Was ist eine Nichtveranlagungsbescheinigung vom Finanzamt für Gemeinden?

Question

Was ist eine Nichtveranlagungsbescheinigung vom Finanzamt für Gemeinden?

Antwort

Verwandte Fragen

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Wie viel Steuererleichterung erhalte ich als Alleinstehender mit 4.200 Euro Verdienst und einem Behinderungsgrad von 40 nach Einreichen beim Finanzamt?

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Accepted Answer

Eine Nichtveranlagungsbescheinigung (NV-Bescheinigung) ist ein Dokument, das vom Finanzamt ausgestellt wird. Sie bestätigt, dass eine bestimmte Person oder Institution – zum Beispiel eine Gemeinde – voraussichtlich keine Einkommen- oder Körperschaftsteuer zahlen muss, weil keine oder nur sehr geringe steuerpflichtige Einkünfte vorliegen. Für Gemeinden bedeutet das: Sie können mit einer NV-Bescheinigung gegenüber Banken oder anderen Stellen nachweisen, dass auf Kapitalerträge (z. B. Zinsen aus Guthaben) keine Kapitalertragsteuer einbehalten werden muss. Normalerweise behalten Banken automatisch 25 % Kapitalertragsteuer (plus Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer) ein. Mit der NV-Bescheinigung wird die Gemeinde davon befreit. Die wichtigsten Punkte zusammengefasst: - Die NV-Bescheinigung wird vom zuständigen Finanzamt auf Antrag ausgestellt. - Sie gilt in der Regel für drei Jahre. - Sie dient als Nachweis, dass keine Steuerpflicht besteht und daher keine Kapitalertragsteuer einbehalten werden muss. - Sie ist besonders für Körperschaften des öffentlichen Rechts (wie Gemeinden) relevant, die keine steuerpflichtigen Einkünfte erzielen. Weitere Informationen findest du z. B. auf der [Website des Bundesfinanzministeriums](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Glossareintraege/N/Nichtveranlagungsbescheinigung.html).

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Die Fünftelregelung (§ 34 EStG) kann grundsätzlich auf außerordentliche Einkünfte angewendet werden, zu denen auch bestimmte einmalige Auszahlungen aus einer betrieblichen Al... [mehr]

Accepted Answer

Die Fünftelregelung (§ 34 EStG) kann grundsätzlich auf außerordentliche Einkünfte angewendet werden, zu denen auch bestimmte einmalige Auszahlungen aus einer betrieblichen Altersversorgung (Betriebsrente) zählen können – zum Beispiel eine einmalige Kapitalauszahlung anstelle einer laufenden Rentenzahlung. Ob die Fünftelregelung im konkreten Fall anwendbar ist, hängt von verschiedenen Voraussetzungen ab: - **Es muss sich um eine einmalige oder in wenigen Teilbeträgen ausgezahlte Leistung handeln.** Laufende monatliche Rentenzahlungen sind nicht begünstigt. - **Die Auszahlung muss als außerordentliche Einkunft gelten.** Das ist meist bei einer Kapitalabfindung der Fall. - **Die Auszahlung darf nicht bereits während des aktiven Arbeitsverhältnisses erfolgen, sondern erst mit oder nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses.** **Beantragung:** Die Fünftelregelung wird nicht beim Finanzamt „beantragt“, sondern im Rahmen der Einkommensteuererklärung geltend gemacht. Du gibst die entsprechende Auszahlung in der Steuererklärung an (Anlage R oder N je nach Art der Betriebsrente) und weist darauf hin, dass die Fünftelregelung angewendet werden soll. Das Finanzamt prüft dann, ob die Voraussetzungen erfüllt sind und berechnet die Steuer entsprechend. **Wichtig:** Nicht jede Betriebsrente ist automatisch begünstigt. Es kommt auf die genaue Ausgestaltung und den Zeitpunkt der Auszahlung an. Im Zweifel empfiehlt sich eine Beratung durch einen Steuerberater oder das zuständige Finanzamt. Weitere Informationen findest du z.B. auf den Seiten des [Bundesfinanzministeriums](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder bei [Steuerberatersuchdiensten](https://www.dstv.de/). **Fazit:** Ja, bei einer einmaligen Kapitalauszahlung aus der Betriebsrente kann die Fünftelregelung im Rahmen der Steuererklärung geltend gemacht werden, sofern die Voraussetzungen erfüllt sind. Eine direkte Beantragung beim Finanzamt vor der Auszahlung ist nicht vorgesehen.

