Ist FEIE oder FTC für einen in Deutschland lebenden US-Staatsbürger ohne Einkommen besser?

Question

Ist FEIE oder FTC für einen in Deutschland lebenden US-Staatsbürger ohne Einkommen besser?

Antwort

Verwandte Fragen

Wie viel Steuern muss ich nachzahlen, wenn ich im Teilselbstständigkeitsstatus 150 Euro angegeben habe, aber weniger verdient habe?

Wie viel erstattet das Finanzamt bei einem Steuerfreibetrag von 1.000 Euro und sozialversicherungspflichtigem Einkommen von 50.000 Euro jährlich?

Was sind Einkünfte aus selbständiger Arbeit?

Bis zu welchem Einkommen gilt im Splittingtarif ein Steuersatz von 25 %?

Wie hoch ist die Steuerlast bei 110.000 Euro Bruttoeinkommen und 105.000 Euro Abfindung in Steuerklasse 3 ohne Kinder im Saarland?

Welches Nettoeinkommen darf ein volljähriges Kind mit Behinderung haben, um weiterhin Kindergeld zu erhalten?

Wie viel Steuern zahlt man auf 11.000 Euro nach Abzug des Freibetrags?

Wie viel bekomme ich bei 700 Euro Zweitwohnungskosten und 50.000 Euro Einkommen von der Steuer zurück?

Wie hoch ist der Steuersatz bei 100.000 Euro Einkommen in Steuerklasse 3?

Accepted Answer

Die Entscheidung zwischen der Foreign Earned Income Exclusion (FE) und dem Foreign Tax Credit (FTC) hängt von verschiedenen Faktoren ab, auch wenn du derzeit kein Einkommen hast. 1. **FEIE (Foreign Earned Income Exclusion)**: Regelung erlaubt es US-Bürgern, einen bestimmten Betrag ihres ausländischen Einkommens von der US-Einkommensteueruschließen. Wenn du kein Einkommen hast, ist diese Option für dich nicht relevant, da sie nur auf tatsächlich erzieltes Einkommen anwendbar ist. 2. **FTC (Foreign Tax Credit)**: Diese Regelung ermöglicht es dir, ausländische Steuern, die du auf dein Einkommen gezahlt hast, von deiner US-Steuerschuld abzuziehen. Da du jedoch kein Einkommen hast, wirst du auch keine ausländischen Steuern zahlen, was bedeutet, dass der FTC in deiner Situation ebenfalls nicht von Vorteil ist. In deinem Fall, da du in Deutschland lebst und studierst, aber kein Einkommen erzielst, sind beide Optionen für dich nicht anwendbar. Es wäre ratsam, sich über andere steuerliche Verpflichtungen oder Vorteile zu informieren, die für Studierende in Deutschland gelten könnten. Es könnte auch hilfreich sein, einen Steuerberater zu konsultieren, der sich mit internationalen Steuerfragen auskennt.

Accepted Answer

Die Höhe der Steuernachzahlung hängt von mehreren Faktoren ab, die du in deiner Frage nicht vollständig angegeben hast. Entscheidend sind unter anderem: - Dein gesamtes zu versteuernde... [mehr]

Accepted Answer

Die Höhe der Steuernachzahlung hängt von mehreren Faktoren ab, die du in deiner Frage nicht vollständig angegeben hast. Entscheidend sind unter anderem: - Dein gesamtes zu versteuerndes Einkommen (inklusive Teilselbstständigkeit und ggf. Haupteinkommen) - Deine Steuerklasse - Ob du bereits Vorauszahlungen geleistet hast - Welche Ausgaben du im Rahmen der Selbstständigkeit absetzen kannst Wenn du **150 Euro** als Gewinn aus Teilselbstständigkeit angegeben hast, aber tatsächlich weniger verdient hast, solltest du das dem Finanzamt mitteilen. In der Steuererklärung gibst du die tatsächlichen Einnahmen und Ausgaben an. Das Finanzamt berechnet dann die Steuer auf Basis der tatsächlichen Zahlen. **Wichtige Hinweise:** - Bei einem Gewinn von 150 Euro im Jahr fällt in der Regel keine zusätzliche Einkommensteuer an, wenn dein Gesamteinkommen unter dem Grundfreibetrag liegt (2024: 11.604 Euro für Ledige). - Auch bei höherem Einkommen ist die Steuer auf 150 Euro Gewinn sehr gering (meist wenige Euro). - Hast du zu viel angegeben und zu viel Steuern gezahlt, bekommst du nach der Steuererklärung eine Erstattung. **Fazit:** Du musst nur auf den tatsächlichen Gewinn Steuern zahlen. Bei 150 Euro Gewinn ist die Steuerlast minimal oder entfällt ganz, sofern dein Gesamteinkommen nicht sehr hoch ist. Eine genaue Berechnung ist nur mit allen Einkommensdaten möglich. Weitere Infos findest du z.B. beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/). Wenn du unsicher bist, empfiehlt sich eine Beratung durch eine*n Steuerberater*in.

