Können Rentner zusätzliche Krankenversicherungsbeiträge aus freiberuflicher Tätigkeit als Betriebsausgaben absetzen?

Question

Können Rentner zusätzliche Krankenversicherungsbeiträge aus freiberuflicher Tätigkeit als Betriebsausgaben absetzen?

Antwort

Verwandte Fragen

Können Rentner zusätzliche Krankenkassenbeiträge aus freiberuflicher Tätigkeit steuerlich absetzen?

Müssen Erstattungen der privaten Krankenversicherung beim Finanzamt angegeben werden?

Besteht für Rentner eine gesetzliche Verpflichtung zur Abgabe einer Steuererklärung?

Kann ich als Rentner eine Lohnsteuererklärung abgeben?

Müssen Rentner eine Einkommensteuererklärung abgeben?

Welche Bedingungen müssen erfüllt sein, damit Rentner keine Steuererklärung abgeben müssen?

Kann ich meine private Krankenversicherung steuerlich absetzen?

Zahlen Rentner in der Schweiz nur Kopfsteuer?

Müssen nicht abzugsfähige Betriebsausgaben bei der Kostendeckelung der 1%-Methode abgezogen werden?

Bis wann muss ein Rentner eine Steuererklärung abgeben?

Accepted Answer

Krankenversicherungsbeiträge, die du als Rentner wegen einer freiberuflichen Tätigkeit zahlst, gelten grundsätzlich als Sonderausgaben und nicht als Betriebsausgaben. Das bedeutet: - **Sonderausgaben:** Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung kannst du in der Einkommensteuererklärung im Bereich „Sonderausgaben“ (Anlage Vorsorgeaufwand) geltend machen. Sie mindern dein zu versteuerndes Einkommen, unabhängig davon, ob sie aus deiner Rente oder aus freiberuflichen Einkünften stammen. - **Betriebsausgaben:** Nur Beiträge, die unmittelbar durch die freiberufliche Tätigkeit veranlasst sind und ausschließlich diese betreffen (z.B. eine spezielle Berufshaftpflichtversicherung), können als Betriebsausgaben abgesetzt werden. Die Krankenversicherung zählt in der Regel nicht dazu, da sie der allgemeinen Vorsorge dient. **Fazit:** Krankenversicherungsbeiträge sind als Sonderausgaben absetzbar, nicht als Betriebsausgaben. Eine doppelte Berücksichtigung ist nicht möglich. Weitere Informationen findest du z.B. beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder bei [Steuerberatersuchdiensten](https://www.dstv.de/steuerberater-suchen/).

Accepted Answer

Ja, als Rentner kannst du die zusätzlichen Krankenkassenbeiträge, die durch eine freiberufliche Tätigkeit entstehen, grundsätzlich als Sonderausgaben in deiner Steuererklärung... [mehr]

Accepted Answer

Ja, als Rentner kannst du die zusätzlichen Krankenkassenbeiträge, die durch eine freiberufliche Tätigkeit entstehen, grundsätzlich als Sonderausgaben in deiner Steuererklärung absetzen. **Details:** - Beiträge zur gesetzlichen Krankenversicherung (auch die, die auf zusätzliche Einkünfte wie aus einer freiberuflichen Tätigkeit entfallen) zählen zu den sogenannten „Vorsorgeaufwendungen“. - Diese kannst du in der Anlage „Vorsorgeaufwand“ deiner Einkommensteuererklärung eintragen. - Es gibt Höchstbeträge für die Absetzbarkeit von Vorsorgeaufwendungen, aber Beiträge zur Basisabsicherung (gesetzliche Kranken- und Pflegeversicherung) sind in der Regel in voller Höhe absetzbar. **Wichtig:** Auch wenn die Beiträge durch die freiberufliche Tätigkeit verursacht werden, ändert das nichts an der grundsätzlichen Absetzbarkeit. Sie müssen aber tatsächlich gezahlt und nachgewiesen werden. **Weitere Infos:** Mehr dazu findest du z.B. auf den Seiten des [Bundesfinanzministeriums](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder bei deiner Krankenkasse. **Tipp:** Im Zweifel empfiehlt sich eine individuelle Beratung durch einen Steuerberater, da die persönliche Situation (z.B. Höhe der Einkünfte, weitere Vorsorgeaufwendungen) Einfluss auf die steuerliche Auswirkung haben kann.

