Steuerliche Auswirkung der unentgeltlichen Überlassung einer Wohnung an Verwandte?

Question

Steuerliche Auswirkung der unentgeltlichen Überlassung einer Wohnung an Verwandte?

Antwort

Verwandte Fragen

Welche Ausgaben kann man steuerlich geltend machen?

Wie hoch ist die Pendlerpauschale 2025?

Ist ein notarieller Ehevertrag steuerlich absetzbar?

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Wie sind gemischte Schulungen und Betriebsausflüge steuerlich zu behandeln?

Wie lässt sich ein Betriebsausflug mit Schulung steuerlich korrekt absetzen?

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Können Selbständige die Privathaftpflichtversicherung steuerlich absetzen?

Accepted Answer

Die unentgeltliche Überlassung einer Wohnung an Verwandte kann verschiedene steuerliche Auswirkungen haben. Hier sind die wichtigsten Punkte: 1. **Einkommensteuer**: Wenn du eine Wohnung unentgeltlich überlässt, erzielst du keine Mieteinnahmen, was bedeutet, dass du auch keine Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung versteuern musst. Allerdings kannst du in diesem Fall auch keine Werbungskosten, wie z.B. Instandhaltungskosten oder Abschreibungen, steuerlich geltend machen. 2. **Schenkungsteuer**: Die unentgeltliche Überlassung kann als Schenkung betrachtet werden, insbesondere wenn die Überlassung längerfristig ist. In diesem Fall könnte Schenkungsteuer anfallen, wenn der Wert der Wohnung oder der Nutzungsvorteil einen bestimmten Freibetrag übersteigt. Die Freibeträge für Schenkungen an Verwandte sind unterschiedlich, z.B. 400.000 Euro für Kinder. 3. **Grundsteuer**: Die Grundsteuer bleibt in der Regel unverändert, da sie auf dem Eigentum basiert. Der Eigentümer bleibt weiterhin für die Zahlung der Grundsteuer verantwortlich. 4. **Erbschaftsteuer**: Sollte die Wohnung im Rahmen einer Erbschaft übertragen werden, können ebenfalls steuerliche Aspekte relevant werden, die sich auf die Erbschaftsteuer auswirken. Es ist ratsam, sich von einem Steuerberater individuell beraten zu lassen, um die spezifischen steuerlichen Konsequenzen und mögliche Gestaltungsmöglichkeiten zu klären.

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In Deutschland kannst du verschiedene Ausgaben steuerlich geltend machen, um deine Steuerlast zu senken. Die wichtigsten Kategorien sind: 1. **Werbungskosten** Kosten, die im Zusammenhang mit de... [mehr]

Accepted Answer

In Deutschland kannst du verschiedene Ausgaben steuerlich geltend machen, um deine Steuerlast zu senken. Die wichtigsten Kategorien sind: 1. **Werbungskosten** Kosten, die im Zusammenhang mit deinem Beruf stehen, z. B.: - Fahrtkosten zur Arbeit (Pendlerpauschale) - Arbeitsmittel (z. B. Computer, Fachliteratur) - Fort- und Weiterbildungskosten - Umzugskosten aus beruflichen Gründen - Bewerbungskosten 2. **Sonderausgaben** Private Ausgaben, die das Gesetz besonders fördert, z. B.: - Vorsorgeaufwendungen (z. B. Kranken-, Rentenversicherung) - Spenden und Mitgliedsbeiträge - Kirchensteuer - Ausbildungskosten (Erstausbildung, Studium) 3. **Außergewöhnliche Belastungen** Kosten, die zwangsläufig und außergewöhnlich sind, z. B.: - Krankheitskosten, die nicht von der Versicherung übernommen werden - Pflegekosten - Unterhaltszahlungen an bedürftige Angehörige 4. **Handwerkerleistungen und haushaltsnahe Dienstleistungen** - Handwerkerleistungen (z. B. Renovierung, Reparaturen) - Haushaltshilfen, Gartenarbeiten, Reinigungskräfte 5. **Kinderbetreuungskosten** - Betreuungskosten für Kinder bis 14 Jahre (z. B. Kita, Tagesmutter) 6. **Doppelte Haushaltsführung** - Kosten für eine Zweitwohnung am Arbeitsort 7. **Homeoffice-Pauschale** - Für das Arbeiten von zu Hause aus (aktuell bis zu 1.260 Euro pro Jahr) Die genaue Absetzbarkeit und Höhe hängt von deiner individuellen Situation ab. Es empfiehlt sich, Belege zu sammeln und ggf. einen Steuerberater oder eine Lohnsteuerhilfe zu konsultieren. Weitere Informationen findest du auch beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder auf [ELSTER](https://www.elster.de/).