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Mit einem Grad der Behinderung von 40 erhältst du in Deutschland einen sogenannten Behinderten-Pauschbetrag. Für das Jahr 2024 beträgt dieser Pauschbetrag bei einem Grad der Beh von 40... [mehr]

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Mit einem Grad der Behinderung von 40 erhältst du in Deutschland einen sogenannten Behinderten-Pauschbetrag. Für das Jahr 2024 beträgt dieser Pauschbetrag bei einem Grad der Beh von 40 genau **1.120 €** pro Jahr. Das bedeutet: Dieser Betrag wird von deinem zu versteuernden Einkommen abgezogen, bevor die Steuer berechnet wird. Wie viel Steuern du dadurch sparst, hängt von deinem persönlichen Steuersatz ab. **Beispielrechnung:** - Jahresbrutto: 4.200 € x 12 = 50.400 € - Pauschbetrag: 1.120 € - Steuerersparnis: Der Pauschbetrag reduziert das zu versteuernde Einkommen. Die tatsächliche Steuerersparnis entspricht dem persönlichen Steuersatz auf diesen Betrag. **Rechenbeispiel:** Angenommen, dein durchschnittlicher Steuersatz liegt bei ca. 25 % (dies ist ein grober Richtwert bei deinem Einkommen): 1.120 € x 25 % = **280 € Steuerersparnis pro Jahr** **Wichtige Hinweise:** - Der genaue Betrag hängt von deinen weiteren steuerlichen Abzügen und deinem individuellen Steuersatz ab. - Der Pauschbetrag wird automatisch bei der Steuererklärung berücksichtigt, wenn du den Nachweis beim Finanzamt eingereicht hast. Weitere Infos findest du beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Behinderte_Menschen/behindertenpauschbetrag.html). Für eine exakte Berechnung empfiehlt sich ein Steuerrechner oder die Beratung durch einen Steuerberater.

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Um ein neues ELSTER-Zertifikat zu erhalten, gehst du wie folgt vor: 1. **ELSTER-Portal aufrufen:** Gehe auf die offizielle Website von ELSTER: [https://www.elster.de](https://www.elster.de) 2. **Anm... [mehr]

Accepted Answer

Um ein neues ELSTER-Zertifikat zu erhalten, gehst du wie folgt vor: 1. **ELSTER-Portal aufrufen:** Gehe auf die offizielle Website von ELSTER: [https://www.elster.de](https://www.elster.de) 2. **Anmelden:** Melde dich mit deinen bisherigen Zugangsdaten an. Falls dein Zertifikat abgelaufen oder verloren ist, wähle „Zertifikat verloren?“ oder „Zugangsdaten vergessen?“. 3. **Neues Zertifikat beantragen:** Folge den Anweisungen zur Wiederherstellung oder Neuregistrierung. In der Regel musst du deine Identität bestätigen (z.B. per E-Mail oder Post). 4. **Zertifikatsdatei herunterladen:** Nach erfolgreicher Verifizierung kannst du das neue Zertifikat (Datei mit der Endung *.pfx*) herunterladen und auf deinem Computer speichern. 5. **Zertifikat verwenden:** Nutze das neue Zertifikat für zukünftige Anmeldungen und Steuererklärungen. **Hinweis:** Wenn du keinen Zugriff mehr auf deine alten Zugangsdaten hast, musst du dich eventuell komplett neu registrieren. Weitere Informationen findest du direkt bei ELSTER: [https://www.elster.de/eportal/infoseite/zertifikatsdatei](https://www.elster.de/eportal/infoseite/zertifikatsdatei)