Accepted Answer

Ja, Erstattungen der privaten Krankenversicherung (PKV) musst du beim Finanzamt angeben, wenn du deine Steuererklärung machst. Das ist wichtig, weil du die Beiträge zur Krankenversicherung a... [mehr]

Accepted Answer

Ja, Erstattungen der privaten Krankenversicherung (PKV) musst du beim Finanzamt angeben, wenn du deine Steuererklärung machst. Das ist wichtig, weil du die Beiträge zur Krankenversicherung als Sonderausgaben absetzen kannst – aber nur den tatsächlich selbst getragenen Betrag. Wenn dir die PKV Kosten erstattet (z. B. für Medikamente oder Arztbesuche), mindert das deine tatsächlichen Aufwendungen. Das Finanzamt berücksichtigt deshalb nur die Beiträge abzüglich der erhaltenen Erstattungen. In der Regel erhältst du von deiner PKV eine Bescheinigung, in der die gezahlten Beiträge und die Erstattungen aufgeführt sind. Diese Bescheinigung solltest du deiner Steuererklärung beilegen bzw. die Werte daraus in die entsprechenden Felder eintragen. Weitere Informationen findest du auch auf der Seite des Bundesfinanzministeriums: https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Versicherungsbeitraege.html Kurz gesagt: Ja, Erstattungen der PKV müssen bei der Steuer berücksichtigt werden, da sie die absetzbaren Beiträge mindern.

Accepted Answer

Ob als Rentner eine gesetzliche Verpflichtung zur Abgabe einer Steuererklärung besteht, hängt von verschiedenen Faktoren ab. Grundsätzlich gilt: **Eine Steuererklärung muss abgege... [mehr]

Accepted Answer

Ob als Rentner eine gesetzliche Verpflichtung zur Abgabe einer Steuererklärung besteht, hängt von verschiedenen Faktoren ab. Grundsätzlich gilt: **Eine Steuererklärung muss abgegeben werden, wenn das zu versteuernde Einkommen den Grundfreibetrag übersteigt.** Für das Jahr 2024 liegt der Grundfreibetrag bei 11.604 € (für Ledige) bzw. 23.208 € (für Verheiratete). **Wichtige Punkte für Rentner:** - Die gesetzliche Rente ist nicht in voller Höhe steuerpflichtig. Es gilt der sogenannte Besteuerungsanteil, der vom Jahr des Rentenbeginns abhängt. - Neben der gesetzlichen Rente zählen auch andere Einkünfte (z. B. Mieteinnahmen, Betriebsrenten, Kapitalerträge) zum zu versteuernden Einkommen. - Wer ausschließlich eine gesetzliche Rente bezieht und mit dem steuerpflichtigen Anteil unter dem Grundfreibetrag bleibt, muss in der Regel keine Steuererklärung abgeben. - Das Finanzamt kann dich aber auch zur Abgabe auffordern – dann besteht eine Pflicht. **Fazit:** Es gibt keine generelle Pflicht für alle Rentner, eine Steuererklärung abzugeben. Sie besteht nur, wenn das zu versteuernde Einkommen (inklusive steuerpflichtigem Rentenanteil und ggf. weiterer Einkünfte) den Grundfreibetrag übersteigt oder das Finanzamt dich dazu auffordert. Weitere Informationen findest du z. B. auf der Seite des [Bundesministeriums der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Steuerpflicht-Rentner.html).

Accepted Answer

Ja, als Rentner kannst du eine Lohnsteuererklärung (korrekt: Einkommensteuererklärung) abgeben. In vielen Fällen ist das sogar sinnvoll oder erforderlich, zum Beispiel wenn du neben der... [mehr]

Accepted Answer

Ja, als Rentner kannst du eine Lohnsteuererklärung (korrekt: Einkommensteuererklärung) abgeben. In vielen Fällen ist das sogar sinnvoll oder erforderlich, zum Beispiel wenn du neben der Rente noch weitere Einkünfte hast (z. B. Mieteinnahmen, Kapitalerträge oder eine Nebentätigkeit). Auch wenn du ausschließlich Rente beziehst, kann eine Steuererklärung vorteilhaft sein, etwa um Werbungskosten, außergewöhnliche Belastungen oder Sonderausgaben geltend zu machen. Ob du zur Abgabe verpflichtet bist, hängt von der Höhe deiner Einkünfte und weiteren individuellen Faktoren ab. Das Finanzamt prüft dann, ob und wie viel Steuern du zahlen musst oder ob du eventuell eine Rückerstattung erhältst. Weitere Informationen findest du z. B. auf den Seiten des [Bundesministeriums der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder bei der [Deutschen Rentenversicherung](https://www.deutsche-rentenversicherung.de/).