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Für das Jahr 2025 beträgt die Pendlerpauschale in Deutschland voraussichtlich weiterhin: - **0,30 Euro pro Kilometer** für die ersten 20 Entfernungskilometer (einfache Strecke zwischen... [mehr]

Accepted Answer

Für das Jahr 2025 beträgt die Pendlerpauschale in Deutschland voraussichtlich weiterhin: - **0,30 Euro pro Kilometer** für die ersten 20 Entfernungskilometer (einfache Strecke zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte). - **0,38 Euro pro Kilometer** ab dem 21. Entfernungskilometer. Diese erhöhten Sätze gelten seit 2022 und sind laut aktuellem Stand bis einschließlich 2026 befristet. Änderungen können sich durch neue Gesetzgebungen ergeben, aber nach derzeitigem Stand bleibt die Regelung auch 2025 bestehen. Weitere Informationen findest du beispielsweise beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/pendlerpauschale.html).

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Die Kosten für einen notariellen Ehevertrag (Notargebühren und ggf. Gerichtskosten) können in der Regel **nicht** steuerlich geltend gemacht werden. Sie zählen zu den sogenannten &... [mehr]

Accepted Answer

Die Kosten für einen notariellen Ehevertrag (Notargebühren und ggf. Gerichtskosten) können in der Regel **nicht** steuerlich geltend gemacht werden. Sie zählen zu den sogenannten „Kosten der privaten Lebensführung“ (§ 12 Nr. 2 EStG) und sind daher weder als Werbungskosten, Betriebsausgaben noch als außergewöhnliche Belastungen absetzbar. Eine Ausnahme kann es nur in sehr speziellen Fällen geben, etwa wenn der Ehevertrag ausschließlich und nachweislich beruflich oder betrieblich veranlasst ist (z.B. bei bestimmten Unternehmer-Eheverträgen). Das ist aber äußerst selten und muss im Einzelfall mit dem Finanzamt oder einem Steuerberater geklärt werden. **Fazit:** In der Regel sind die Kosten für einen notariellen Ehevertrag steuerlich nicht absetzbar. Weitere Informationen findest du z.B. bei [Steuerberaterkammern](https://www.bstbk.de/) oder dem [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/).

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Bei einem Etsy-Verkauf zahlt grundsätzlich der Verkäufer die Steuern auf seine Einnahmen. Das bedeutet, als Verkäufer bist du dafür verantwortlich, deine Einkünfte aus Verk&au... [mehr]

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Bei einem Etsy-Verkauf zahlt grundsätzlich der Verkäufer die Steuern auf seine Einnahmen. Das bedeutet, als Verkäufer bist du dafür verantwortlich, deine Einkünfte aus Verkäufen bei Etsy ordnungsgemäß zu versteuern (z.B. Einkommensteuer, ggf. Umsatzsteuer/Mehrwertsteuer). Der Käufer zahlt den im Shop angegebenen Preis, der je nach Land bereits die Umsatzsteuer enthalten kann. Etsy kann in bestimmten Ländern die Umsatzsteuer (z.B. Mehrwertsteuer auf digitale Produkte oder die sogenannte „Umsatzsteuer auf elektronische Dienstleistungen“) direkt vom Käufer einziehen und an die Steuerbehörden abführen. In den meisten Fällen bist aber du als Verkäufer für die korrekte Abführung der Steuern verantwortlich. Weitere Informationen findest du direkt bei [Etsy](https://www.etsy.com/de/legal/taxes/) und beim [Bundeszentralamt für Steuern](https://www.bzst.de/DE/Unternehmen/Umsatzsteuer/umsatzsteuer_node.html) (für Deutschland).