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Die Rückerstattung vom Finanzamt hängt von mehreren Faktoren ab, unter anderem davon, wie viel Lohnsteuer im Laufe des Jahres bereits gezahlt wurde, welche weiteren Abzüge oder Werbungs... [mehr]

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Die Rückerstattung vom Finanzamt hängt von mehreren Faktoren ab, unter anderem davon, wie viel Lohnsteuer im Laufe des Jahres bereits gezahlt wurde, welche weiteren Abzüge oder Werbungskosten vorliegen und ob es noch andere steuerliche Besonderheiten gibt. **Grundsätzliches zum Steuerfreibetrag:** Ein Steuerfreibetrag von 1.000 Euro bedeutet, dass dein zu versteuerndes Einkommen um diesen Betrag reduziert wird. Das Finanzamt berechnet die Steuer also so, als hättest du 49.000 Euro statt 50.000 Euro verdient. **Berechnung der Steuerersparnis:** Die Steuerersparnis entspricht der Steuer, die auf die 1.000 Euro entfällt. Da der Steuersatz in Deutschland progressiv ist, wird für die Berechnung der persönliche Grenzsteuersatz herangezogen. **Beispielrechnung für 2024 (ledig, keine Kinder, keine Kirchensteuer):** 1. **Zu versteuerndes Einkommen ohne Freibetrag:** 50.000 Euro 2. **Zu versteuerndes Einkommen mit Freibetrag:** 49.000 Euro Mit einem Bruttojahreseinkommen von 50.000 Euro (sozialversicherungspflichtig, ledig, Steuerklasse I, keine Kinder, keine Kirchensteuer) ergibt sich laut Einkommensteuertabelle 2024: - Einkommensteuer bei 50.000 Euro: ca. 9.836 Euro - Einkommensteuer bei 49.000 Euro: ca. 9.486 Euro **Steuerersparnis:** 9.836 Euro – 9.486 Euro = **350 Euro** **Fazit:** Bei einem Steuerfreibetrag von 1.000 Euro und einem sozialversicherungspflichtigen Einkommen von 50.000 Euro bekommst du etwa **350 Euro** vom Finanzamt zurückerstattet, sofern der Freibetrag nicht bereits beim Lohnsteuerabzug berücksichtigt wurde. **Hinweis:** Die tatsächliche Rückerstattung kann abweichen, wenn weitere steuerliche Faktoren (z. B. Sonderausgaben, weitere Werbungskosten, Steuerklasse, Kirchensteuerpflicht) eine Rolle spielen. Für eine exakte Berechnung empfiehlt sich ein Steuerrechner, z. B. von [BMF](https://www.bmf-steuerrechner.de/) oder [Brutto-Netto-Rechner](https://www.brutto-netto-rechner.info/).

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Einkünfte aus selbständiger Arbeit sind eine Einkunftsart im deutschen Einkommensteuerrecht (§ 18 EStG). Sie entstehen, wenn jemand eigene Rechnung und Verantwortung tätig ist, ohn... [mehr]

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Einkünfte aus selbständiger Arbeit sind eine Einkunftsart im deutschen Einkommensteuerrecht (§ 18 EStG). Sie entstehen, wenn jemand eigene Rechnung und Verantwortung tätig ist, ohne dabei ein Arbeitsverhältnis einzugehen. Typische Beispiele sind: - Freiberufler wie Ärzte, Rechtsanwälte, Steuerberater, Architekten, Journalisten oder Künstler - selbständige wissenschaftliche, künstlerische, schriftstellerische, unterrichtende oder erzieherische Tätigkeiten - Mitunternehmer einer Personengesellschaft, die freiberuflich tätig ist Im Gegensatz zu gewerblichen Einkünften ist für die selbständige Arbeit meist keine Gewerbeanmeldung nötig. Die Einkünfte werden durch Einnahmen abzüglich der betrieblich veranlassten Ausgaben (Betriebsausgaben) ermittelt. Weitere Informationen findest du direkt im Gesetzestext: [§ 18 Einkommensteuergesetz (EStG)](https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__18.html).