Accepted Answer

Ob du als Rentner eine Einkommensteuererklärung abgeben musst, hängt von verschiedenen Faktoren ab. Grundsätzlich gilt: Du bist verpflichtet, eine Einkommensteuererklärung abzugeb... [mehr]

Accepted Answer

Ob du als Rentner eine Einkommensteuererklärung abgeben musst, hängt von verschiedenen Faktoren ab. Grundsätzlich gilt: Du bist verpflichtet, eine Einkommensteuererklärung abzugeben, wenn dein zu versteuerndes Einkommen den Grundfreibetrag überste. Für das Jahr 2024 liegt der Grundfreibetrag bei 11.604 € (für Ledige) bzw. 23.208 € (für Verheiratete). Wichtige Punkte: - **Renten aus der gesetzlichen Rentenversicherung** sind grundsätzlich steuerpflichtig, aber nur der sogenannte Besteuerungsanteil (abhängig vom Rentenbeginn). - **Weitere Einkünfte** (z. B. Mieteinnahmen, Betriebsrenten, Kapitalerträge) werden ebenfalls berücksichtigt. - Wenn du **neben der Rente keine weiteren Einkünfte** hast und die Rente unter dem Grundfreibetrag liegt, musst du in der Regel keine Steuererklärung abgeben. - Das Finanzamt kann dich aber auch auffordern, eine Steuererklärung abzugeben, z. B. wenn es Zweifel an der Höhe deiner Einkünfte gibt. **Tipp:** Mit dem kostenlosen „Rentensteuerrechner“ der Deutschen Rentenversicherung kannst du prüfen, ob du voraussichtlich steuerpflichtig bist: [www.deutsche-rentenversicherung.de](https://www.deutsche-rentenversicherung.de/DRV/DE/Rente/Steuerpflicht/steuerpflicht_node.html) Im Zweifel empfiehlt sich eine Beratung durch einen Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein.

Accepted Answer

Ob ein Rentner in Deutschland eine Steuererklärung abgeben muss, hängt vor allem von der Höhe der Einkünfte und bestimmten Freibeträgen ab. Die wichtigsten Bedingungen, unter... [mehr]

