Kann man ein gewerblich genutztes E-Auto nach 75 % Abschreibung im ersten Jahr ohne steuerliche Nachteile verkaufen?

Question

Kann man ein gewerblich genutztes E-Auto nach 75 % Abschreibung im ersten Jahr ohne steuerliche Nachteile verkaufen?

Antwort

Verwandte Fragen

Wer zahlt bei einem Etsy-Verkauf die Steuern: Käufer oder Verkäufer?

Über wie viele Jahre kann ein 13 Jahre alter PKW bei einer Firma abgeschrieben werden?

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Warum wird der Verkauf von Artikeln innerhalb Deutschlands immer mit 19 % Mehrwertsteuer durchgeführt?

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Accepted Answer

Wenn ein gewerblich genutztes E-Auto im ersten Jahr zu 75 % abgeschrieben wurde (zum Beispiel durch die Inanspruchnahme der degressiven Abschreibung oder Sonderabschreibungen), ist ein Verkauf grundsätzlich möglich. Allerdings gibt es dabei steuerliche Aspekte zu beachten: **1. Buchwert und Verkaufserlös:** Nach der Abschreibung beträgt der Buchwert des Fahrzeugs nur noch 25 % der Anschaffungskosten. Verkaufst du das Auto, wird der Verkaufserlös mit dem Buchwert verglichen. **2. Gewinn oder Verlust beim Verkauf:** - Liegt der Verkaufserlös über dem Buchwert, entsteht ein sogenannter „Veräußerungsgewinn“. Dieser Gewinn ist als Betriebseinnahme zu versteuern. - Liegt der Verkaufserlös unter dem Buchwert, entsteht ein „Veräußerungsverlust“, der als Betriebsausgabe abziehbar ist. **3. Umsatzsteuer:** Beim Verkauf eines gewerblich genutzten Fahrzeugs fällt in der Regel Umsatzsteuer an, sofern du zum Vorsteuerabzug berechtigt warst. **4. Nachversteuerung von Sonderabschreibungen:** Wurden Sonderabschreibungen (§ 7g EStG) in Anspruch genommen, kann es bei einem Verkauf innerhalb bestimmter Fristen zu einer Nachversteuerung kommen, wenn die gesetzlichen Voraussetzungen nicht mehr erfüllt sind. **Fazit:** Du kannst das E-Auto nach hoher Abschreibung im ersten Jahr verkaufen. „Schadlos“ im Sinne von steuerfrei ist das aber nicht: Ein eventueller Gewinn ist zu versteuern, und es können umsatzsteuerliche Folgen entstehen. Es empfiehlt sich, vor dem Verkauf einen Steuerberater zu konsultieren, um die individuellen steuerlichen Auswirkungen genau zu prüfen. Weitere Informationen findest du z. B. beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder bei deiner Steuerberatung.

Accepted Answer

Bei einem Etsy-Verkauf zahlt grundsätzlich der Verkäufer die Steuern auf seine Einnahmen. Das bedeutet, als Verkäufer bist du dafür verantwortlich, deine Einkünfte aus Verk&au... [mehr]

Accepted Answer

Bei einem Etsy-Verkauf zahlt grundsätzlich der Verkäufer die Steuern auf seine Einnahmen. Das bedeutet, als Verkäufer bist du dafür verantwortlich, deine Einkünfte aus Verkäufen bei Etsy ordnungsgemäß zu versteuern (z.B. Einkommensteuer, ggf. Umsatzsteuer/Mehrwertsteuer). Der Käufer zahlt den im Shop angegebenen Preis, der je nach Land bereits die Umsatzsteuer enthalten kann. Etsy kann in bestimmten Ländern die Umsatzsteuer (z.B. Mehrwertsteuer auf digitale Produkte oder die sogenannte „Umsatzsteuer auf elektronische Dienstleistungen“) direkt vom Käufer einziehen und an die Steuerbehörden abführen. In den meisten Fällen bist aber du als Verkäufer für die korrekte Abführung der Steuern verantwortlich. Weitere Informationen findest du direkt bei [Etsy](https://www.etsy.com/de/legal/taxes/) und beim [Bundeszentralamt für Steuern](https://www.bzst.de/DE/Unternehmen/Umsatzsteuer/umsatzsteuer_node.html) (für Deutschland).