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Wenn eine betriebliche Schulung und ein Betriebsausflug miteinander vermischt werden, ist die steuerliche Behandlung differenziert zu betrachten: **1. Schulung (Fortbildung):** Kosten für eine... [mehr]

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Wenn eine betriebliche Schulung und ein Betriebsausflug miteinander vermischt werden, ist die steuerliche Behandlung differenziert zu betrachten: **1. Schulung (Fortbildung):** Kosten für eine betriebliche Schulung sind in der Regel als Betriebsausgaben voll abzugsfähig. Dazu zählen z.B. Seminargebühren, Fahrtkosten, Übernachtungskosten und Verpflegungsmehraufwand, sofern die Schulung im überwiegenden betrieblichen Interesse stattfindet. **2. Betriebsausflug:** Kosten für einen Betriebsausflug gelten als sogenannte „Aufwendungen für Betriebsveranstaltungen“. Hier gibt es steuerliche Freibeträge: Pro Arbeitnehmer und Jahr sind bis zu 110 € (inkl. USt) für maximal zwei Veranstaltungen steuer- und sozialversicherungsfrei (§ 19 Abs. 1 Nr. 1a EStG). Übersteigen die Kosten diesen Betrag, ist der übersteigende Teil als geldwerter Vorteil zu versteuern. **3. Vermischung von Schulung und Betriebsausflug:** Werden Schulung und Betriebsausflug kombiniert, muss eine Aufteilung der Kosten erfolgen: - **Trennung der Kosten:** Die Aufwendungen sind nach dem jeweiligen Anlass (Schulung oder Ausflug) aufzuteilen. Die Kosten für den fachlichen Teil (z.B. Seminarraum, Referenten, Arbeitsmaterialien) sind als Betriebsausgaben abziehbar. Die Kosten für den geselligen Teil (z.B. gemeinsames Abendessen, Freizeitaktivitäten) zählen zu den Aufwendungen für Betriebsveranstaltungen. - **Aufteilungsmaßstab:** Die Aufteilung kann nach Zeitanteilen oder nach den tatsächlich angefallenen Kosten erfolgen. Wichtig ist eine nachvollziehbare und dokumentierte Trennung. **4. Dokumentation:** Eine genaue Dokumentation des Ablaufs (z.B. Programm, Teilnehmerlisten, Zeitpläne) ist wichtig, um die Aufteilung gegenüber dem Finanzamt nachweisen zu können. **Fazit:** Eine Vermischung ist möglich, aber die Kosten müssen sauber getrennt und entsprechend steuerlich behandelt werden. Bei Unsicherheiten empfiehlt sich die Rücksprache mit einem Steuerberater oder die Konsultation der aktuellen Richtlinien des Bundesfinanzministeriums. Weitere Informationen findest du z.B. bei der [IHK](https://www.ihk.de/) oder beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/).

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Ein Betriebsausflug mit Schulung kann steuerlich abgesetzt werden, wenn bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind. Entscheidend ist die Trennung zwischen betrieblichem (Schulung) und gesellschaftlic... [mehr]

