Was muss ich an den Staat abgeben, wenn mir mein Kunde für meine Dienstleistung 100 € gibt, und wie mache ich das?

Question

Was muss ich an den Staat abgeben, wenn mir mein Kunde für meine Dienstleistung 100 € gibt, und wie mache ich das?

Antwort

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Die Abgaben an den Staat hängen von verschiedenen Faktoren ab, wie z.B. der Art deines Unternehmens, der Höhe deines Einkommens und der geltenden Steuergesetze in deinem Land. Hier sind die allgemeinen Schritte, die du in Deutschland befolgen musst: 1. **Umsatzsteuer (Mehrwertsteuer):** - Wenn du umsatzsteuerpflichtig bist, musst du auf deine Dienstleistung in der Regel 19% Umsatzsteuer erheben. Das bedeutet, dass du von deinem Kunden 119 € (100 € + 19 €) verlangen musst. - Die 19 € musst du an das Finanzamt abführen. 2. **Einkommensteuer:** - Der Gewinn aus deiner Dienstleistung (Einnahmen minus Ausgaben) unterliegt der Einkommensteuer. Der genaue Betrag hängt von deinem gesamten Jahreseinkommen und deinem persönlichen Steuersatz ab. - Du musst eine Einkommensteuererklärung abgeben, in der du alle deine Einnahmen und Ausgaben angibst. 3. **Gewerbesteuer:** - Wenn du ein Gewerbe betreibst, kann auch Gewerbesteuer anfallen. Diese wird jedoch erst ab einem bestimmten Freibetrag (24.500 € Gewinn pro Jahr) fällig. 4. **Sozialabgaben:** - Wenn du selbstständig bist, musst du möglicherweise Beiträge zur Krankenversicherung, Rentenversicherung und anderen Sozialversicherungen zahlen. **Vorgehensweise:** 1. **Rechnung schreiben:** - Stelle deinem Kunden eine Rechnung aus, die den Nettobetrag (100 €), die Umsatzsteuer (19 €) und den Bruttobetrag (119 €) ausweist. 2. **Umsatzsteuer-Voranmeldung:** - Reiche monatlich oder vierteljährlich eine Umsatzsteuer-Voranmeldung beim Finanzamt ein und zahle die fällige Umsatzsteuer. 3. **Einkommensteuererklärung:** - Am Ende des Jahres reichst du eine Einkommensteuererklärung ein, in der du alle deine Einnahmen und Ausgaben angibst. 4. **Gewerbesteuererklärung:** - Wenn du ein Gewerbe betreibst und über dem Freibetrag liegst, musst du auch eine Gewerbesteuererklärung abgeben. Für detaillierte und individuelle Beratung ist es ratsam, einen Steuerberater zu konsultieren.

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Das Finanzamt meldet der Wohngeldstelle in der Regel keine Daten automatisch. Allerdings kann die Wohngeldstelle im Rahmen der sogenannten **amtlichen Datenübermittlung** oder im Zuge von **Ü... [mehr]

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Das Finanzamt meldet der Wohngeldstelle in der Regel keine Daten automatisch. Allerdings kann die Wohngeldstelle im Rahmen der sogenannten **amtlichen Datenübermittlung** oder im Zuge von **Überprüfungen** bestimmte Informationen beim Finanzamt anfordern oder abgleichen. Dies geschieht meist, um die Angaben im Wohngeldantrag zu überprüfen und Missbrauch zu verhindern. **Typische Informationen, die abgefragt werden können:** - Einkommen aus nichtselbständiger oder selbständiger Arbeit - Kapitalerträge - Renteneinkünfte - Weitere steuerpflichtige Einkünfte **Ablauf:** - Die Wohngeldstelle kann beim Finanzamt anfragen, ob die im Antrag gemachten Angaben zum Einkommen korrekt sind. - Das Finanzamt gibt dann Auskunft über die relevanten steuerlichen Daten, sofern eine gesetzliche Grundlage besteht (z. B. § 33 Wohngeldgesetz – WoGG). **Wichtig:** Eine automatische Meldung vom Finanzamt an die Wohngeldstelle erfolgt nicht. Die Datenübermittlung erfolgt nur auf Anfrage der Wohngeldstelle und unterliegt dem Datenschutz. Weitere Informationen findest du z. B. auf den Seiten des [Bundesministeriums für Wohnen, Stadtentwicklung und Bauwesen](https://www.bmwsb.bund.de/DE/themen/wohnen-und-mieten/wohngeld/wohngeld-node.html).

