Was zählt bei der Steuererklärung als energetische Maßnahme?

Question

Was zählt bei der Steuererklärung als energetische Maßnahme?

Antwort

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Für welches Jahr kann ich die KFZ-Versicherung in der Steuererklärung absetzen: Zahlungsjahr oder Versicherungsjahr?

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Accepted Answer

Zu den energetischen Maßnahmen, die bei der Steuererklärung geltend gemacht werden können, zählen bestimmte Sanierungs- und Modernisierungsmaßnahmen an selbstgenutztem Wohneigentum, die der Verbesserung der Energieeffizienz dienen. Grundlage ist § 35c Einkommensteuergesetz (EStG). Dazu gehören insbesondere: - **Dämmung von Wänden, Dachflächen und Geschossdecken** (z. B. Außenwände, Dach, Kellerdecke) - **Erneuerung oder Einbau von Fenstern und Außentüren** - **Erneuerung oder Einbau einer Lüftungsanlage** - **Erneuerung der Heizungsanlage** (z. B. Austausch alter Heizkessel gegen moderne Brennwerttechnik, Wärmepumpen, Biomasseanlagen) - **Einbau von digitalen Systemen zur energetischen Betriebs- und Verbrauchsoptimierung** (z. B. Smart-Home-Systeme zur Heizungssteuerung) - **Optimierung bestehender Heizungsanlagen, sofern diese älter als zwei Jahre sind** (z. B. hydraulischer Abgleich) Wichtig ist, dass die Maßnahmen von einem Fachunternehmen ausgeführt werden und eine entsprechende Bescheinigung nach amtlichem Muster vorliegt. Die Steuerermäßigung beträgt bis zu 20 % der Aufwendungen, verteilt auf drei Jahre (maximal 40.000 Euro pro Objekt). Weitere Informationen findest du beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/FAQ/energetische-massnahmen.html) und im [§ 35c EStG](https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__35c.html).

Accepted Answer

Für die Steuererklärung gilt bei der KFZ-Versicherung das sogenannte **Abflussprinzip** (§ 11 EStG). Das bedeutet: Entscheidend ist das Jahr, in dem du die Versicherung tatsächlich... [mehr]

Accepted Answer

Für die Steuererklärung gilt bei der KFZ-Versicherung das sogenannte **Abflussprinzip** (§ 11 EStG). Das bedeutet: Entscheidend ist das Jahr, in dem du die Versicherung tatsächlich bezahlt hast – **nicht** das Versicherungsjahr, für das der Beitrag bestimmt ist. Beispiel: Zahlst du im Dezember 2023 den Beitrag für das Versicherungsjahr 2024, kannst du diesen Beitrag in der Steuererklärung für das Jahr 2023 ansetzen. Weitere Informationen findest du z.B. beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder bei [Steuerberatersuchdiensten](https://www.steuerberater.de/).

Accepted Answer

Für die steuerliche Berücksichtigung von Handwerkerleistungen (§ 35a EStG) ist grundsätzlich das Jahr maßgeblich, in dem die Zahlung geleistet wurde – also der Zeitpunk... [mehr]

Accepted Answer

Für die steuerliche Berücksichtigung von Handwerkerleistungen (§ 35a EStG) ist grundsätzlich das Jahr maßgeblich, in dem die Zahlung geleistet wurde – also der Zeitpunkt der Zahlung, nicht das Rechnungsdatum oder der Zeitpunkt der Durchführung der Arbeiten. Das bedeutet: - **Entscheidend ist das Zahlungsdatum** (Abflussprinzip). - Die Rechnung und der Nachweis der unbaren Zahlung (z. B. Überweisung) müssen vorliegen. - Die Arbeiten können auch im Vorjahr durchgeführt worden sein – abgesetzt werden sie aber in dem Jahr, in dem du bezahlt hast. **Beispiel:** Die Arbeiten wurden im Dezember 2023 durchgeführt, die Rechnung ist ebenfalls auf Dezember 2023 datiert, aber du hast erst im Januar 2024 überwiesen. Dann kannst du die Handwerkerkosten erst in der Steuererklärung für 2024 angeben. Weitere Informationen findest du z. B. beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/FAQ/Steuern/steuerliche-foerderung-von-handwerkerleistungen.html).