Accepted Answer

Ein 13 Jahre alter PKW kann bei einer Firma in Deutschland in der Regel über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben werden. Für PKW beträgt diese laut amtlicher AfA-Ta... [mehr]

Accepted Answer

Ein 13 Jahre alter PKW kann bei einer Firma in Deutschland in der Regel über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben werden. Für PKW beträgt diese laut amtlicher AfA-Tabelle grundsätzlich **6 Jahre** – unabhängig vom Alter des Fahrzeugs beim Kauf. Allerdings gilt: Ist das Fahrzeug beim Kauf bereits älter als die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer (also älter als 6 Jahre), kann eine kürzere Abschreibungsdauer angesetzt werden. In der Praxis wird dann die voraussichtliche Restnutzungsdauer geschätzt, also wie lange das Fahrzeug voraussichtlich noch genutzt werden kann. Diese Schätzung muss plausibel und nachvollziehbar sein. Beispiel: Wird ein 13 Jahre alter PKW gekauft und du gehst davon aus, dass er noch 2 Jahre genutzt werden kann, kannst du die Anschaffungskosten auf diese 2 Jahre verteilen. **Fazit:** Die Abschreibungsdauer richtet sich bei einem so alten Fahrzeug nach der voraussichtlichen Restnutzungsdauer, die du realistisch schätzen und begründen musst. Sie kann also deutlich unter 6 Jahren liegen. Weitere Infos findest du z.B. beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder bei [DATEV](https://www.datev.de/web/de/startseite/startseite-n/).

Accepted Answer

Ja, in einer landwirtschaftlichen Halle, die steuerlich abgeschrieben wird, dürfen grundsätzlich Maschinen abgestellt werden, eine Werkstatt eingerichtet sein und die Halle darf auch teilwei... [mehr]

Accepted Answer

Ja, in einer landwirtschaftlichen Halle, die steuerlich abgeschrieben wird, dürfen grundsätzlich Maschinen abgestellt werden, eine Werkstatt eingerichtet sein und die Halle darf auch teilweise leerstehen. Entscheidend ist, dass die Halle weiterhin dem landwirtschaftlichen Betriebsvermögen zugeordnet ist und überwiegend für betriebliche (landwirtschaftliche) Zwecke genutzt wird. **Wichtige Punkte:** 1. **Betriebliche Nutzung:** Die Halle muss überwiegend für Zwecke des landwirtschaftlichen Betriebs genutzt werden, z. B. als Lager für Maschinen, Geräte, Erntegut oder als Werkstatt für Reparaturen. 2. **Teilweise Leerstand:** Ein zeitweiliger oder teilweiser Leerstand ist unschädlich, solange die Halle weiterhin dem Betrieb dient und nicht dauerhaft einer anderen (privaten oder fremden) Nutzung zugeführt wird. 3. **Werkstatt:** Die Einrichtung einer Werkstatt innerhalb der Halle ist zulässig, sofern sie dem landwirtschaftlichen Betrieb dient. 4. **Abschreibung:** Die steuerliche Abschreibung (AfA) ist an die betriebliche Nutzung gekoppelt. Solange die Halle dem Betriebsvermögen zugeordnet bleibt und für betriebliche Zwecke genutzt wird, bleibt die Abschreibung zulässig. **Achtung:** Sollte die Halle dauerhaft nicht mehr für betriebliche Zwecke genutzt werden (z. B. vollständige Vermietung an Dritte oder private Nutzung), kann eine Entnahme aus dem Betriebsvermögen vorliegen. Das hätte steuerliche Konsequenzen (z. B. Nachversteuerung). **Fazit:** Maschinenlagerung, Werkstattnutzung und teilweiser Leerstand sind in einer steuerlich abgeschriebenen landwirtschaftlichen Halle grundsätzlich erlaubt, solange die betriebliche Nutzung im Vordergrund steht. Für eine individuelle steuerliche Beurteilung empfiehlt sich die Rücksprache mit einem Steuerberater.

