Deutschland eine Steuererklärung abgeben muss, hängt vor allem von der Höhe der Einkünfte und bestimmten Freibeträgen ab. Die wichtigsten Bedingungen, unter denen keine Steuererklärung abgegeben werden muss, sind: **1. Gesamteinkünfte liegen unter dem Grundfreibetrag:** Für das Jahr 2024 beträgt der Grundfreibetrag 11.604 € (bei Zusammenveranlagung 23.208 €). Liegen die steuerpflichtigen Einkünfte (nach Abzug des Rentenfreibetrags und sonstiger Freibeträge) darunter, besteht in der Regel keine Pflicht zur Abgabe einer Steuererklärung. **2. Nur gesetzliche Rente bezogen:** Wer ausschließlich eine gesetzliche Rente bezieht und keine weiteren steuerpflichtigen Einkünfte (z. B. aus Vermietung, Kapitalerträgen, Betriebsrenten oder Nebenjobs) hat, muss meist keine Steuererklärung abgeben, sofern die Rente nach Abzug des Rentenfreibetrags und Werbungskostenpauschale unter dem Grundfreibetrag bleibt. **3. Keine weiteren steuerpflichtigen Einkünfte:** Zusätzliche Einkünfte wie Mieteinnahmen, Betriebsrenten, Kapitalerträge (sofern nicht bereits durch die Abgeltungssteuer abgegolten), Nebentätigkeiten oder ausländische Renten können eine Steuererklärungspflicht auslösen. **4. Keine Aufforderung durch das Finanzamt:** Wird man vom Finanzamt zur Abgabe einer Steuererklärung aufgefordert, muss diese auch dann abgegeben werden, wenn die Einkünfte eigentlich unter dem Grundfreibetrag liegen. **5. Keine Steuerklassenkombination mit Steuerklasse V oder VI:** Wer als Rentner noch einen Nebenjob hat und dabei in Steuerklasse V oder VI eingestuft ist, ist grundsätzlich zur Abgabe verpflichtet. **6. Keine Lohnersatzleistungen über 410 € im Jahr:** Wer Lohnersatzleistungen (z. B. Krankengeld, Arbeitslosengeld) von mehr als 410 € im Jahr erhält, muss eine Steuererklärung abgeben. **Wichtiger Hinweis:** Die Berechnung, ob eine Steuererklärungspflicht besteht, kann im Einzelfall komplex sein, da z. B. der steuerpflichtige Anteil der Rente vom Renteneintrittsjahr abhängt. Es empfiehlt sich, im Zweifel einen Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein zu konsultieren oder den [Rentensteuerrechner der Deutschen Rentenversicherung](https://www.deutsche-rentenversicherung.de/DRV/DE/Rente/Steuer/steuerrechner_node.html) zu nutzen. **Weitere Informationen:** - [Bundesfinanzministerium: Besteuerung der Renten](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Altersvorsorge_Rente/2017-07-10-besteuerung-der-renten.html) - [Deutsche Rentenversicherung: Steuerpflicht für Rentner](https://www.deutsche-rentenversicherung.de/DRV/DE/Rente/Steuer/steuerpflicht-fuer-rentner_node.html)

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Bei einer Überzahlung auf eine Rechnung durch deinen Kunden stellt sich die Frage, ob diese Überzahlung als umsatzsteuerpflichtiges Entgelt gilt. **Grundsatz:** Umsatzsteuer ist grunds&au... [mehr]

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Bei einer Überzahlung auf eine Rechnung durch deinen Kunden stellt sich die Frage, ob diese Überzahlung als umsatzsteuerpflichtiges Entgelt gilt. **Grundsatz:** Umsatzsteuer ist grundsätzlich nur auf das tatsächlich vereinnahmte Entgelt für eine steuerbare Leistung abzuführen (§ 10 UStG). **Überzahlung:** Wenn der Kunde mehr zahlt, als auf der Rechnung ausgewiesen ist, handelt es sich bei dem überzahlten Betrag in der Regel **nicht** um ein Entgelt für eine Leistung, sondern um eine irrtümliche Zahlung. Für diesen überzahlten Betrag musst du **keine Umsatzsteuer abführen**, solange du den Mehrbetrag zeitnah an den Kunden zurückzahlst. **Wichtig:** - Die Überzahlung darf nicht als zusätzliches Entgelt für eine Leistung behandelt werden. - Erfolgt keine Rückzahlung und wird der Betrag einbehalten oder mit anderen Forderungen verrechnet, kann das Finanzamt dies als zusätzliches Entgelt werten, auf das Umsatzsteuer abzuführen wäre. **Empfehlung:** Den überzahlten Betrag möglichst zeitnah an den Kunden zurückzahlen und den Vorgang dokumentieren. **Quellen und weitere Informationen:** - [§ 10 UStG – Bemessungsgrundlage](https://www.gesetze-im-internet.de/ustg_1980/__10.html) - [BMF-Schreiben vom 7.7.2008, IV B 8 - S 7100/07/10050](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Downloads/BMF_Schreiben/Steuerarten/Umsatzsteuer/2008-07-07-umsatzsteuer-ueberzahlungen.pdf?__blob=publicationFile&v=2) Im Zweifel empfiehlt sich die Rücksprache mit dem Steuerberater.