Accepted Answer

Ob du in den Jahren ohne selbständige Einkünfte eine Steuererklärung abgeben musst, hängt von deiner individuellen Situation ab. Grundsätzlich gilt: **1. Pflicht zur Abgabe e... [mehr]

Accepted Answer

Ob du in den Jahren ohne selbständige Einkünfte eine Steuererklärung abgeben musst, hängt von deiner individuellen Situation ab. Grundsätzlich gilt: **1. Pflicht zur Abgabe einer Steuererklärung:** Du bist verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben, wenn du im betreffenden Jahr steuerpflichtige Einkünfte hattest, die nicht bereits durch den Lohnsteuerabzug abgegolten wurden – dazu zählen insbesondere selbständige Einkünfte. Hast du in einem Jahr **keine selbständigen Einkünfte** und auch sonst keine weiteren Einkünfte, die eine Erklärungspflicht auslösen (z.B. Mieteinnahmen, Lohnersatzleistungen über 410 €), **bist du in der Regel nicht verpflichtet**, eine Steuererklärung abzugeben. **2. Ausnahmefälle:** - Wenn du in einem Jahr nur Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit (also als Arbeitnehmer) hast und keine weiteren erklärungspflichtigen Einkünfte, musst du meist keine Steuererklärung abgeben, es sei denn, du bist z.B. in Steuerklasse III/V, hast Freibeträge auf der Lohnsteuerkarte oder andere besondere Konstellationen. - Wenn du in einem Jahr freiwillig eine Steuererklärung abgeben möchtest (sog. Antragsveranlagung), kannst du das tun, bist aber nicht verpflichtet. **Fazit:** Du musst in den Jahren ohne selbständige Einkünfte **nur dann eine Steuererklärung abgeben, wenn andere Gründe eine Erklärungspflicht auslösen**. Ansonsten bist du in diesen Jahren nicht zur Abgabe verpflichtet. Weitere Informationen findest du z.B. beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder beim [Bundeszentralamt für Steuern](https://www.bzst.de/DE/Privatpersonen/Steuererklaerung/steuererklaerung_node.html).

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Ja, tatsächliche, aber nicht notwendige Werbungskosten sind grundsätzlich absetzbar. Im deutschen Steuerrecht gilt das sogenannte objektive Nettoprinzip: Werbungskosten sind alle Aufwendunge... [mehr]

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Ja, tatsächliche, aber nicht notwendige Werbungskosten sind grundsätzlich absetzbar. Im deutschen Steuerrecht gilt das sogenannte objektive Nettoprinzip: Werbungskosten sind alle Aufwendungen, die durch den Beruf veranlasst sind (§ 9 Abs. 1 EStG). Es kommt dabei nicht darauf an, ob die Ausgaben notwendig, zweckmäßig oder üblich sind, sondern nur darauf, ob sie tatsächlich angefallen sind und einen beruflichen Zusammenhang haben. Das bedeutet: Auch wenn eine Ausgabe nicht unbedingt notwendig war, kann sie als Werbungskosten abgesetzt werden, solange sie objektiv mit der beruflichen Tätigkeit zusammenhängt und nicht privat veranlasst ist. Die Finanzverwaltung prüft allerdings, ob die Aufwendungen tatsächlich entstanden sind und ob ein ausreichender beruflicher Zusammenhang besteht. Weitere Informationen findest du z.B. beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder beim [Bundeszentralamt für Steuern](https://www.bzst.de/).

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Ein Rentner muss seine Steuererklärung grundsätzlich bis zum 31. Juli des Folgejahres beim Finanzamt einreichen, wenn er dazu verpflichtet ist. Für das Steuerjahr 2023 ist die Abgabefri... [mehr]

Accepted Answer

Ein Rentner muss seine Steuererklärung grundsätzlich bis zum 31. Juli des Folgejahres beim Finanzamt einreichen, wenn er dazu verpflichtet ist. Für das Steuerjahr 2023 ist die Abgabefrist also der 31. Juli 2024. Wird die Steuererklärung von einem Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein erstellt, verlängert sich die Frist in der Regel bis zum 28. Februar des übernächsten Jahres (für 2023 also bis zum 29. Februar 2025). Ob ein Rentner überhaupt eine Steuererklärung abgeben muss, hängt davon ab, ob seine Einkünfte (z. B. gesetzliche Rente, Betriebsrente, Mieteinnahmen) den Grundfreibetrag übersteigen oder andere steuerpflichtige Einkünfte vorliegen. Weitere Informationen findest du z. B. auf der Seite des Bundesfinanzministeriums: https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Steuererklaerung/steuererklaerung.html

