Kann ich die Kosten für IVF steuerlich absetzen?

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Kann ich die Kosten für IVF steuerlich absetzen?

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Accepted Answer

Ja, die Kosten für eine In-vitro-Fisation (IVF können in Deutschland steuerlich geltend gemacht werden. Diese Ausgaben zählen zu den außergewöhnlichen Belastungen, die du in deiner Steuererklärung angeben kannst. Voraussetzung ist, dass die Kosten notwendig und angemessen sind und du die zumutbare Eigenbelastung überschreitest. Es ist ratsam, alle Belege und Rechnungen sorgfältig aufzubewahren und gegebenenfalls einen Steuerberater zu konsultieren, um sicherzustellen, dass du alle relevanten Kosten korrekt angibst.

Accepted Answer

Ja, Kosten für ein Gutachten können bei der Erbschaftsteuer unter bestimmten Voraussetzungen als Nachlassverbindlichkeiten abgezogen werden. Das gilt insbesondere dann, wenn das Gutachten zu... [mehr]

Accepted Answer

Ja, Kosten für ein Gutachten können bei der Erbschaftsteuer unter bestimmten Voraussetzungen als Nachlassverbindlichkeiten abgezogen werden. Das gilt insbesondere dann, wenn das Gutachten zur Ermittlung des Wertes von Nachlassgegenständen (z. B. Immobilien, Kunstgegenstände) erforderlich ist, um die Erbschaftsteuer korrekt zu berechnen. Nach § 10 Abs. 5 Nr. 3 ErbStG sind Kosten, die dem Erwerber im Zusammenhang mit der Regelung des Nachlasses entstehen, als Nachlassverbindlichkeiten abziehbar. Dazu zählen auch Kosten für Wertgutachten, sofern sie zur Feststellung des steuerlich maßgeblichen Wertes notwendig sind. Wichtig: - Das Gutachten muss im Zusammenhang mit der Ermittlung des Nachlasswertes für die Erbschaftsteuer stehen. - Es dürfen keine privaten Zwecke verfolgt werden (z. B. Aufteilung unter Erben ohne steuerlichen Bezug). Weitere Informationen findest du z. B. beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder in den [Erbschaftsteuer-Richtlinien](https://www.gesetze-im-internet.de/erbstg_1974/__10.html). Im Zweifel empfiehlt sich die Rücksprache mit einem Steuerberater.

Accepted Answer

Fahrten der Eltern zur Kita ihres Kindes sind in der Regel **nicht steuerlich absetzbar**. Die Kosten für die Beförderung des Kindes zur Kindertagesstätte (z.B. mit dem eigenen Auto ode... [mehr]

Accepted Answer

Fahrten der Eltern zur Kita ihres Kindes sind in der Regel **nicht steuerlich absetzbar**. Die Kosten für die Beförderung des Kindes zur Kindertagesstätte (z.B. mit dem eigenen Auto oder öffentlichen Verkehrsmitteln) gelten als sogenannte „private Lebensführung“ und sind daher steuerlich nicht abziehbar. **Ausnahme:** Nur die reinen Betreuungskosten (z.B. Kita-Gebühren, Kosten für die Beaufsichtigung) können als Sonderausgaben bis zu bestimmten Höchstbeträgen geltend gemacht werden (§ 10 Abs. 1 Nr. 5 EStG). Fahrtkosten zählen jedoch ausdrücklich nicht dazu. **Quellen:** - [Bundesfinanzministerium – Kinderbetreuungskosten](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Familie/Kinderbetreuungskosten.html) - [§ 10 EStG – Sonderausgaben](https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__10.html) **Fazit:** Fahrten zur Kita sind steuerlich nicht absetzbar, nur die Betreuungskosten selbst.

Accepted Answer

Wer die Kosten für einen Widerspruch trägt, den ein Steuerberater im Auftrag eines Mandanten einlegt, hängt von mehreren Faktoren ab: 1. **Mandant beauftragt den Steuerberater:** In... [mehr]

