8 Fragen zu Kreditor

Die Buchung eines Personenkontos Kreditor an Saldenvorträge Kreditor erfolgt in der Regel zu Beginn eines neuen Geschäftsjahres, um die Eröffnungsbilanz zu erstellen. Dabei wird der Saldo des Kreditorenkontos aus dem Vorjahr in das neue Jahr übertragen. Der Buchungssatz lautet: **Saldenvorträge Kreditor an Personenkonto Kreditor** Dies bedeutet, dass der Anfangsbestand des Kreditorenkontos (Verbindlichkeiten gegenüber Lieferanten) in das neue Geschäftsjahr übernommen wird.

Ein Kreditor ist jemand, dem man Geld schuldet. Das kann zum Beispiel ein Lieferant sein, von dem man Waren gekauft hat, aber noch nicht bezahlt hat. Ein Debitor ist jemand, der dir Geld schuldet. Das kann ein Kunde sein, der etwas bei dir gekauft hat, aber noch nicht bezahlt hat. Zusammengefasst: Kreditor = Geld, das man schuldet; Debitor = Geld, das man bekommt.

Der Kreditor ist in der Regel nicht der Kontoinhaber. Der Kreditor ist eine Person oder ein Unternehmen, dem Geld geschuldet wird, während der Kontoinhaber die Person oder das Unternehmen ist, das ein Konto bei einer Bank oder einem Finanzinstitut führt. In vielen Fällen kann der Kontoinhaber auch Kreditor sein, wenn er beispielsweise Waren oder Dienstleistungen verkauft und noch Zahlungen von seinen Kunden erwartet.

Ein debitorischer Kreditor ist ein Begriff aus der Buchhaltung und bezeichnet einen Lieferanten (Kreditor), der ausnahmsweise ein Guthaben beim Unternehmen hat, also eine Forderung gegenüber dem Unternehmen besitzt. Das passiert zum Beispiel, wenn das Unternehmen eine Überzahlung geleistet hat oder eine Gutschrift vom Lieferanten erhält, die noch nicht mit offenen Rechnungen verrechnet wurde. Normalerweise hat ein Unternehmen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditoren (Lieferanten). Wenn aber der Saldo auf dem Kreditorenkonto zugunsten des Unternehmens ist (also das Unternehmen vom Lieferanten Geld zurückbekommen würde), spricht man von einem debitorischen Kreditor. In der Bilanz wird dieser Betrag dann als Forderung (Debitor) ausgewiesen, nicht als Verbindlichkeit. Kurz gesagt: **Debitorischer Kreditor = Lieferant, bei dem das Unternehmen ein Guthaben hat.** Weitere Informationen findest du z.B. hier: [Debitorischer Kreditor – Definition & Erklärung](https://www.rechnungswesen-portal.de/Fachinfo/Buchfuehrung/Debitorischer-Kreditor.html)

Um in SAP S/4HANA eine Rechnung von einem Kreditor auf einen anderen umzubuchen, gibt es keine direkte Standardtransaktion, die eine „Umbuchung“ im klassischen Sinne durchführt. Stattdessen wird dies in der Regel durch eine Stornierung der ursprünglichen Rechnung und eine Neuanlage auf den korrekten Kreditor durchgeführt. Der Prozess sieht typischerweise so aus: 1. **Stornierung der fehlerhaften Rechnung** - Transaktion: **FB08** (Beleg stornieren) - Hiermit wird die ursprüngliche Kreditorenrechnung storniert. 2. **Erfassung der Rechnung auf den richtigen Kreditor** - Transaktion: **FB60** (Kreditorenrechnung buchen) - Die Rechnung wird mit den korrekten Daten auf den richtigen Kreditor neu erfasst. **Hinweis:** Eine direkte Umbuchung von einem Kreditor auf einen anderen ist aus buchhalterischen Gründen nicht vorgesehen, da jede Rechnung einem bestimmten Kreditor zugeordnet ist. Falls es sich um eine Umbuchung von bereits bezahlten Beträgen handelt, kann ggf. eine Umbuchung mittels **FI-Umbuchungsbeleg** (Transaktion **F-51** oder **F-04**) erfolgen, um den offenen Posten von einem Kreditor auf einen anderen zu übertragen. **Zusammenfassung der wichtigsten Transaktionen:** - **FB08** – Beleg stornieren - **FB60** – Kreditorenrechnung erfassen - **F-51** / **F-04** – Umbuchung offener Posten Weitere Informationen findest du in der [SAP-Hilfe zu Kreditorenbuchhaltung](https://help.sap.com/docs/SAP_S4HANA_ON-PREMISE/6c47d5c4c6a84c7a9f7a5a7b8c4c1b2e/6e7e2e5e2e4e4e2e8e2e2e2e2e2e2e2e.html). Bei speziellen Anforderungen oder Massenumbuchungen kann es sinnvoll sein, mit der Buchhaltung oder dem SAP-Berater Rücksprache zu halten.

Ja, in der Regel wird für jeden einzelnen Lieferanten ein Kreditorenkonto geführt. Dieses Konto ermöglicht es, alle Transaktionen, Zahlungen und offenen Posten mit dem jeweiligen Lieferanten zu verwalten. So behält man den Überblick über die Verbindlichkeiten und kann die Zahlungen effizient steuern.

Eine kreditorische Gutschrift ist in der Regel so lange möglich, wie die gesetzlichen oder vertraglichen Fristen es vorsehen. In Deutschland beträgt die Verjährungsfrist für Ansprüche aus Kaufverträgen in der Regel drei Jahre. Diese Frist beginnt mit dem Ende des Jahres, in dem der Anspruch entstanden ist. Es ist jedoch wichtig, die spezifischen Bedingungen des jeweiligen Vertrags oder der Vereinbarung zu beachten, da diese abweichende Regelungen enthalten können.

Ein **kreditorischer Debitor** ist ein Begriff aus der Buchhaltung und bezeichnet einen Kunden (Debitor), dessen Konto einen Haben-Saldo aufweist, also einen Saldo zu Gunsten des Unternehmens. Das bedeutet, der Kunde hat mehr bezahlt, als er eigentlich schuldet – zum Beispiel durch eine Überzahlung, eine Gutschrift oder eine Rücksendung von Waren. Normalerweise haben Debitorenkonten einen Soll-Saldo (Forderung gegenüber dem Kunden). Ist der Saldo jedoch im Haben, spricht man von einem kreditorischen Debitor. In diesem Fall schuldet das Unternehmen dem Kunden Geld, ähnlich wie bei einem Lieferanten (Kreditor). **Beispiel:** Ein Kunde bezahlt eine Rechnung doppelt. Das Debitorenkonto weist dadurch einen Haben-Saldo auf – der Kunde hat ein Guthaben beim Unternehmen. **Zusammengefasst:** Ein kreditorischer Debitor ist ein Kunde, dem das Unternehmen Geld schuldet.