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Ob du die Anlage KAP (Einkünfte aus Kapitalvermögen) in deiner Steuererklärung ausfüllen musst, hängt davon ab, ob und wie die Kapitalerträge von der Bank of Scotland in... [mehr]

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Ob du die Anlage KAP (Einkünfte aus Kapitalvermögen) in deiner Steuererklärung ausfüllen musst, hängt davon ab, ob und wie die Kapitalerträge von der Bank of Scotland in Deutschland besteuert wurden: **1. Kapitalerträge wurden bereits mit Abgeltungsteuer belegt:** Wenn die Bank of Scotland die Abgeltungsteuer (inklusive Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer) direkt einbehalten und an das deutsche Finanzamt abgeführt hat, besteht grundsätzlich keine Pflicht, die Anlage KAP auszufüllen. In diesem Fall sind die Erträge bereits korrekt versteuert. **2. Kapitalerträge wurden nicht oder nicht vollständig besteuert:** Die Bank of Scotland ist eine ausländische Bank. Häufig führen ausländische Banken keine deutsche Abgeltungsteuer ab. In diesem Fall musst du die Kapitalerträge in der Anlage KAP angeben, damit das Finanzamt die Steuer korrekt berechnen kann. **3. Sparer-Pauschbetrag nicht ausgeschöpft:** Wenn du Kapitalerträge hast und dein Sparer-Pauschbetrag (1.000 € für Ledige, 2.000 € für Verheiratete) nicht ausgeschöpft wurde, kannst du durch das Ausfüllen der Anlage KAP eine Erstattung der zu viel gezahlten Steuer beantragen. **Fazit:** Hast du Kapitalerträge von der Bank of Scotland erhalten, musst du diese in der Regel in der Anlage KAP angeben, da die Bank keine deutsche Abgeltungsteuer abführt. Trage die Erträge in Zeile 15 („Kapitalerträge, die nicht dem inländischen Steuerabzug unterlegen haben“) ein. **Weitere Informationen:** [Anlage KAP – Ausfüllhilfe und Hinweise (ELSTER)](https://www.elster.de/eportal/formulare-leistungen/alleformulare/kap) Im Zweifel empfiehlt sich eine Rücksprache mit einem Steuerberater.

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Wenn du in deiner Steuererklärung die Entfernungspauschale (Pendlerpauschale) für den Arbeitsweg geltend machen möchtest, kannst du für jeden Arbeitstag die einfache Entfernung zwi... [mehr]

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Wenn du in deiner Steuererklärung die Entfernungspauschale (Pendlerpauschale) für den Arbeitsweg geltend machen möchtest, kannst du für jeden Arbeitstag die einfache Entfernung zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte ansetzen – also pro Strecke, nicht Hin- und Rückweg. Für das Jahr 2023 beträgt die Entfernungspauschale: - Für die ersten 20 Kilometer: 0,30 € pro Kilometer - Ab dem 21. Kilometer: 0,38 € pro Kilometer Beispielrechnung für 65 km einfache Strecke: - 20 km × 0,30 € = 6,00 € - 45 km × 0,38 € = 17,10 € - Summe pro Tag: 6,00 € + 17,10 € = 23,10 € Diesen Betrag multiplizierst du mit der Anzahl der Arbeitstage im Jahr (maximal 230 Tage, wenn du jeden Tag gefahren bist). Wichtig: Es zählt immer nur die einfache Strecke (Wohnung → Arbeit), nicht Hin- und Rückweg. Weitere Infos findest du z. B. beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Entfernungspauschale/entfernungspauschale.html).

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Als Beamter ohne Eigentum kannst du verschiedene Ausgaben steuerlich geltend machen, um deine Steuerlast zu senken. Hier sind die wichtigsten Möglichkeiten: **1. Werbungskosten** Das sind Kosten... [mehr]