Accepted Answer

Wer die Kosten für einen Widerspruch trägt, den ein Steuerberater im Auftrag eines Mandanten einlegt, hängt von mehreren Faktoren ab: 1. **Mandant beauftragt den Steuerberater:** In der Regel beauftragt der Mandant (also du als Steuerpflichtiger) den Steuerberater, einen Widerspruch (z.B. gegen einen Steuerbescheid) einzulegen. Die Kosten für die Tätigkeit des Steuerberaters trägt grundsätzlich der Mandant. Das Honorar richtet sich meist nach der Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV). 2. **Erfolgreicher Widerspruch:** Wird dem Widerspruch ganz oder teilweise stattgegeben, kann das Finanzamt verpflichtet sein, die notwendigen Kosten des Verfahrens zu erstatten. Dazu zählen auch die Kosten für den Steuerberater, soweit sie zur zweckentsprechenden Rechtsverfolgung notwendig waren (§ 77 EStG, § 139 AO). Die Erstattung erfolgt aber nur auf Antrag und in angemessenem Umfang. 3. **Erfolgloser Widerspruch:** Bleibt der Widerspruch erfolglos, trägt der Mandant die Kosten des Steuerberaters selbst. Das Finanzamt erstattet in diesem Fall nichts. **Zusammengefasst:** Zunächst zahlt der Mandant den Steuerberater. Bei Erfolg kann das Finanzamt die Kosten (ganz oder teilweise) erstatten. Bei Misserfolg bleibt der Mandant auf den Kosten sitzen. Weitere Informationen findest du z.B. bei der [Bundessteuerberaterkammer](https://www.bstbk.de/) oder beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/).

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Ja, in der Regel fallen zusätzliche Kosten an, wenn ein Steuerberater für dich einen Widerspruch (Einspruch) gegen einen Steuerbescheid einlegt. Steuerberater berechnen ihre Leistungen nach... [mehr]

Accepted Answer

Ja, in der Regel fallen zusätzliche Kosten an, wenn ein Steuerberater für dich einen Widerspruch (Einspruch) gegen einen Steuerbescheid einlegt. Steuerberater berechnen ihre Leistungen nach der Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV). Das Einlegen eines Widerspruchs gilt als eigenständige Tätigkeit und wird gesondert abgerechnet. Die Höhe der Kosten hängt vom Gegenstandswert und dem Aufwand ab. Es können sowohl eine sogenannte Geschäftsgebühr als auch Auslagen und Mehrwertsteuer berechnet werden. Es empfiehlt sich, vorab mit dem Steuerberater über die voraussichtlichen Kosten zu sprechen. Weitere Informationen findest du beispielsweise bei der [Bundessteuerberaterkammer](https://www.bstbk.de/de/steuerberater/gebuehren/).

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Die Kosten für eine Hundepension sind in der Regel **nicht steuerlich absetzbar**, wenn es sich um private Ausgaben handelt. Das heißt, wenn du deinen Hund während deines Urlaubs oder... [mehr]

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Die Kosten für eine Hundepension sind in der Regel **nicht steuerlich absetzbar**, wenn es sich um private Ausgaben handelt. Das heißt, wenn du deinen Hund während deines Urlaubs oder aus privaten Gründen in eine Hundepension gibst, gelten diese Kosten als private Lebenshaltungskosten und können nicht als außergewöhnliche Belastung oder haushaltsnahe Dienstleistung in der Steuererklärung geltend gemacht werden. **Ausnahme:** Wenn der Hund beruflich genutzt wird (z. B. als Diensthund, Therapiehund oder Wachhund in einem Unternehmen), können die Kosten für die Unterbringung unter bestimmten Voraussetzungen als Betriebsausgaben oder Werbungskosten abgesetzt werden. Hierfür muss jedoch ein klarer beruflicher Zusammenhang bestehen und dies muss entsprechend nachgewiesen werden. **Haushaltsnahe Dienstleistungen:** Die Betreuung eines Hundes im eigenen Haushalt (z. B. durch einen Hundesitter, der zu dir nach Hause kommt) kann unter Umständen als haushaltsnahe Dienstleistung steuerlich geltend gemacht werden (§ 35a EStG). Die Unterbringung in einer externen Hundepension zählt jedoch nicht dazu, da die Leistung außerhalb des Haushalts erbracht wird. **Fazit:** Für die meisten Privatpersonen sind die Kosten einer Hundepension steuerlich nicht absetzbar. Weitere Informationen findest du z. B. beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder bei [Steuerberatersuchdiensten](https://www.dstv.de/steuerberater-suchen/).