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Das Finanzamt meldet ein Erbe grundsätzlich nicht automatisch an die Wohngeldstelle. Allerdings sind Empfänger von Wohngeld verpflichtet, Änderungen in ihren finanziellen Verhältni... [mehr]

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Das Finanzamt meldet ein Erbe grundsätzlich nicht automatisch an die Wohngeldstelle. Allerdings sind Empfänger von Wohngeld verpflichtet, Änderungen in ihren finanziellen Verhältnissen – dazu zählt auch ein Erbe – der Wohngeldstelle unverzüglich mitzuteilen. Die Wohngeldstelle kann im Rahmen von Überprüfungen (z. B. Datenabgleich mit anderen Behörden) Informationen erhalten, aber eine direkte Meldung vom Finanzamt an die Wohngeldstelle erfolgt in der Regel nicht. Wird ein Erbe verschwiegen und später entdeckt, kann das zu Rückforderungen und ggf. strafrechtlichen Konsequenzen führen. Es ist daher wichtig, ein Erbe der Wohngeldstelle selbstständig zu melden.

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In Deutschland sind Börsengewinne grundsätzlich nicht steuerbefreit. Gewinne aus dem Verkauf von Aktien, Fonds oder anderen Wertpapieren unterliegen der sogenannten Abgeltungsteuer. Diese be... [mehr]

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In Deutschland sind Börsengewinne grundsätzlich nicht steuerbefreit. Gewinne aus dem Verkauf von Aktien, Fonds oder anderen Wertpapieren unterliegen der sogenannten Abgeltungsteuer. Diese beträgt pauschal 25 % zuzüglich Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer. Es gibt jedoch einen jährlichen Freibetrag, den sogenannten Sparer-Pauschbetrag. Dieser liegt aktuell bei 1.000 € pro Person (Stand 2024). Gewinne bis zu dieser Höhe bleiben steuerfrei, sofern ein Freistellungsauftrag bei der Bank gestellt wurde. Eine Ausnahme gilt für Wertpapiere, die vor dem 1. Januar 2009 gekauft wurden (sogenannter Bestandsschutz). Hier können unter bestimmten Bedingungen Gewinne steuerfrei sein, sofern die Papiere seitdem nicht verkauft wurden. Weitere Informationen findest du beispielsweise auf der Seite des [Bundesministeriums der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/). Bitte beachte, dass dies keine Steuerberatung ist. Für individuelle Fragen empfiehlt sich die Rücksprache mit einem Steuerberater.

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Die Vorabpauschale bei ETFs ist keine feste, pauschale Summe, sondern wird jährlich individuell für jeden Fonds und Anleger berechnet. Sie ist ein fiktiver Ertrag, der bei thesaurierenden (n... [mehr]