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Ein Betriebsausflug mit Schulung kann steuerlich abgesetzt werden, wenn bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind. Entscheidend ist die Trennung zwischen betrieblichem (Schulung) und gesellschaftlichem (Ausflug) Teil. Hier die wichtigsten Punkte: **1. Trennung der Kosten:** Die Kosten für die Schulung (z. B. Seminargebühren, Referentenhonorare, Raummiete) sind als Betriebsausgaben voll abziehbar, wenn sie ausschließlich beruflich veranlasst sind. Die Kosten für den Ausflugsteil (z. B. Freizeitaktivitäten, Bewirtung) gelten als sogenannte „betrieblich veranlasste Veranstaltungen“ und sind nur begrenzt abziehbar. **2. Betriebsausflug – steuerliche Behandlung:** Für Betriebsveranstaltungen (z. B. Betriebsausflug) gilt ein Freibetrag von 110 € pro Arbeitnehmer und Veranstaltung (§ 19 Abs. 1 Nr. 1a EStG). Übersteigen die Kosten diesen Betrag, ist der übersteigende Teil als geldwerter Vorteil zu versteuern (Lohnsteuer, Sozialversicherung). **3. Dokumentation:** Eine klare zeitliche und inhaltliche Trennung zwischen Schulung und Ausflug ist wichtig (z. B. Programm, Teilnehmerlisten, Einladungen, Abrechnungen). Die Aufteilung der Kosten muss nachvollziehbar sein. **4. Teilnehmerkreis:** Die Veranstaltung muss grundsätzlich allen Mitarbeitern offenstehen, damit die steuerlichen Vorteile für Betriebsveranstaltungen gelten. **5. Reisekosten:** Reisekosten im Zusammenhang mit der Schulung sind als Betriebsausgaben abziehbar, wenn sie beruflich veranlasst sind. Reisekosten für den Ausflugsteil sind nur im Rahmen der 110 €-Grenze abziehbar. **Fazit:** - Schulungskosten: voll abziehbar - Ausflugskosten: bis 110 € pro Mitarbeiter steuerfrei, darüber hinaus steuerpflichtig - Klare Trennung und Dokumentation sind entscheidend **Tipp:** Eine genaue Aufteilung und Dokumentation der Kosten ist wichtig. Im Zweifel empfiehlt sich die Rücksprache mit einem Steuerberater, um die steuerliche Anerkennung sicherzustellen. Weitere Informationen findest du z. B. beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder bei der [IHK](https://www.ihk.de/).

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Eine Abfindungszahlung enthält in der Regel **keine Umsatzsteuer**. Abfindungen werden meist im Zusammenhang mit der Beendigung von Arbeitsverhältnissen gezahlt, zum Beispiel bei einer K&uu... [mehr]

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Eine Abfindungszahlung enthält in der Regel **keine Umsatzsteuer**. Abfindungen werden meist im Zusammenhang mit der Beendigung von Arbeitsverhältnissen gezahlt, zum Beispiel bei einer Kündigung oder einem Aufhebungsvertrag. Sie stellen eine Entschädigung für den Verlust des Arbeitsplatzes dar und sind **kein Entgelt für eine Leistung oder Lieferung** im umsatzsteuerlichen Sinne. Umsatzsteuer fällt grundsätzlich nur an, wenn eine Leistung gegen Entgelt im Rahmen eines Unternehmens erbracht wird (§ 1 UStG). Da eine Abfindung keine Gegenleistung für eine steuerbare Leistung ist, sondern eine Entschädigung, ist sie **nicht umsatzsteuerpflichtig**. **Ausnahme:** In seltenen Fällen, etwa bei Abfindungen im Zusammenhang mit der Aufgabe eines Unternehmens oder bei bestimmten Vertragsauflösungen zwischen Unternehmen, kann eine Umsatzsteuerpflicht entstehen. Das ist aber im Arbeitsrecht und bei klassischen Abfindungen nicht der Fall. **Fazit:** Abfindungszahlungen an Arbeitnehmer sind **nicht umsatzsteuerpflichtig**. Weitere Informationen findest du z.B. beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder im [Umsatzsteuergesetz (UStG)](https://www.gesetze-im-internet.de/ustg_1980/__1.html).