Accepted Answer

Ja, es gibt Ausnahmen bei der Spekulationssteuer (korrekt: Einkommensteuer auf private Veräußerungsgeschäfte) in Deutschland. Die wichtigsten Ausnahmen sind: 1. **Haltedauer**: B... [mehr]

Accepted Answer

Ja, es gibt Ausnahmen bei der Spekulationssteuer (korrekt: Einkommensteuer auf private Veräußerungsgeschäfte) in Deutschland. Die wichtigsten Ausnahmen sind: 1. **Haltedauer**: Bei Immobilien gilt: Wenn du eine Immobilie mindestens zehn Jahre lang besitzt, ist der Verkauf steuerfrei (§ 23 EStG). Bei anderen Wirtschaftsgütern (z.B. Gold, Kryptowährungen) beträgt die Spekulationsfrist ein Jahr. 2. **Selbstnutzung**: Wenn du eine Immobilie im Jahr des Verkaufs und in den beiden vorangegangenen Jahren ausschließlich selbst zu eigenen Wohnzwecken genutzt hast, ist der Verkauf ebenfalls steuerfrei – unabhängig von der Haltedauer. 3. **Freibetrag**: Liegt der Gewinn aus privaten Veräußerungsgeschäften im Kalenderjahr unter 600 Euro, fällt keine Steuer an (§ 23 Abs. 3 Satz 5 EStG). Weitere Details und Ausnahmen können sich je nach Einzelfall ergeben. Es empfiehlt sich, bei Unsicherheiten einen Steuerberater zu konsultieren oder die Informationen beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/) nachzulesen.

Accepted Answer

Nein, das ist so nicht zulässig. In der Einnahmenüberschussrechnung (EÜR) gilt grundsätzlich das Zufluss-Abfluss-Prinzip (§ 11 EStG). Das bedeutet: Ausgaben werden in dem Jahr... [mehr]

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Nein, das ist so nicht zulässig. In der Einnahmenüberschussrechnung (EÜR) gilt grundsätzlich das Zufluss-Abfluss-Prinzip (§ 11 EStG). Das bedeutet: Ausgaben werden in dem Jahr berücksichtigt, in dem sie tatsächlich bezahlt wurden. Für Wirtschaftsgüter wie einen Laptop gibt es jedoch Besonderheiten: - **Anschaffungskosten bis 250 € netto**: Sofort als Betriebsausgabe abziehbar. - **Anschaffungskosten zwischen 250,01 € und 800 € netto**: Sofortabschreibung als geringwertiges Wirtschaftsgut (GWG) im Jahr der Anschaffung möglich. - **Anschaffungskosten über 800 € netto**: Der Laptop muss über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben werden (bei Laptops in der Regel 3 Jahre laut AfA-Tabelle). Eine monatliche Abschreibung über nur 1 Jahr ist also **nicht zulässig**, wenn der Laptop mehr als 800 € netto gekostet hat. In diesem Fall musst du die Anschaffungskosten gleichmäßig auf die Nutzungsdauer (meist 3 Jahre) verteilen. **Fazit:** Als Kleinunternehmer in der EÜR kannst du einen Laptop nur dann sofort (im Jahr der Zahlung) als Ausgabe absetzen, wenn die Netto-Anschaffungskosten maximal 800 € betragen. Liegen die Kosten darüber, musst du die Kosten über die Nutzungsdauer (meist 3 Jahre) abschreiben – eine monatliche Abschreibung über nur 1 Jahr ist nicht erlaubt. Weitere Infos findest du z. B. beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Betriebspruefung/AfA-Tabellen/2022-02-28-AfA-Tabelle-IT.html).