Accepted Answer

Als Beamter ohne Eigentum kannst du verschiedene Ausgaben steuerlich geltend machen, um deine Steuerlast zu senken. Hier sind die wichtigsten Möglichkeiten: **1. Werbungskosten** Das sind Kosten, die im Zusammenhang mit deinem Beruf entstehen. Dazu zählen zum Beispiel: - Fahrtkosten zur Arbeitsstelle (Entfernungspauschale: 0,30 € pro Kilometer für die einfache Strecke) - Arbeitsmittel (z.B. Computer, Fachliteratur, Büromaterial) - Fort- und Weiterbildungskosten - Beiträge zu Berufsverbänden oder Gewerkschaften - Kontoführungsgebühren (pauschal bis 16 € pro Jahr) - Umzugskosten, wenn der Umzug beruflich veranlasst ist - Reisekosten bei Dienstreisen **2. Sonderausgaben** Hierzu gehören unter anderem: - Vorsorgeaufwendungen (z.B. Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung, ggf. private Altersvorsorge) - Spenden an gemeinnützige Organisationen - Kirchensteuer **3. Außergewöhnliche Belastungen** Dazu zählen z.B.: - Krankheitskosten, die nicht von der Versicherung übernommen werden - Unterhaltszahlungen an bedürftige Angehörige - Kosten für eine Haushaltshilfe bei Krankheit oder Behinderung **4. Haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen** Auch als Mieter kannst du Kosten für haushaltsnahe Dienstleistungen (z.B. Reinigung, Gartenpflege) und Handwerkerleistungen (z.B. Reparaturen in der Wohnung) steuerlich geltend machen. Voraussetzung ist, dass du die Rechnung selbst bezahlt hast. **5. Weitere Pauschalen** - Arbeitnehmerpauschbetrag: 1.230 € (Stand 2024) wird automatisch berücksichtigt, wenn du keine höheren Werbungskosten nachweist. - Umzugspauschalen, Verpflegungspauschalen bei Dienstreisen etc. **Wichtig:** Eigentum ist vor allem für die Absetzbarkeit von Zinsen für Baukredite oder Abschreibungen relevant. Als Beamter ohne Eigentum kannst du diese Posten nicht geltend machen, aber viele andere Kosten schon. **Tipp:** Sammle alle Belege und prüfe, ob du über die Pauschalen hinausgehende Ausgaben hattest. Ein Steuerprogramm oder ein Steuerberater kann helfen, alle Möglichkeiten optimal zu nutzen. Weitere Informationen findest du z.B. beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder auf [ELSTER](https://www.elster.de/).

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Ja, ärztlich verordnete Medikamente können in Deutschland als sogenannte außergewöhnliche Belastungen steuerlich geltend gemacht werden. Voraussetzung ist, dass die Medikamente vo... [mehr]

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Ja, ärztlich verordnete Medikamente können in Deutschland als sogenannte außergewöhnliche Belastungen steuerlich geltend gemacht werden. Voraussetzung ist, dass die Medikamente von einem Arzt verschrieben wurden und du die Ausgaben mit Rezept und Zahlungsbeleg nachweisen kannst. Wichtige Hinweise: - Die Kosten werden in der Steuererklärung in der Anlage "Außergewöhnliche Belastungen" eingetragen. - Es gilt eine zumutbare Eigenbelastung, die abhängig von Einkommen, Familienstand und Kinderzahl ist. Nur der Betrag, der diese Grenze übersteigt, wirkt sich steuermindernd aus. - Nicht verschreibungspflichtige Medikamente werden in der Regel nicht anerkannt, es sei denn, ein Amtsarzt oder der Medizinische Dienst der Krankenkasse bestätigt die Notwendigkeit. Weitere Informationen findest du auf der offiziellen Seite des Bundesfinanzministeriums: https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Steuererklaerung/aussergewoehnliche-belastungen.html Eine individuelle Beratung durch einen Steuerberater kann sinnvoll sein, um alle Möglichkeiten optimal zu nutzen.

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Ja, auch als Altersteilzeitrentner kannst du die Entfernungspauschale steuerlich geltend machen, sofern du noch Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit erzielst und tatsächlich Fahrten... [mehr]

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Ja, auch als Altersteilzeitrentner kannst du die Entfernungspauschale steuerlich geltend machen, sofern du noch Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit erzielst und tatsächlich Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte hast. Die Entfernungspauschale (§ 9 Abs. 1 Nr. 4 EStG) gilt für Arbeitnehmer, unabhängig davon, ob sie sich in Altersteilzeit befinden oder nicht. Wichtig ist, dass du während der Altersteilzeit tatsächlich arbeitest (z. B. in der sogenannten Arbeitsphase des Blockmodells) und Fahrten zur Arbeitsstätte anfallen. In der Freistellungsphase (wenn du nicht mehr arbeitest, aber noch Gehalt bekommst) kannst du die Entfernungspauschale nicht ansetzen, da keine Fahrten zur Arbeit stattfinden. Weitere Informationen findest du beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder beim [Bundeszentralamt für Steuern](https://www.bzst.de/DE/Privatpersonen/Einkommensteuer/entfernungspauschale_node.html).