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Ja, eine Dauerfristverlängerung für die Abgabe der Umsatzsteuervoranmeldung kann grundsätzlich auch dann beantragt werden, wenn du Erstattungen vom Finanzamt erhältst. Die Dauerfri... [mehr]

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Ja, eine Dauerfristverlängerung für die Abgabe der Umsatzsteuervoranmeldung kann grundsätzlich auch dann beantragt werden, wenn du Erstattungen vom Finanzamt erhältst. Die Dauerfristverlängerung ist nicht davon abhängig, ob du regelmäßig Umsatzsteuer an das Finanzamt abführst oder Erstattungen bekommst. Sie dient lediglich dazu, die Frist zur Abgabe der Voranmeldung um einen Monat zu verlängern. Beachte jedoch: Bei monatlicher Abgabe der Umsatzsteuervoranmeldung ist in der Regel eine Sondervorauszahlung (1/11 der Summe der Vorauszahlungen des Vorjahres) zu leisten. Diese wird später mit der letzten Voranmeldung des Jahres verrechnet. Auch wenn du regelmäßig Erstattungen erhältst, musst du die Sondervorauszahlung leisten, sofern du die Dauerfristverlängerung nutzen möchtest. Weitere Informationen findest du auf der Seite des [Bundesministeriums der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Steuerarten/Umsatzsteuer/umsatzsteuer-voranmeldung.html).

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Ein Gewerbesteuermessbetragsbescheid, der die falsche Gemeinde ausweist, kann nach § 129 Abgabenordnung (AO) wegen einer offenbaren Unrichtigkeit berichtigt werden. Handelt es sich jedoch nicht... [mehr]

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Ein Gewerbesteuermessbetragsbescheid, der die falsche Gemeinde ausweist, kann nach § 129 Abgabenordnung (AO) wegen einer offenbaren Unrichtigkeit berichtigt werden. Handelt es sich jedoch nicht um einen bloßen Schreibfehler, sondern um einen materiellen Fehler (z. B. wurde der Bescheid bewusst für die falsche Gemeinde erlassen), kommt eine Aufhebung oder Änderung nach § 172 Abs. 1 Nr. 2 Buchst. d AO in Betracht, wenn der Bescheid rechtswidrig ist und noch nicht bestandskräftig wurde. Ist der Bescheid bereits bestandskräftig, kann eine Aufhebung nach § 173 AO (neue Tatsachen oder Beweismittel) oder § 174 AO (rückwirkende Ereignisse, widerstreitende Steuerfestsetzungen) möglich sein. In der Praxis ist § 129 AO die einschlägige Vorschrift, wenn es sich um einen offensichtlichen Fehler (z. B. Verwechslung der Gemeinde beim Ausstellen des Bescheids) handelt. **Weiterführender Link:** [§ 129 AO – Berichtigung von Schreibfehlern, Rechenfehlern und ähnlichen offenbaren Unrichtigkeiten](https://www.gesetze-im-internet.de/ao_1977/__129.html)

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Entscheidend ist dein Wohnsitz am 31. Dezember des betreffenden Steuerjahres. Das heißt: Wenn du im Mai umziehst, aber am 31. Dezember bereits in der neuen Wohnung gemeldet bist, ist das Finanza... [mehr]

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Entscheidend ist dein Wohnsitz am 31. Dezember des betreffenden Steuerjahres. Das heißt: Wenn du im Mai umziehst, aber am 31. Dezember bereits in der neuen Wohnung gemeldet bist, ist das Finanzamt deines neuen Wohnorts zuständig. Warst du am 31. Dezember noch am alten Wohnort gemeldet, bleibt das dortige Finanzamt zuständig. Du gibst deine Steuererklärung also immer bei dem Finanzamt ab, das für deinen Wohnsitz am 31. Dezember des Steuerjahres zuständig ist.