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Die Vorabpauschale bei ETFs ist keine feste, pauschale Summe, sondern wird jährlich individuell für jeden Fonds und Anleger berechnet. Sie ist ein fiktiver Ertrag, der bei thesaurierenden (nicht ausschüttenden) Fonds wie vielen ETFs anfällt und in Deutschland der Besteuerung unterliegt. **Berechnung der Vorabpauschale:** 1. **Basiszins:** Die Berechnung orientiert sich am sogenannten Basiszins, den die Deutsche Bundesbank jährlich veröffentlicht. Für das Jahr 2024 beträgt der Basiszins 2,55 %. Quelle: [Bundesfinanzministerium – Basiszins](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Investmentsteuerreformgesetz/basiszins.html) 2. **Wert des ETF-Anteils:** Die Vorabpauschale wird auf den Wert deiner ETF-Anteile zu Jahresbeginn berechnet. 3. **Abzug der tatsächlichen Ausschüttungen:** Falls der ETF im Jahr Ausschüttungen vorgenommen hat, werden diese von der Vorabpauschale abgezogen. 4. **Deckelung:** Die Vorabpauschale ist maximal so hoch wie die Wertsteigerung des Fonds im Jahr. **Formel (vereinfacht):** Vorabpauschale = (Wert der Anteile zu Jahresbeginn) × (Basiszins × 0,7) – tatsächliche Ausschüttungen Das 0,7 ergibt sich aus dem sogenannten Teilfreistellungssatz für Aktienfonds (bei reinen Aktien-ETFs). Für andere Fondsarten kann der Satz abweichen. **Beispiel:** Du besitzt am 1. Januar ETF-Anteile im Wert von 10.000 €. Basiszins 2024: 2,55 % Teilfreistellungssatz: 0,7 Vorabpauschale = 10.000 € × 2,55 % × 0,7 = 178,50 € Wenn der ETF im Jahr 100 € ausgeschüttet hat, wird das abgezogen: 178,50 € – 100 € = 78,50 € **Wichtige Hinweise:** - Die Vorabpauschale wird nur bei thesaurierenden Fonds fällig. - Sie wird von der depotführenden Bank automatisch berechnet und ggf. Steuern abgeführt. - Wenn der ETF im Wert gefallen ist oder keine Wertsteigerung hatte, fällt keine Vorabpauschale an. Weitere Informationen findest du z. B. bei [Finanztip](https://www.finanztip.de/indexfonds-etf/vorabpauschale/) oder direkt beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Investmentsteuerreformgesetz/vorabpauschale.html).

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Die Vorabpauschale ist eine steuerliche Regelung in Deutschland, die seit 2018 für bestimmte Investmentfonds wie ETFs (Exchange Traded Funds) gilt. Sie betrifft insbesondere thesaurierende Fonds,... [mehr]

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Die Vorabpauschale ist eine steuerliche Regelung in Deutschland, die seit 2018 für bestimmte Investmentfonds wie ETFs (Exchange Traded Funds) gilt. Sie betrifft insbesondere thesaurierende Fonds, also solche, die ihre Erträge nicht ausschütten, sondern im Fondsvermögen belassen. **Hintergrund:** Früher wurden bei thesaurierenden Fonds keine Steuern fällig, solange keine Anteile verkauft wurden. Um eine Gleichbehandlung mit ausschüttenden Fonds zu erreichen, wurde die Vorabpauschale eingeführt. **Was ist die Vorabpauschale?** Die Vorabpauschale ist ein fiktiver Ertrag, der jährlich berechnet und besteuert wird, auch wenn der Fonds keine tatsächlichen Ausschüttungen vorgenommen hat. Sie stellt sicher, dass auf die im Fonds erzielten Wertsteigerungen regelmäßig Steuern gezahlt werden. **Berechnung:** Die Vorabpauschale wird wie folgt berechnet: 1. Es wird der Wert des Fondsanteils zu Jahresbeginn betrachtet. 2. Darauf wird ein gesetzlich festgelegter Zinssatz (Basiszins, abgeleitet von der Bundesbank) angewendet, abzüglich einer sogenannten Teilfreistellung (je nach Fondsart, z.B. 30% bei Aktienfonds). 3. Die tatsächlichen Ausschüttungen werden abgezogen. 4. Die Pauschale ist auf die Wertsteigerung des Fondsanteils im Jahr begrenzt. **Besteuerung:** Die Vorabpauschale wird als Kapitalertrag behandelt und unterliegt der Abgeltungsteuer (25% zzgl. Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer). Die Depotbank führt die Steuer automatisch ab. **Wichtig:** Beim späteren Verkauf der Fondsanteile wird die bereits versteuerte Vorabpauschale vom zu versteuernden Gewinn abgezogen, um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden. **Weitere Informationen:** - [Bundesministerium der Finanzen: Investmentsteuerreform](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Steuerarten/Investmentsteuerrecht/2017-07-24-investmentsteuerreformgesetz.html) - [Deutsche Bundesbank: Basiszins](https://www.bundesbank.de/de/statistiken/kurse-und-wechselkurse/basiszins-nach-para-203-bgb-607178) **Zusammengefasst:** Die Vorabpauschale sorgt dafür, dass auch bei nicht ausgeschütteten Erträgen von ETFs jährlich Steuern anfallen, um eine Gleichbehandlung mit ausschüttenden Fonds zu gewährleisten.