Accepted Answer

Ob ein Rentner in Deutschland eine Steuererklärung abgeben muss, hängt vor allem von der Höhe der Einkünfte und bestimmten Freibeträgen ab. Die wichtigsten Bedingungen, unter denen keine Steuererklärung abgegeben werden muss, sind: **1. Gesamteinkünfte liegen unter dem Grundfreibetrag:** Für das Jahr 2024 beträgt der Grundfreibetrag 11.604 € (bei Zusammenveranlagung 23.208 €). Liegen die steuerpflichtigen Einkünfte (nach Abzug des Rentenfreibetrags und sonstiger Freibeträge) darunter, besteht in der Regel keine Pflicht zur Abgabe einer Steuererklärung. **2. Nur gesetzliche Rente bezogen:** Wer ausschließlich eine gesetzliche Rente bezieht und keine weiteren steuerpflichtigen Einkünfte (z. B. aus Vermietung, Kapitalerträgen, Betriebsrenten oder Nebenjobs) hat, muss meist keine Steuererklärung abgeben, sofern die Rente nach Abzug des Rentenfreibetrags und Werbungskostenpauschale unter dem Grundfreibetrag bleibt. **3. Keine weiteren steuerpflichtigen Einkünfte:** Zusätzliche Einkünfte wie Mieteinnahmen, Betriebsrenten, Kapitalerträge (sofern nicht bereits durch die Abgeltungssteuer abgegolten), Nebentätigkeiten oder ausländische Renten können eine Steuererklärungspflicht auslösen. **4. Keine Aufforderung durch das Finanzamt:** Wird man vom Finanzamt zur Abgabe einer Steuererklärung aufgefordert, muss diese auch dann abgegeben werden, wenn die Einkünfte eigentlich unter dem Grundfreibetrag liegen. **5. Keine Steuerklassenkombination mit Steuerklasse V oder VI:** Wer als Rentner noch einen Nebenjob hat und dabei in Steuerklasse V oder VI eingestuft ist, ist grundsätzlich zur Abgabe verpflichtet. **6. Keine Lohnersatzleistungen über 410 € im Jahr:** Wer Lohnersatzleistungen (z. B. Krankengeld, Arbeitslosengeld) von mehr als 410 € im Jahr erhält, muss eine Steuererklärung abgeben. **Wichtiger Hinweis:** Die Berechnung, ob eine Steuererklärungspflicht besteht, kann im Einzelfall komplex sein, da z. B. der steuerpflichtige Anteil der Rente vom Renteneintrittsjahr abhängt. Es empfiehlt sich, im Zweifel einen Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein zu konsultieren oder den [Rentensteuerrechner der Deutschen Rentenversicherung](https://www.deutsche-rentenversicherung.de/DRV/DE/Rente/Steuer/steuerrechner_node.html) zu nutzen. **Weitere Informationen:** - [Bundesfinanzministerium: Besteuerung der Renten](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Altersvorsorge_Rente/2017-07-10-besteuerung-der-renten.html) - [Deutsche Rentenversicherung: Steuerpflicht für Rentner](https://www.deutsche-rentenversicherung.de/DRV/DE/Rente/Steuer/steuerpflicht-fuer-rentner_node.html)

Accepted Answer

Ja, Beiträge zur privaten Krankenversicherung (PKV) kannst du in Deutschland steuerlich geltend machen. Sie zählen zu den sogenannten „Sonderausgaben“ und werden im Rahmen der Ei... [mehr]

Accepted Answer

Ja, Beiträge zur privaten Krankenversicherung (PKV) kannst du in Deutschland steuerlich geltend machen. Sie zählen zu den sogenannten „Sonderausgaben“ und werden im Rahmen der Einkommensteuererklärung berücksichtigt. Konkret kannst du die Beiträge zur Basisabsicherung (vergleichbar mit dem Leistungsumfang der gesetzlichen Krankenversicherung) als Sonderausgaben absetzen. Auch Beiträge zur privaten Pflegepflichtversicherung sind absetzbar. Beiträge für Zusatzleistungen (z. B. Einbettzimmer, Chefarztbehandlung) sind hingegen nicht absetzbar. Die Höchstbeträge für die Absetzbarkeit liegen bei: - 1.900 Euro pro Jahr für Arbeitnehmer und Beamte - 2.800 Euro pro Jahr für Selbstständige Weitere Informationen findest du beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Absetzbarkeit-von-Krankenversicherungsbeitraegen.html). Tipp: Trage die gezahlten Beiträge in der Anlage „Vorsorgeaufwand“ deiner Steuererklärung ein.

Accepted Answer

Nein, Rentner in der Schweiz zahlen nicht nur eine Kopfsteuer. In der Schweiz unterliegen Rentner – wie alle anderen natürlichen Personen – der ordentlichen Einkommens- und Vermö... [mehr]

Accepted Answer

Nein, Rentner in der Schweiz zahlen nicht nur eine Kopfsteuer. In der Schweiz unterliegen Rentner – wie alle anderen natürlichen Personen – der ordentlichen Einkommens- und Vermögenssteuer. Das bedeutet: - **Einkommenssteuer:** Rentner versteuern ihre Renteneinkünfte (z.B. AHV, Pensionskasse, private Vorsorge) sowie allfällige weitere Einkommen (z.B. Mieteinnahmen, Zinsen). - **Vermögenssteuer:** Das Vermögen (z.B. Bankguthaben, Immobilien) wird ebenfalls besteuert. - **Kopfsteuer:** In einigen Kantonen und Gemeinden gibt es zusätzlich eine sogenannte "Kopfsteuer" (auch "Personalsteuer" genannt). Diese ist jedoch meist ein kleiner, fixer Betrag und kommt zur ordentlichen Besteuerung hinzu. Die Kopfsteuer ist also nur ein kleiner Teil und nicht die einzige Steuer, die Rentner zahlen. Die Hauptlast liegt auf der Einkommens- und Vermögenssteuer, die nach Höhe des Einkommens und Vermögens progressiv berechnet wird. Weitere Informationen findest du z.B. auf der Seite der [Eidgenössischen Steuerverwaltung](https://www.estv.admin.ch/estv/de/home.html).

