4 Fragen zu Kontoinhaber

Der Kreditor ist in der Regel nicht der Kontoinhaber. Der Kreditor ist eine Person oder ein Unternehmen, dem Geld geschuldet wird, während der Kontoinhaber die Person oder das Unternehmen ist, das ein Konto bei einer Bank oder einem Finanzinstitut führt. In vielen Fällen kann der Kontoinhaber auch Kreditor sein, wenn er beispielsweise Waren oder Dienstleistungen verkauft und noch Zahlungen von seinen Kunden erwartet.

Wenn bei einer Überweisung der Name des Kontoinhabers nicht mit dem Namen übereinstimmt, der beim Empfängerkonto hinterlegt ist, kommt es in der Regel trotzdem zur Ausführung der Überweisung – vorausgesetzt, die IBAN (bzw. Kontonummer und Bankleitzahl) ist korrekt angegeben. Im europäischen Zahlungsverkehr (SEPA) ist die IBAN das entscheidende Kriterium. Banken sind laut SEPA-Regelwerk nicht verpflichtet, den Namen des Empfängers mit der IBAN abzugleichen. Die Überweisung wird also in der Regel dem Konto gutgeschrieben, das zur angegebenen IBAN gehört, unabhängig vom angegebenen Namen. Mögliche Ausnahmen: - Manche Banken führen stichprobenartige Prüfungen durch und können bei Unstimmigkeiten Rückfragen stellen oder die Überweisung zurückweisen. - Bei sehr hohen Beträgen oder Verdacht auf Betrug kann die Bank genauer prüfen. Im Normalfall gilt aber: **Die Überweisung wird dem Konto gutgeschrieben, das zur angegebenen IBAN gehört, auch wenn der Name nicht übereinstimmt.** Bei Fehlern oder Betrugsverdacht solltest du dich umgehend an deine Bank wenden. Weitere Informationen findest du z.B. bei der [Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin)](https://www.bafin.de/DE/Verbraucher/BaFin-verbraucher/Bankgeschaefte/SEPA/sepa_node.html).

Ein **Zahlungsempfänger** ist die Person oder das Unternehmen, an die eine Zahlung geleistet wird. Das ist derjenige, der das Geld erhält. Ein **Kontoinhaber** ist die Person oder das Unternehmen, auf deren Namen ein Bankkonto geführt wird. Der Kontoinhaber kann, muss aber nicht immer, identisch mit dem Zahlungsempfänger sein. Beispielsweise kann ein Unternehmen als Zahlungsempfänger auftreten, das Geld aber auf das Konto eines Dritten überwiesen bekommen. **Kreditor** ist ein Begriff aus der Buchhaltung und bezeichnet einen Lieferanten oder Dienstleister, von dem Waren oder Leistungen bezogen wurden und dem gegenüber noch eine Verbindlichkeit (offene Rechnung) besteht. Der Kreditor ist also der Gläubiger des Unternehmens. **Anlage eines Kreditors:** Ein Kreditor wird in der Buchhaltung (z. B. in einem ERP-System wie SAP) als Stammdatensatz angelegt. Dabei werden folgende Informationen erfasst: - Name und Anschrift des Kreditors - Bankverbindung (Kontoinhaber, IBAN, BIC) - Zahlungsbedingungen - Steuernummer/Umsatzsteuer-ID - Ansprechpartner und Kontaktdaten Der Kreditor wird mit einer eindeutigen Kreditorennummer versehen, unter der alle Geschäftsvorfälle mit diesem Lieferanten gebucht werden. **Zusammengefasst:** - **Zahlungsempfänger:** Wer das Geld bekommt. - **Kontoinhaber:** Wessen Name auf dem Bankkonto steht, auf das gezahlt. - **Kreditor:** Lieferant/Dienstleister, dem das Unternehmen Geld schuldet; wird als Stammdatensatz mit allen relevanten Daten im System angelegt. Weitere Informationen zu Kreditoren findest du z. B. bei [Haufe](https://www.haufe.de/lexware/buchfuehrung-office/kreditor-erklaerung_207_4916.html).

Ab dem 5. Oktober 2025 wird im europäischen Zahlungsverkehr das sogenannte „Name Matching“ (Empfängernamensabgleich) verpflichtend eingeführt. Das bedeutet: Bei einer Überweisung im SEPA-Raum wird die Bank des Zahlungsempfängers prüfen, ob der angegebene Name mit dem Namen des Kontoinhabers übereinstimmt. Stimmt der Name nicht oder nur teilweise überein, kann Folgendes passieren: - **Warnhinweis:** Die Bank des Auftraggebers informiert dich, dass der Name nicht (vollständig) mit dem Kontoinhaber übereinstimmt. Du erhältst einen Hinweis und kannst die Überweisung ggf. noch abbrechen. - **Ablehnung der Überweisung:** Bei deutlichen Abweichungen kann die Überweisung abgelehnt werden. - **Verzögerung:** Die Überweisung kann sich verzögern, bis die Unstimmigkeit geklärt ist. Das Ziel ist, Betrug und Fehlüberweisungen zu verhindern. Es ist daher ab diesem Zeitpunkt besonders wichtig, den Namen des Empfängers korrekt und vollständig anzugeben. Weitere Informationen findest du z.B. bei der [Bundesbank](https://www.bundesbank.de/de/aufgaben/themen/empfaengername-wird-abgefragt-929452) oder bei deiner Hausbank.