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Der Unterschied zwischen Brutto und steuerpflichtigem Brutto liegt darin, welche Bestandteile des Einkommens tatsächlich der Steuer unterliegen: **Brutto** (oft auch Bruttogehalt oder Bruttolohn... [mehr]

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Der Unterschied zwischen Brutto und steuerpflichtigem Brutto liegt darin, welche Bestandteile des Einkommens tatsächlich der Steuer unterliegen: **Brutto** (oft auch Bruttogehalt oder Bruttolohn genannt) ist das gesamte Gehalt, das du von deinem Arbeitgeber für deine Arbeit erhältst, bevor irgendwelche Abzüge vorgenommen werden. Es umfasst alle regelmäßigen und unregelmäßigen Zahlungen wie Grundgehalt, Zuschläge, Prämien, Weihnachts- oder Urlaubsgeld. **Steuerpflichtiges Brutto** ist der Teil des Bruttogehalts, der tatsächlich versteuert werden muss. Es kann niedriger sein als das Bruttogehalt, weil bestimmte Bestandteile des Bruttogehalts steuerfrei oder pauschal versteuert sind (z. B. steuerfreie Zuschläge für Sonntags-, Feiertags- oder Nachtarbeit, bestimmte Sachleistungen, vermögenswirksame Leistungen). **Beispiel:** - Bruttogehalt: 3.000 € - Davon steuerfreie Zuschläge: 200 € - Steuerpflichtiges Brutto: 2.800 € Das steuerpflichtige Brutto ist also die Bemessungsgrundlage für die Lohnsteuer und Sozialabgaben. Das Bruttogehalt ist die Ausgangsbasis, von der aus diese Berechnung erfolgt. Weitere Informationen findest du z. B. bei [Lohnsteuer kompakt](https://www.lohnsteuer-kompakt.de/lexikon/steuerpflichtiges-bruttoarbeitsentgelt).

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Den Freistellungsauftrag solltest du bei der Bank stellen, bei der du die höchsten Zinserträge erwartest. Der Freistellungsauftrag sorgt dafür, dass auf Zinserträge bis zur Hö... [mehr]

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Den Freistellungsauftrag solltest du bei der Bank stellen, bei der du die höchsten Zinserträge erwartest. Der Freistellungsauftrag sorgt dafür, dass auf Zinserträge bis zur Höhe des Sparerpauschbetrags (aktuell 1.000 € pro Person) keine Abgeltungssteuer einbehalten wird. In deinem Fall sind die Zinserträge wie folgt: - Bank A: 1.500 € - Bank B: 4.000 € - Bank C: 5.000 € Da Bank C mit 5.000 € die höchsten Zinserträge auszahlt, ist es am sinnvollsten, den gesamten Freistellungsauftrag über 1.000 € bei Bank C einzureichen. So werden dort die ersten 1.000 € deiner Zinserträge steuerfrei ausgezahlt, und du zahlst auf den Rest die Abgeltungssteuer. **Fazit:** Den Freistellungsauftrag über 1.000 € solltest du bei Bank C stellen. Weitere Informationen zum Freistellungsauftrag findest du z.B. bei der [Bundesregierung](https://www.bundesregierung.de/breg-de/themen/abgeltungsteuer-auf-kapitalertraege-393474).