Accepted Answer

Ja, bei der Kostendeckelung im Rahmen der 1%-Methode für die private Nutzung von Firmenwagen müssen die nicht abzugsfähigen Betriebsausgaben abgezogen werden. **Hintergrund:** Die so... [mehr]

Accepted Answer

Ja, bei der Kostendeckelung im Rahmen der 1%-Methode für die private Nutzung von Firmenwagen müssen die nicht abzugsfähigen Betriebsausgaben abgezogen werden. **Hintergrund:** Die sogenannte Kostendeckelung besagt, dass der als Arbeitslohn zu versteuernde geldwerte Vorteil aus der privaten Nutzung eines Firmenwagens nach der 1%-Methode höchstens in Höhe der tatsächlich entstandenen (Gesamt-)Kosten des Fahrzeugs angesetzt werden darf. Zu diesen Gesamtkosten zählen alle Aufwendungen, die dem Arbeitgeber für das Fahrzeug entstehen. **Nicht abzugsfähige Betriebsausgaben:** Nicht abzugsfähige Betriebsausgaben (z. B. 30% der Bewirtungskosten, Geldbußen, bestimmte Geschenke) dürfen steuerlich nicht als Betriebsausgaben geltend gemacht werden. Im Zusammenhang mit der Kostendeckelung bei der 1%-Methode sind jedoch nur die tatsächlich abzugsfähigen Kosten zu berücksichtigen. **Konsequenz:** Bei der Ermittlung der Gesamtkosten für die Kostendeckelung sind die nicht abzugsfähigen Betriebsausgaben herauszurechnen. Es dürfen also nur die abzugsfähigen Betriebsausgaben in die Berechnung einfließen. **Beispiel:** Wenn in den Gesamtkosten des Fahrzeugs z. B. nicht abzugsfähige Kosten enthalten sind, müssen diese vor Anwendung der Kostendeckelung abgezogen werden. **Rechtsgrundlage:** Dies ergibt sich aus § 4 Abs. 5 EStG sowie aus den einschlägigen BMF-Schreiben, z. B. BMF-Schreiben vom 4. April 2018, Rz. 16: > „Bei der Ermittlung der Gesamtkosten sind nicht abziehbare Betriebsausgaben nach § 4 Abs. 5 EStG auszuscheiden.“ **Fazit:** Nicht abzugsfähige Betriebsausgaben müssen bei der Kostendeckelung der 1%-Methode abgezogen werden. Es zählen nur die tatsächlich abzugsfähigen Kosten. Weitere Informationen findest du z. B. beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Downloads/BMF_Schreiben/Steuerarten/Einkommensteuer/2018-04-04-lohnsteuerliche-behandlung-der-ueberlassung-von-dienstwagen.html).

Accepted Answer

Ein Rentner muss seine Steuererklärung grundsätzlich bis zum 31. Juli des Folgejahres beim Finanzamt einreichen, wenn er dazu verpflichtet ist. Für das Steuerjahr 2023 ist die Abgabefri... [mehr]

Accepted Answer

Ein Rentner muss seine Steuererklärung grundsätzlich bis zum 31. Juli des Folgejahres beim Finanzamt einreichen, wenn er dazu verpflichtet ist. Für das Steuerjahr 2023 ist die Abgabefrist also der 31. Juli 2024. Wird die Steuererklärung von einem Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein erstellt, verlängert sich die Frist in der Regel bis zum 28. Februar des übernächsten Jahres (für 2023 also bis zum 29. Februar 2025). Ob ein Rentner überhaupt eine Steuererklärung abgeben muss, hängt davon ab, ob seine Einkünfte (z. B. gesetzliche Rente, Betriebsrente, Mieteinnahmen) den Grundfreibetrag übersteigen oder andere steuerpflichtige Einkünfte vorliegen. Weitere Informationen findest du z. B. auf der Seite des Bundesfinanzministeriums: https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Steuererklaerung/steuererklaerung.html