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In Deutschland beträgt die reguläre Mehrwertsteuer (MwSt) 19 %, weil dies der gesetzlich festgelegte Steuersatz ist, der auf die meisten Waren und Dienstleistungen angewendet wird. Die Mehrw... [mehr]

Accepted Answer

In Deutschland beträgt die reguläre Mehrwertsteuer (MwSt) 19 %, weil dies der gesetzlich festgelegte Steuersatz ist, der auf die meisten Waren und Dienstleistungen angewendet wird. Die Mehrwertsteuer ist eine Verbrauchsteuer, die auf den Endverbraucher abgewälzt wird. Der Staat erhebt diese Steuer, um Einnahmen zu generieren, die für öffentliche Ausgaben wie Bildung, Gesundheit und Infrastruktur verwendet werden. Es gibt auch ermäßigte Steuersätze, wie z.B. 7 % für bestimmte Lebensmittel und kulturelle Dienstleistungen, aber der Standardsteuersatz liegt bei 19 %.

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In Deutschland beträgt der reguläre Mehrwertsteuersatz 19 %. Der Satz von 196 % ist nicht korrekt und könnte ein Missverständnis sein. Es gibt auch einen ermäßigten Steu... [mehr]

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In Deutschland beträgt der reguläre Mehrwertsteuersatz 19 %. Der Satz von 196 % ist nicht korrekt und könnte ein Missverständnis sein. Es gibt auch einen ermäßigten Steuersatz von 7 % für bestimmte Waren und Dienstleistungen. Wenn du spezifische Informationen zu einem bestimmten Artikel oder einer Dienstleistung benötigst, kann ich dir gerne weiterhelfen.

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Die Besteuerung von Aktienfonds, die vor 2008 verkauft werden, richtet sich nach den damaligen steuerlichen Regelungen in Deutschland. Bis zu diesem Zeitpunkt galt das sogenannte "Halbeinkün... [mehr]

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Die Besteuerung von Aktienfonds, die vor 2008 verkauft werden, richtet sich nach den damaligen steuerlichen Regelungen in Deutschland. Bis zu diesem Zeitpunkt galt das sogenannte "Halbeinkünfteverfahren". Das bedeutet, dass nur die Hälfte der Gewinne aus dem Verkauf von Aktienfonds versteuert werden musste. Wichtig ist, dass die Steuerpflichtigen Anschaffungskosten und die Verkaufserlöse dokumentieren müssen, um den Gewinn zu ermitteln. Der Gewinn wird dann mit dem persönlichen Einkommensteuersatz versteuert. Zusätzlich gab es die Möglichkeit, einen Sparer-Pauschbetrag von 801 Euro (1.602 Euro für Verheiratete) geltend zu machen, der von den Kapitalerträgen abgezogen werden konnte. Es ist ratsam, sich bei konkreten Fällen an einen Steuerberater zu wenden, um die individuelle Situation und die geltenden Regelungen zu klären.

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Die AfA-Tabelle, kurz für "Absetzung für Abnutzung", ist ein wichtiges Instrument in der Buchführung und Steuerberechnung in Deutschland. Sie gibt vor, wie die Abnutzung von A... [mehr]

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Die AfA-Tabelle, kurz für "Absetzung für Abnutzung", ist ein wichtiges Instrument in der Buchführung und Steuerberechnung in Deutschland. Sie gibt vor, wie die Abnutzung von Anlagegütern über die Jahre steuerlich geltend gemacht werden kann. Die Tabelle enthält verschiedene Wirtschaftsgüter und deren voraussichtliche Nutzungsdauer, die als Grundlage für die Berechnung der jährlichen Abschreibungen dient. Die AfA-Tabelle wird vom Bundesministerium der Finanzen herausgegeben und hilft Unternehmen, die Abschreibungen korrekt zu erfassen und steuerliche Vorteile zu nutzen. Es gibt unterschiedliche AfA-Tabellen für verschiedene Arten von Vermögensgegenständen, wie z.B. Gebäude, Maschinen oder Fahrzeuge.