Muss man alle Mieteinnahmen versteuern?

Question

Muss man alle Mieteinnahmen versteuern?

Antwort

Verwandte Fragen

Wie werden Mieteinnahmen steuerlich abgeschrieben?

Wie verhält es sich steuerlich bei Wohneigentum?

Gibt es eine Quelle dafür, dass Maklerkosten nicht direkt von Mieteinnahmen abgezogen werden können?

Was gilt aktuell beim Eigenmietwert?

Welche steuerlichen Folgen hat der Verkauf einer zuvor vermieteten und seit Februar leerstehenden Eigentumswohnung?

Accepted Answer

Ja, in Deutschland müssen alle Mieteinnahmen versteuert werden. Mieteinnahmen zählen zu denünften aus Vermietung und Verpachtung und sind in der Einkommensteuererklärung anzugeben. Es gibt jedoch bestimmte Ausgaben, die von den Mieteinnahmen abziehen kannst, wie z.B. Abschreibungen, Instandhaltungskosten oder Verwaltungskosten, was die steuerliche Belastung reduzieren kann. Es ist ratsam, sich bei einem Steuerberater über die genauen Regelungen und Möglichkeiten der Steueroptimierung zu informieren.

Accepted Answer

Mieteinnahmen selbst werden nicht abgeschrieben, sondern als Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung in der Einkommensteuererklärung versteuert. Was jedoch abgeschrieben werden kann, sind d... [mehr]

Accepted Answer

Mieteinnahmen selbst werden nicht abgeschrieben, sondern als Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung in der Einkommensteuererklärung versteuert. Was jedoch abgeschrieben werden kann, sind die Anschaffungs- oder Herstellungskosten der vermieteten Immobilie. **Abschreibung (AfA) bei vermieteten Immobilien:** - Für Gebäude, die zu Wohnzwecken vermietet werden, gilt in der Regel eine lineare Abschreibung von 2 % pro Jahr auf die Anschaffungs- oder Herstellungskosten (ohne Grundstücksanteil), verteilt über 50 Jahre (§ 7 Abs. 4 EStG). - Bei Gebäuden, die vor 1925 fertiggestellt wurden, beträgt die Abschreibung 2,5 % pro Jahr über 40 Jahre. - Der Grundstücksanteil ist nicht abschreibbar, nur der Gebäudeanteil. **Beispiel:** Kaufpreis Immobilie: 300.000 € Davon Grundstück: 60.000 € Abschreibungsfähiger Gebäudewert: 240.000 € Jährliche Abschreibung: 2 % von 240.000 € = 4.800 € **Weitere absetzbare Kosten:** Neben der Abschreibung können auch Werbungskosten wie Zinsen für Immobilienkredite, Reparaturen, Verwaltungskosten, Maklergebühren usw. steuerlich geltend gemacht werden. **Fazit:** Die Mieteinnahmen werden versteuert, während die Kosten für das Gebäude (über die AfA) und andere Ausgaben die steuerliche Belastung mindern. Weitere Informationen findest du z.B. beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder beim [Bundeszentralamt für Steuern](https://www.bzst.de/DE/Home/home_node.html).

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Deine Frage ist etwas allgemein formuliert. Falls du wissen möchtest, wie sich bestimmte rechtliche, steuerliche oder finanzielle Aspekte bei Wohneigentum verhalten, wäre eine genauere Angab... [mehr]

Accepted Answer

Deine Frage ist etwas allgemein formuliert. Falls du wissen möchtest, wie sich bestimmte rechtliche, steuerliche oder finanzielle Aspekte bei Wohneigentum verhalten, wäre eine genauere Angabe hilfreich. Grundsätzlich gilt: Wohneigentum bezeichnet das Eigentum an einer Immobilie, die zu Wohnzwecken genutzt wird, wie z.B. ein Haus oder eine Eigentumswohnung. Im Vergleich zur Miete ergeben sich beim Wohneigentum unter anderem folgende Besonderheiten: - **Eigentümerpflichten:** Du bist für Instandhaltung, Reparaturen und Modernisierungen selbst verantwortlich. - **Steuern:** Es fallen Grundsteuer und ggf. weitere Abgaben an. In Deutschland gibt es keine klassische "Eigenheimzulage" mehr, aber bestimmte Förderungen (z.B. Baukindergeld) können möglich sein. - **Vermögensaufbau:** Wohneigentum gilt oft als Kapitalanlage und Altersvorsorge. - **Finanzierung:** Meist wird ein Kredit (Hypothek) aufgenommen, der über viele Jahre abbezahlt wird. - **Nebenkosten:** Neben dem Kaufpreis entstehen Notar-, Grundbuch- und ggf. Maklerkosten. Falls du eine spezifische Frage zu Wohneigentum hast (z.B. zu Steuern, Finanzierung, Erbrecht, Vermietung), stelle sie bitte präziser.

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Ja, dafür gibt es eine klare Regelung im deutschen Steuerrecht. Maklerkosten, die im Zusammenhang mit der Vermietung einer Immobilie stehen (z. B. für die Suche nach neuen Mietern), gelten a... [mehr]

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Ja, dafür gibt es eine klare Regelung im deutschen Steuerrecht. Maklerkosten, die im Zusammenhang mit der Vermietung einer Immobilie stehen (z. B. für die Suche nach neuen Mietern), gelten als Werbungskosten und können bei den Einkünften aus Vermietung und Verpachtung steuerlich geltend gemacht werden. Sie werden jedoch nicht direkt von den Mieteinnahmen „abgezogen“, sondern als Werbungskosten in der Anlage V der Einkommensteuererklärung angesetzt. Das bedeutet, sie mindern das zu versteuernde Einkommen aus Vermietung, nicht aber die Mieteinnahmen selbst. **Quelle:** Bundesministerium der Finanzen: [Werbungskosten bei Vermietung und Verpachtung](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Immobilien/vermietung-und-verpachtung.html) Dort heißt es: „Zu den Werbungskosten zählen zum Beispiel: [...] Maklergebühren für die Vermietung [...]“ Die Mieteinnahmen werden also in voller Höhe angesetzt, und die Maklerkosten werden als Werbungskosten abgezogen, um den steuerpflichtigen Überschuss zu ermitteln.