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Die Rundfunkbeiträge (früher GEZ, heute ARD ZDF Deutschlandradio Beitragsservice) können in bestimmten Fällen steuerlich abgesetzt werden: - **Privatpersonen:** Für den priva... [mehr]

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Die Rundfunkbeiträge (früher GEZ, heute ARD ZDF Deutschlandradio Beitragsservice) können in bestimmten Fällen steuerlich abgesetzt werden: - **Privatpersonen:** Für den privaten Haushalt sind die Rundfunkbeiträge in der Regel **nicht als Sonderaus oder Werbungskosten absetzbar. - **Selbstständige/Freiberufler:** Wenn ein Arbeitszimmer oder ein betrieblich genutzter Raum angemeldet ist, können die anteiligen Rundfunkbeiträge für diesen Bereich als Betriebsausgaben geltend gemacht werden. - **Arbeitnehmer mit Homeoffice:** Wenn ein häusliches Arbeitszimmer steuerlich anerkannt ist, kann der anteilige Rundfunkbeitrag für das Arbeitszimmer als Werbungskosten abgesetzt werden. Weitere Informationen findest du direkt beim [ARD ZDF Deutschlandradio Beitragsservice](https://www.rundfunkbeitrag.de/) oder beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/). Im Zweifel empfiehlt sich die Rücksprache mit einem Steuerberater.

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Der Begriff „Nebenleistungen“ im Zusammenhang mit der Abgabenordnung (AO) bezieht sich auf bestimmte Zahlungen, die zusätzlich zu einer eigentlichen Steuerschuld (Hauptleistung) anfal... [mehr]

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Der Begriff „Nebenleistungen“ im Zusammenhang mit der Abgabenordnung (AO) bezieht sich auf bestimmte Zahlungen, die zusätzlich zu einer eigentlichen Steuerschuld (Hauptleistung) anfallen können. Die rechtliche Grundlage dafür findet sich in § 3 Abs. 4 AO. Zu den Nebenleistungen gehören insbesondere: - **Zinsen** (z. B. Säumniszuschläge, Hinterziehungszinsen) - **Säumniszuschläge** - **Zwangsgelder** - **Kosten** (z. B. für Vollstreckungsmaßnahmen) Diese Nebenleistungen sind also keine Steuern im engeren Sinne, sondern zusätzliche finanzielle Verpflichtungen, die im Zusammenhang mit der Erhebung und Durchsetzung von Steuern entstehen können. Weitere Informationen findest du direkt im Gesetzestext: [§ 3 Abgabenordnung (AO) – Steuern, steuerliche Nebenleistungen](https://www.gesetze-im-internet.de/ao_1977/__3.html)

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Die Privathaftpflichtversicherung kann für Selbständige in der Regel **nicht** als Betriebsausgabe steuerlich abgesetzt werden, da sie dem privaten Lebensbereich zugeordnet ist. Sie schü... [mehr]

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Die Privathaftpflichtversicherung kann für Selbständige in der Regel **nicht** als Betriebsausgabe steuerlich abgesetzt werden, da sie dem privaten Lebensbereich zugeordnet ist. Sie schützt vor Schäden, die du im privaten Umfeld verursachst, und steht nicht im direkten Zusammenhang mit deiner selbständigen Tätigkeit. Allerdings kannst du die Beiträge zur Privathaftpflichtversicherung als **Sonderausgaben** in deiner Einkommensteuererklärung geltend machen – unabhängig davon, ob du selbständig oder angestellt bist. Sie zählen zu den sogenannten „sonstigen Vorsorgeaufwendungen“. Die steuerliche Auswirkung ist jedoch meist begrenzt, da es für Vorsorgeaufwendungen Höchstbeträge gibt, die oft schon durch andere Versicherungen (z.B. Kranken- und Pflegeversicherung) ausgeschöpft werden. **Wichtig:** Eine **Betriebshaftpflichtversicherung** hingegen, die Schäden im Rahmen deiner beruflichen Tätigkeit abdeckt, ist für Selbständige voll als Betriebsausgabe absetzbar. Weitere Informationen findest du z.B. beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder bei [Steuerberatersuchdiensten](https://www.dstv.de/steuerberater-suchen/).