Darf ich als Freiberufler ein Arbeitszimmer mit der Pauschale von 1260 Euro steuerlich absetzen?

Question

Darf ich als Freiberufler ein Arbeitszimmer mit der Pauschale von 1260 Euro steuerlich absetzen?

Antwort

Verwandte Fragen

Wie hoch ist die Werbungskostenpauschale beim Finanzamt?

Gilt die Homeoffice-Pauschale für selbständige Lehrer?

Kann ein Rentner für Kapitaleinkünfte ein Arbeitszimmer steuerlich absetzen?

Accepted Answer

Ja, als Freiberufler kannst du ein Arbeitszimmer steuerlich absetzen, wenn es den Anforderungen des Finanzamts entspricht. Die Pauschale von 1.260 Euro pro Jahr kann in der Regel für ein häusliches Arbeitszimmer angesetzt werden, wenn dieses ausschließlich oder nahezu ausschließlich für berufliche Zwecke genutzt wird. Es ist wichtig, dass das Arbeitszimmer klar von den privaten Wohnräumen getrennt ist und die Nutzung nachweisbar ist. Achte darauf, die entsprechenden Nachweise und Dokumentationen bereitzuhalten, um im Falle einer Prüfung durch das Finanzamt die Absetzbarkeit zu belegen.

Accepted Answer

Die Werbungskostenpauschale (auch Arbeitnehmer-Pauschbetrag genannt) beträgt aktuell 1.230 Euro pro Jahr (Stand: Steuerjahr 2023 und 2024) für Arbeitnehmer in Deutschland. Das bedeutet, das... [mehr]

Accepted Answer

Die Werbungskostenpauschale (auch Arbeitnehmer-Pauschbetrag genannt) beträgt aktuell 1.230 Euro pro Jahr (Stand: Steuerjahr 2023 und 2024) für Arbeitnehmer in Deutschland. Das bedeutet, das Finanzamt berücksichtigt automatisch diesen Betrag als Werbungskosten, ohne dass Belege oder Nachweise eingereicht werden müssen. Nur wenn deine tatsächlichen Werbungskosten höher sind, solltest du diese einzeln in der Steuererklärung angeben. Weitere Informationen findest du zum Beispiel auf der Seite des Bundesfinanzministeriums: https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Arbeitnehmerpauschbetrag.html

Accepted Answer

Ja, die Homeoffice-Pauschale gilt grundsätzlich auch für selbständige Lehrer. Seit dem Steuerjahr 2020 können nicht nur Arbeitnehmer, sondern auch Selbständige und Freiberufle... [mehr]

Accepted Answer

Ja, die Homeoffice-Pauschale gilt grundsätzlich auch für selbständige Lehrer. Seit dem Steuerjahr 2020 können nicht nur Arbeitnehmer, sondern auch Selbständige und Freiberufler – dazu zählen auch selbständige Lehrer – die Homeoffice-Pauschale in Anspruch nehmen, wenn sie ihre Tätigkeit von zu Hause aus ausüben und kein anderes Arbeitszimmer zur Verfügung steht. Die wichtigsten Punkte: - Die Pauschale beträgt 6 Euro pro Tag, maximal 1.260 Euro pro Jahr (Stand: 2024). - Sie kann für maximal 210 Tage im Jahr angesetzt werden. - Die Pauschale wird als Betriebsausgabe in der Gewinnermittlung (z. B. in der Einnahmen-Überschuss-Rechnung) berücksichtigt. - Es ist kein separates Arbeitszimmer erforderlich, aber die Tätigkeit muss tatsächlich im häuslichen Bereich ausgeübt werden. Weitere Informationen findest du z. B. beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/FAQ/2020-12-09-FAQ-Corona-Steuern.html) oder bei [Steuerberatungsportalen](https://www.steuerberater.de/news/steuererklaerung/homeoffice-pauschale-auch-fuer-selbstaendige-und-freiberufler). Bitte beachte, dass individuelle steuerliche Beratung durch einen Steuerberater sinnvoll sein kann.

Accepted Answer

Ein Rentner kann ein häusliches Arbeitszimmer grundsätzlich auch dann steuerlich absetzen, wenn er keine Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit oder aus selbständiger Tä... [mehr]

Accepted Answer

Ein Rentner kann ein häusliches Arbeitszimmer grundsätzlich auch dann steuerlich absetzen, wenn er keine Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit oder aus selbständiger Tätigkeit erzielt, sondern ausschließlich Kapitaleinkünfte (z. B. aus Vermietung von Wertpapieren, Zinsen, Dividenden) hat. Allerdings sind die Voraussetzungen dafür sehr streng. Nach aktueller Rechtslage (Stand 2024) erkennt das Finanzamt ein häusliches Arbeitszimmer nur dann an, wenn es ausschließlich oder nahezu ausschließlich für betriebliche oder berufliche Zwecke genutzt wird (§ 4 Abs. 5 Nr. 6b EStG). Für Kapitaleinkünfte gilt: - **Kapitaleinkünfte (§ 20 EStG)** zählen grundsätzlich zu den sogenannten Überschusseinkünften. - Die Kosten für ein häusliches Arbeitszimmer sind nur dann als Werbungskosten abziehbar, wenn die Nutzung des Arbeitszimmers zur Einkünfteerzielung erforderlich ist und kein anderer Arbeitsplatz zur Verfügung steht. **Wichtige Einschränkung:** Seit Einführung der Abgeltungsteuer (2009) ist der Werbungskostenabzug bei Kapitaleinkünften grundsätzlich ausgeschlossen (§ 20 Abs. 9 EStG). Es gilt ein Sparer-Pauschbetrag (1.000 Euro pro Person, Stand 2024). Nur in sehr seltenen Ausnahmefällen (z. B. bei bestimmten Altbeständen oder wenn die Regelbesteuerung gewählt wird) können tatsächliche Werbungskosten geltend gemacht werden. **Fazit:** In der Praxis kann ein Rentner die Kosten für ein häusliches Arbeitszimmer zur Erzielung von Kapitaleinkünften in der Regel **nicht** steuerlich absetzen. Eine Ausnahme besteht nur, wenn er zur Regelbesteuerung optiert und die Werbungskosten insgesamt den Sparer-Pauschbetrag übersteigen. Das ist aber selten und muss individuell geprüft werden. **Weitere Informationen:** - [Bundesfinanzministerium: Arbeitszimmer](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Arbeitszimmer.html) - [Abgeltungsteuer und Werbungskosten](https://www.finanztip.de/abgeltungssteuer/werbungskosten/) Im Zweifel empfiehlt sich eine individuelle Beratung durch einen Steuerberater.