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Der Freistellungsauftrag für Kapitalerträge (wie Zinsen) beträgt pro Person maximal 1.000 € pro Jahr (bei Ehepaaren 2.000 €). Damit kannst du Kapitalerträge bis zu dieser... [mehr]

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Der Freistellungsauftrag für Kapitalerträge (wie Zinsen) beträgt pro Person maximal 1.000 € pro Jahr (bei Ehepaaren 2.000 €). Damit kannst du Kapitalerträge bis zu dieser Höhe steuerfrei stellen. Sobald deine Zinserträge über 1.000 € liegen, wird auf den übersteigenden Betrag die Abgeltungsteuer (plus Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer) fällig. **Wo solltest du den Freistellungsauftrag am besten einreichen?** - **Wenn du Zinserträge bei mehreren Banken hast:** Teile den Freistellungsauftrag so auf, dass er zu deinen erwarteten Erträgen passt. Du kannst z. B. bei Bank A 700 € und bei Bank B 300 € eintragen, solange die Summe 1.000 € nicht übersteigt. - **Wenn du bei einer Bank mehr als 1.000 € Zinserträge hast:** Setze den gesamten Freistellungsauftrag (1.000 €) bei dieser Bank ein. Alles, was darüber hinausgeht, wird automatisch versteuert. - **Wenn du bei einer Bank weniger als 1.000 € Zinserträge hast:** Setze den Freistellungsauftrag nur in Höhe der erwarteten Erträge ein und verteile den Rest ggf. auf andere Banken. **Beispiel:** - Zinserträge bei Bank A: 1.200 € - Freistellungsauftrag bei Bank A: 1.000 € - Die ersten 1.000 € sind steuerfrei, auf die restlichen 200 € wird Abgeltungsteuer einbehalten. **Fazit:** Der Freistellungsauftrag sollte immer dort eingesetzt werden, wo du tatsächlich Zinserträge erzielst – idealerweise so, dass du möglichst wenig Steuern zahlst. Bei Zinserträgen über 1.000 € kannst du den vollen Betrag bei einer Bank einreichen, der Rest wird automatisch versteuert. Bei mehreren Banken solltest du den Auftrag aufteilen. Weitere Infos findest du z. B. bei der [Bundesregierung](https://www.bundesregierung.de/breg-de/themen/steuern/freistellungsauftrag-1722462).

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Die Vorabpauschale ist eine steuerliche Regelung in Deutschland, die seit 2018 für Investmentfonds wie Aktienfonds gilt. Sie betrifft die Besteuerung von sogenannten „ausschüttungsglei... [mehr]