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Der Tod eines Elternteils sollte dem Finanzamt in der Regel **unverzüglich** gemeldet werden, sobald der Todesfall eingetreten ist. Es gibt keine explizit gesetzlich festgelegte Frist, aber das F... [mehr]

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Der Tod eines Elternteils sollte dem Finanzamt in der Regel **unverzüglich** gemeldet werden, sobald der Todesfall eingetreten ist. Es gibt keine explizit gesetzlich festgelegte Frist, aber das Finanzamt muss zeitnah informiert werden, damit steuerliche Angelegenheiten (z. B. Einkommensteuer, Erbschaftsteuer) korrekt bearbeitet werden können. Insbesondere für die **Erbschaftsteuer** gilt: Die Erben sind nach § 30 Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz (ErbStG) verpflichtet, den Erwerb von Todes wegen innerhalb von **drei Monaten** nach Kenntnis des Erbfalls dem zuständigen Finanzamt anzuzeigen. **Zusammengefasst:** - Den Todesfall selbst solltest du dem Finanzamt so schnell wie möglich melden. - Die Erbschaft (Erwerb von Todes wegen) muss innerhalb von drei Monaten angezeigt werden. Weitere Informationen findest du z. B. auf der Seite des [Bundesministeriums der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Erbschaftsteuer/erbschaftsteuer.html).

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Die Rückerstattung vom Finanzamt hängt von mehreren Faktoren ab, unter anderem davon, wie viel Lohnsteuer im Laufe des Jahres bereits gezahlt wurde, welche weiteren Abzüge oder Werbungs... [mehr]

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Die Rückerstattung vom Finanzamt hängt von mehreren Faktoren ab, unter anderem davon, wie viel Lohnsteuer im Laufe des Jahres bereits gezahlt wurde, welche weiteren Abzüge oder Werbungskosten vorliegen und ob es noch andere steuerliche Besonderheiten gibt. **Grundsätzliches zum Steuerfreibetrag:** Ein Steuerfreibetrag von 1.000 Euro bedeutet, dass dein zu versteuerndes Einkommen um diesen Betrag reduziert wird. Das Finanzamt berechnet die Steuer also so, als hättest du 49.000 Euro statt 50.000 Euro verdient. **Berechnung der Steuerersparnis:** Die Steuerersparnis entspricht der Steuer, die auf die 1.000 Euro entfällt. Da der Steuersatz in Deutschland progressiv ist, wird für die Berechnung der persönliche Grenzsteuersatz herangezogen. **Beispielrechnung für 2024 (ledig, keine Kinder, keine Kirchensteuer):** 1. **Zu versteuerndes Einkommen ohne Freibetrag:** 50.000 Euro 2. **Zu versteuerndes Einkommen mit Freibetrag:** 49.000 Euro Mit einem Bruttojahreseinkommen von 50.000 Euro (sozialversicherungspflichtig, ledig, Steuerklasse I, keine Kinder, keine Kirchensteuer) ergibt sich laut Einkommensteuertabelle 2024: - Einkommensteuer bei 50.000 Euro: ca. 9.836 Euro - Einkommensteuer bei 49.000 Euro: ca. 9.486 Euro **Steuerersparnis:** 9.836 Euro – 9.486 Euro = **350 Euro** **Fazit:** Bei einem Steuerfreibetrag von 1.000 Euro und einem sozialversicherungspflichtigen Einkommen von 50.000 Euro bekommst du etwa **350 Euro** vom Finanzamt zurückerstattet, sofern der Freibetrag nicht bereits beim Lohnsteuerabzug berücksichtigt wurde. **Hinweis:** Die tatsächliche Rückerstattung kann abweichen, wenn weitere steuerliche Faktoren (z. B. Sonderausgaben, weitere Werbungskosten, Steuerklasse, Kirchensteuerpflicht) eine Rolle spielen. Für eine exakte Berechnung empfiehlt sich ein Steuerrechner, z. B. von [BMF](https://www.bmf-steuerrechner.de/) oder [Brutto-Netto-Rechner](https://www.brutto-netto-rechner.info/).