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Ob ein Hotelaufenthalt (gemeint ist vermutlich „Hotel“, nicht „Hindhotel“) steuerlich absetzbar ist, hängt vom Anlass der Übernachtung ab: **Geschäftlicher Anla... [mehr]

Accepted Answer

Ob ein Hotelaufenthalt (gemeint ist vermutlich „Hotel“, nicht „Hindhotel“) steuerlich absetzbar ist, hängt vom Anlass der Übernachtung ab: **Geschäftlicher Anlass:** Wenn du aus beruflichen Gründen in einem Hotel übernachtest (z. B. Geschäftsreise, Fortbildung, Kundentermin), kannst du die Kosten in der Regel als Werbungskosten (bei Arbeitnehmern) oder Betriebsausgaben (bei Selbstständigen) steuerlich absetzen. Dazu zählen Übernachtungskosten und in bestimmten Grenzen auch Verpflegungsmehraufwand. **Privater Anlass:** Übernachtest du aus privaten Gründen im Hotel (z. B. Urlaub, Familienbesuch), sind die Kosten nicht steuerlich absetzbar. **Wichtige Hinweise:** - Die Rechnung sollte auf deinen Namen ausgestellt sein. - Bei gemischten Reisen (privat und geschäftlich) muss eine klare Trennung erfolgen. - Zusätzliche Kosten wie Minibar oder Pay-TV sind meist nicht absetzbar. Weitere Informationen findest du z. B. beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder bei [Steuerberatungsportalen](https://www.steuerberater.de/). Falls du „Hindhotel“ als speziellen Begriff meinst, bitte präzisiere deine Frage.

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Ja, Beiträge zur privaten Krankenversicherung (PKV) kannst du in Deutschland steuerlich geltend machen. Sie zählen zu den sogenannten „Sonderausgaben“ und werden im Rahmen der Ei... [mehr]

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Ja, Beiträge zur privaten Krankenversicherung (PKV) kannst du in Deutschland steuerlich geltend machen. Sie zählen zu den sogenannten „Sonderausgaben“ und werden im Rahmen der Einkommensteuererklärung berücksichtigt. Konkret kannst du die Beiträge zur Basisabsicherung (vergleichbar mit dem Leistungsumfang der gesetzlichen Krankenversicherung) als Sonderausgaben absetzen. Auch Beiträge zur privaten Pflegepflichtversicherung sind absetzbar. Beiträge für Zusatzleistungen (z. B. Einbettzimmer, Chefarztbehandlung) sind hingegen nicht absetzbar. Die Höchstbeträge für die Absetzbarkeit liegen bei: - 1.900 Euro pro Jahr für Arbeitnehmer und Beamte - 2.800 Euro pro Jahr für Selbstständige Weitere Informationen findest du beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Absetzbarkeit-von-Krankenversicherungsbeitraegen.html). Tipp: Trage die gezahlten Beiträge in der Anlage „Vorsorgeaufwand“ deiner Steuererklärung ein.

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Die Erbschaft- und Schenkungssteuer ist ein wichtiger Bestandteil des deutschen Steuerrechts und wird auch im Rahmen der Weiterbildung zum Wirtschaftsfachwirt (IHK) behandelt. Hier die wichtigsten Asp... [mehr]

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Die Erbschaft- und Schenkungssteuer ist ein wichtiger Bestandteil des deutschen Steuerrechts und wird auch im Rahmen der Weiterbildung zum Wirtschaftsfachwirt (IHK) behandelt. Hier die wichtigsten Aspekte im Überblick: **Wer?** Steuerpflichtig sind natürliche Personen, die durch Erbschaft oder Schenkung Vermögen erhalten. Die Steuerpflicht hängt vom Wohnsitz des Erblassers/Schenkers und des Erwerbers ab (unbeschränkte/beschränkte Steuerpflicht). **Wie viel?** Die Höhe der Steuer richtet sich nach dem Wert des erworbenen Vermögens, dem Verwandtschaftsgrad (Steuerklasse) und den geltenden Freibeträgen. Es gibt drei Steuerklassen: - **I:** Ehegatten, Kinder, Enkel - **II:** Geschwister, Nichten/Neffen, Schwiegerkinder/-eltern - **III:** Alle übrigen Erwerber Die Steuersätze steigen mit dem Wert des Erwerbs und sind in § 19 ErbStG geregelt. Beispiel: Ehegatten (Klasse I) zahlen zwischen 7% und 30%, entfernte Verwandte (Klasse II) zwischen 15% und 43%, andere (Klasse III) zwischen 30% und 50%. **Was und wovon?** Besteuert wird der Erwerb von Vermögenswerten durch Erbschaft oder Schenkung. Dazu zählen Geld, Immobilien, Wertpapiere, Unternehmensanteile, Kunstgegenstände usw. Die Steuer bemisst sich am sogenannten steuerpflichtigen Erwerb, also dem Wert des Vermögens abzüglich etwaiger Schulden und Freibeträge. **Freibeträge (Stand 2024):** - Ehegatten/Lebenspartner: 500.000 € - Kinder: 400.000 € - Enkel: 200.000 € - Übrige: 20.000 € **Wo von?** Die Steuer wird auf den Erwerb von Todes wegen (Erbschaft) oder durch Schenkung unter Lebenden erhoben. Maßgeblich ist das deutsche Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz (ErbStG). **Wann?** Die Steuer entsteht: - Bei Erbschaften: mit dem Tod des Erblassers. - Bei Schenkungen: mit Ausführung der Schenkung. Die Steuererklärung muss innerhalb von drei Monaten nach Kenntnis des Erwerbs beim Finanzamt eingereicht werden. **Weitere Informationen:** - [Bundesministerium der Finanzen: Erbschaft- und Schenkungsteuer](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Steuerarten/Erbschaftsteuer/erbschaftsteuer.html) - [IHK: Erbschaft- und Schenkungsteuer](https://www.ihk.de/themen/recht-steuern/steuern/erbschaft-und-schenkungsteuer-4014962) Diese Aspekte sind prüfungsrelevant und sollten im Zusammenhang verstanden werden.