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Die Vorabpauschale ist eine steuerliche Regelung in Deutschland, die seit 2018 für Investmentfonds wie Aktienfonds gilt. Sie betrifft die Besteuerung von sogenannten „ausschüttungsgleichen Erträgen“ bei thesaurierenden Fonds, also Fonds, die ihre Gewinne nicht direkt an die Anleger ausschütten, sondern im Fondsvermögen belassen. **Hintergrund:** Früher konnten Anleger die Besteuerung von Erträgen aus thesaurierenden Fonds aufschieben, bis sie ihre Fondsanteile verkauften. Um eine Gleichbehandlung mit ausschüttenden Fonds zu erreichen, wurde die Vorabpauschale eingeführt. **Was ist die Vorabpauschale?** Die Vorabpauschale ist ein fiktiver Ertrag, der jährlich berechnet und besteuert wird, auch wenn der Fonds keine tatsächlichen Ausschüttungen vorgenommen hat. Sie stellt eine Mindestbesteuerung sicher. **Berechnung:** Die Vorabpauschale wird wie folgt berechnet: - Sie entspricht dem Wertzuwachs des Fondsanteils im Kalenderjahr, maximal jedoch einem gesetzlich festgelegten Prozentsatz (Basiszins, abzüglich einer Teilfreistellung bei Aktienfonds). - Der Basiszins wird jährlich von der Deutschen Bundesbank veröffentlicht und orientiert sich am langfristigen Zinsniveau (z. B. 2024: 2,55 %). - Für Aktienfonds gilt eine Teilfreistellung von 30 %, d. h. nur 70 % der Vorabpauschale sind steuerpflichtig. **Besteuerung:** Die Vorabpauschale wird automatisch von der depotführenden Bank berechnet und die fällige Abgeltungsteuer (plus Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer) abgeführt. **Wichtig:** - Die Vorabpauschale fällt nur an, wenn der Fonds im betreffenden Jahr keine oder nur geringe Ausschüttungen vorgenommen hat. - Sie kann nicht höher sein als der tatsächliche Wertzuwachs des Fonds im Jahr. **Weitere Informationen:** - [Bundesministerium der Finanzen: Investmentsteuerreform](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Internationales_Steuerrecht/Investmentsteuerreformgesetz/2017-01-18-FAQ-Investmentsteuerreformgesetz.html) - [Deutsche Bundesbank: Basiszins](https://www.bundesbank.de/de/statistiken/weitere-statistische-berichte/basiszins-nach-34b-abs-2-invstg-607820) **Zusammengefasst:** Die Vorabpauschale sorgt dafür, dass auch bei nicht ausgeschütteten Erträgen aus Aktienfonds jährlich eine Mindestbesteuerung erfolgt.

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Ob beim Tod einer versicherten Person Steuern auf die Auszahlung einer Lebensversicherung zur Deckung eines Immobilienkredits anfallen, hängt in Deutschland von mehreren Faktoren ab: **1. Erbsch... [mehr]

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Ob beim Tod einer versicherten Person Steuern auf die Auszahlung einer Lebensversicherung zur Deckung eines Immobilienkredits anfallen, hängt in Deutschland von mehreren Faktoren ab: **1. Erbschaftsteuer:** Die Auszahlungssumme einer Lebensversicherung fällt grundsätzlich in den Nachlass und kann der Erbschaftsteuer unterliegen, wenn die Auszahlung an eine andere Person als den Versicherungsnehmer erfolgt. Es gibt jedoch Freibeträge, die je nach Verwandtschaftsgrad unterschiedlich hoch sind (z.B. 500.000 € für Ehepartner, 400.000 € für Kinder). **2. Einkommensteuer:** Die Auszahlung einer Risikolebensversicherung im Todesfall ist in der Regel einkommensteuerfrei (§ 3 Nr. 10 EStG). Das gilt auch, wenn die Versicherung zur Absicherung eines Immobilienkredits abgeschlossen wurde. **3. Besonderheiten bei Bezugsberechtigung:** Wenn der Kreditgeber (z.B. die Bank) als Bezugsberechtigter eingesetzt ist, erhält dieser im Todesfall die Versicherungssumme direkt zur Tilgung des Kredits. Für den Erben fällt dann auf diesen Betrag keine Erbschaftsteuer an, da das Geld nicht in den Nachlass fällt. Ist der Erbe bezugsberechtigt, wird die Versicherungssumme Teil des Nachlasses und kann erbschaftsteuerpflichtig sein. **Fazit:** - Einkommensteuer fällt auf die Auszahlung im Todesfall nicht an. - Erbschaftsteuer kann anfallen, abhängig von der Bezugsberechtigung und den Freibeträgen. - Wird die Versicherungssumme direkt an die Bank gezahlt, fällt in der Regel keine Erbschaftsteuer auf diesen Betrag an. Weitere Informationen findest du z.B. beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder bei [Finanztip](https://www.finanztip.de/lebensversicherung/steuer/).