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Der Steuerschlüssel 8,1 wird in der Regel im Zusammenhang mit der Umsatzsteuervoranmeldung in Deutschland verwendet. Er steht für den Steuerschlüssel für innergemeinschaftliche Erw... [mehr]

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Der Steuerschlüssel 8,1 wird in der Regel im Zusammenhang mit der Umsatzsteuervoranmeldung in Deutschland verwendet. Er steht für den Steuerschlüssel für innergemeinschaftliche Erwerbe mit dem regulären Umsatzsteuersatz (derzeit 19 %). Du musst den Steuerschlüssel 8,1 verwenden, wenn du als Unternehmer Waren aus einem anderen EU-Mitgliedstaat nach Deutschland beziehst (innergemeinschaftlicher Erwerb) und darauf die deutsche Umsatzsteuer zum regulären Steuersatz (19 %) berechnen und abführen musst. Das betrifft insbesondere folgende Fälle: - Du kaufst Waren von einem Unternehmen aus einem anderen EU-Land. - Die Waren werden nach Deutschland geliefert. - Du bist zum Vorsteuerabzug berechtigt. In deiner Buchhaltungssoftware wird mit dem Steuerschlüssel 8,1 die Umsatzsteuer für den innergemeinschaftlichen Erwerb automatisch berechnet und in der Umsatzsteuervoranmeldung korrekt ausgewiesen. **Wichtig:** Für innergemeinschaftliche Erwerbe mit dem ermäßigten Steuersatz (7 %) wird der Steuerschlüssel 8,2 verwendet. Weitere Informationen findest du z. B. auf den Seiten des [Bundeszentralamts für Steuern](https://www.bzst.de/DE/Unternehmen/Umsatzsteuer/Vorsteuerverg%C3%BCtung/Innergemeinschaftlicher_Erwerb/innergemeinschaftlicher_erwerb_node.html).

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Das Finanzamt kann die Erbschaftsteuer grundsätzlich auch dann festsetzen und fordern, wenn der endgültige Wert des Grundbesitzes noch nicht feststeht. In der Praxis läuft es oft so ab:... [mehr]

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Das Finanzamt kann die Erbschaftsteuer grundsätzlich auch dann festsetzen und fordern, wenn der endgültige Wert des Grundbesitzes noch nicht feststeht. In der Praxis läuft es oft so ab: 1. **Vorläufige Festsetzung:** Das Finanzamt kann die Erbschaftsteuer vorläufig festsetzen, wenn der Wert des geerbten Grundbesitzes noch nicht abschließend ermittelt wurde. Das passiert häufig, wenn z.B. ein Gutachten zum Immobilienwert noch aussteht. 2. **Nachträgliche Anpassung:** Sobald der endgültige Wert des Grundbesitzes feststeht (z.B. nach Vorlage eines Gutachtens), wird der Steuerbescheid entsprechend angepasst. Das kann zu einer Nachzahlung oder einer Erstattung führen. 3. **Mitwirkungspflicht:** Die Erben sind verpflichtet, dem Finanzamt alle erforderlichen Unterlagen und Informationen zur Wertermittlung zur Verfügung zu stellen. **Fazit:** Ja, das Finanzamt kann Erbschaftsteuer fordern, auch wenn der endgültige Wert des Grundbesitzes noch nicht feststeht – dann aber meist vorläufig. Sobald der Wert feststeht, wird der Steuerbescheid angepasst. Weitere Informationen findest du z.B. beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Steuerarten/Erbschaftsteuer/erbschaftsteuer.html).