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In der Regel kannst du die Beiträge für eine Wohngebäudeversicherung nur dann von der Steuer absetzen, wenn das versicherte Gebäude zu Einkünfte erzielenden Zwecken genutzt wi... [mehr]

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In der Regel kannst du die Beiträge für eine Wohngebäudeversicherung nur dann von der Steuer absetzen, wenn das versicherte Gebäude zu Einkünfte erzielenden Zwecken genutzt wird, also zum Beispiel als vermietete Immobilie. In diesem Fall zählen die Beiträge zu den Werbungskosten bei den Einkünften aus Vermietung und Verpachtung. Handelt es sich hingegen um dein selbstgenutztes Eigenheim, kannst du die Wohngebäudeversicherung normalerweise nicht als Sonderausgabe oder Werbungskosten in der Steuererklärung geltend machen. Eine Ausnahme besteht nur, wenn ein häusliches Arbeitszimmer vorliegt und ein anteiliger Abzug möglich ist. Weitere Informationen findest du zum Beispiel beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder bei [Steuerberatungsportalen](https://www.steuertipps.de/). **Fazit:** - Vermietete Immobilie: Absetzbar als Werbungskosten - Selbstgenutztes Eigenheim: In der Regel nicht absetzbar Im Zweifel empfiehlt sich die Rücksprache mit einem Steuerberater.

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Ja, einen Computer, den du für dein Home Office beruflich nutzt, kannst du grundsätzlich von der Steuer absetzen. Dabei gibt es einige wichtige Punkte zu beachten: 1. **Berufliche Nutzung**... [mehr]

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Ja, einen Computer, den du für dein Home Office beruflich nutzt, kannst du grundsätzlich von der Steuer absetzen. Dabei gibt es einige wichtige Punkte zu beachten: 1. **Berufliche Nutzung**: Der Computer muss überwiegend (mindestens 90 %) beruflich genutzt werden, damit du die Kosten vollständig absetzen kannst. Bei einer gemischten Nutzung (z. B. 60 % beruflich, 40 % privat) kannst du nur den beruflichen Anteil absetzen. 2. **Anschaffungskosten**: Liegen die Kosten für den Computer unter 800 Euro netto (ohne Mehrwertsteuer), kannst du den Betrag im Jahr der Anschaffung komplett als Werbungskosten (bei Angestellten) oder Betriebsausgaben (bei Selbstständigen) absetzen. Liegen die Kosten darüber, musst du den Betrag über die Nutzungsdauer (in der Regel drei Jahre) abschreiben. 3. **Nachweis**: Du solltest die berufliche Nutzung glaubhaft machen können, z. B. durch eine Aufstellung der Tätigkeiten oder eine Bestätigung des Arbeitgebers. 4. **Home-Office-Pauschale**: Die Kosten für den Computer kannst du zusätzlich zur Home-Office-Pauschale geltend machen. Weitere Informationen findest du z. B. beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder bei [Steuerberatungsportalen](https://www.steuertipps.de/). Im Zweifel empfiehlt sich die Rücksprache mit einem Steuerberater, um die individuelle Situation korrekt zu beurteilen.