Accepted Answer

Der Eigenmietwert ist in der Schweiz ein fiktives Einkommen, das Hauseigentümer für selbstgenutztes Wohneigentum versteuern müssen. Das heisst: Wer in seinem eigenen Haus oder seiner ei... [mehr]

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Der Eigenmietwert ist in der Schweiz ein fiktives Einkommen, das Hauseigentümer für selbstgenutztes Wohneigentum versteuern müssen. Das heisst: Wer in seinem eigenen Haus oder seiner eigenen Wohnung wohnt, muss den sogenannten Eigenmietwert als Einkommen in der Steuererklärung angeben. **Aktueller Stand (2024):** - Der Eigenmietwert wird weiterhin in allen Kantonen und auf Bundesebene besteuert. - Die Berechnung des Eigenmietwerts erfolgt in der Regel anhand des Marktwerts der Immobilie und beträgt meist zwischen 60 % und 70 % der ortsüblichen Miete. - Im Gegenzug können Schuldzinsen (z.B. Hypothekarzinsen) und Unterhaltskosten steuerlich abgezogen werden. **Diskussion um Abschaffung:** - Es gibt seit Jahren politische Bestrebungen, den Eigenmietwert abzuschaffen oder zu reformieren. - Im Juni 2023 hat der Ständerat eine Vorlage zur Abschaffung des Eigenmietwerts abgelehnt. Damit bleibt das System vorerst bestehen. - Eine erneute Reform ist in Diskussion, aber aktuell (Stand Juni 2024) gilt weiterhin die bisherige Regelung. **Fazit:** Der Eigenmietwert muss weiterhin als Einkommen versteuert werden. Änderungen sind in Diskussion, aber noch nicht beschlossen. Weitere Informationen findest du z.B. bei der [Eidgenössischen Steuerverwaltung](https://www.estv.admin.ch/estv/de/home/direkte-bundessteuer/privatpersonen/eigenmietwert.html).

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Beim Verkauf einer Eigentumswohnung, die zuvor vermietet war und seit Februar leer steht, sind insbesondere die Regelungen zur sogenannten Spekulationssteuer (§ 23 EStG) relevant. Die wichtigsten... [mehr]

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Beim Verkauf einer Eigentumswohnung, die zuvor vermietet war und seit Februar leer steht, sind insbesondere die Regelungen zur sogenannten Spekulationssteuer (§ 23 EStG) relevant. Die wichtigsten steuerlichen Auswirkungen im Überblick: **1. Spekulationsfrist:** - Gewinne aus dem Verkauf einer Immobilie sind steuerpflichtig, wenn zwischen Anschaffung und Verkauf weniger als zehn Jahre liegen. - Die Spekulationsfrist beginnt mit dem Datum des notariellen Kaufvertrags (Anschaffung) und endet mit dem Datum des notariellen Verkaufsvertrags (Veräußerung). **2. Ausnahmen von der Steuerpflicht:** - Keine Steuer fällt an, wenn die Immobilie im Zeitraum zwischen Anschaffung und Verkauf ausschließlich zu eigenen Wohnzwecken genutzt wurde. - Oder: Wenn die Immobilie im Jahr des Verkaufs und in den beiden vorangegangenen Jahren ausschließlich zu eigenen Wohnzwecken genutzt wurde (dabei reicht eine Nutzung zu eigenen Wohnzwecken auch für einen Teil des ersten und letzten Jahres). **3. Leerstand und Vermietung:** - Da die Wohnung bis Februar vermietet war und seitdem leer steht, gilt sie nicht als zu eigenen Wohnzwecken genutzt. - Ein Leerstand wird steuerlich nicht als Eigennutzung anerkannt. **4. Steuerliche Konsequenz:** - Liegt der Zeitraum zwischen Kauf und Verkauf unter zehn Jahren, ist der Gewinn aus dem Verkauf steuerpflichtig (Einkommensteuer). - Liegt der Zeitraum über zehn Jahren, ist der Verkauf steuerfrei. **5. Berechnung des Gewinns:** - Der steuerpflichtige Gewinn ist die Differenz zwischen dem Verkaufspreis und den Anschaffungskosten (inkl. Kaufnebenkosten und ggf. nachträglichen Herstellungskosten), abzüglich der beim Verkauf angefallenen Kosten (z.B. Makler, Notar). **Fazit:** Wenn du die Wohnung weniger als zehn Jahre besessen hast und sie nicht selbst bewohnt hast (auch nicht im Jahr des Verkaufs und den beiden Vorjahren), ist der Verkaufsgewinn steuerpflichtig. Der Leerstand seit Februar ändert daran nichts. Hast du die Wohnung länger als zehn Jahre gehalten, ist der Verkauf steuerfrei. **Tipp:** Für eine genaue Berechnung und individuelle Beratung empfiehlt sich die Rücksprache mit einem Steuerberater. Weitere Informationen findest du z.B. beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder auf [steuertipps.de](https://www.steuertipps.de/immobilien-haus/verkauf/spekulationssteuer-beim-immobilienverkauf).