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Im deutschen Einkommensteuertarif (Splittingtarif für zusammen veranlagte Ehegatten) gibt es keinen festen Steuersatz von 25 %. Der Einkommensteuertarif ist progressiv, das heißt, der Steue... [mehr]

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Im deutschen Einkommensteuertarif (Splittingtarif für zusammen veranlagte Ehegatten) gibt es keinen festen Steuersatz von 25 %. Der Einkommensteuertarif ist progressiv, das heißt, der Steuersatz steigt mit dem zu versteuernden Einkommen an. Ein Steuersatz von genau 25 % wird an einer bestimmten Einkommenshöhe überschritten. Für das Jahr 2024 gilt (Splittingtarif, also das zu versteuernde Einkommen wird halbiert, die Steuer berechnet und dann verdoppelt): - Der Eingangssteuersatz liegt bei 14 %. - Der Spitzensteuersatz von 42 % greift ab einem zu versteuernden Einkommen von 118.484 € (gemeinsam, also 59.242 € pro Person). - Die sogenannte „Reichensteuer“ von 45 % gilt ab 277.826 € (gemeinsam, also 138.913 € pro Person). Der Steuersatz von 25 % wird im progressiven Verlauf erreicht. Für das Jahr 2024 liegt der Grenzsteuersatz von 25 % (also der Punkt, an dem der nächste Euro mit 25 % besteuert wird) beim zu versteuernden Einkommen von ca. 28.000 € pro Person, also ca. 56.000 € im Splittingtarif (gemeinsam). **Fazit:** Im Splittingtarif liegt der Grenzsteuersatz von 25 % bei einem gemeinsamen zu versteuernden Einkommen von etwa **56.000 €** (2024). Das ist der Punkt, an dem der nächste Euro mit 25 % besteuert wird. Das zu versteuernde Einkommen bis zu diesem Betrag wird mit einem niedrigeren Durchschnittssteuersatz besteuert. Weitere Informationen findest du z. B. beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Steuerarten/Einkommensteuer/2024-01-01-einkommensteuertarif-2024.html).

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Die Berechnung der Steuerlast bei einem Bruttoeinkommen von 110.000 € plus einer Abfindung von 105.000 € in Steuerklasse 3 (ledig/verheiratet, keine Kinder) ist komplex, da insbesondere bei... [mehr]

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Die Berechnung der Steuerlast bei einem Bruttoeinkommen von 110.000 € plus einer Abfindung von 105.000 € in Steuerklasse 3 (ledig/verheiratet, keine Kinder) ist komplex, da insbesondere bei Abfindungen das sogenannte „Fünftelregelung“-Verfahren (§ 34 EStG) zur Anwendung kommt. Hier eine vereinfachte Beispielrechnung für das Steuerjahr 2024, ohne Kirchensteuer, mit Grundfreibetrag und Solidaritätszuschlag, im Saarland (das Bundesland spielt bei der Lohnsteuer keine Rolle): **1. Gesamteinkommen:** - Bruttoarbeitslohn: 110.000 € - Abfindung: 105.000 € - Gesamteinkommen: 215.000 € **2. Steuerberechnung ohne Fünftelregelung (vereinfachte Annahme):** Das gesamte Einkommen würde nach dem normalen Einkommensteuertarif versteuert werden. Das ist aber bei Abfindungen nicht korrekt. **3. Steuerberechnung mit Fünftelregelung:** Die Fünftelregelung sorgt dafür, dass die Abfindung steuerlich begünstigt wird, indem sie so behandelt wird, als würde sie auf fünf Jahre verteilt. **Berechnungsschritte:** a) **Zu versteuerndes Einkommen ohne Abfindung:** 110.000 € (ggf. abzüglich Werbungskostenpauschale und Sonderausgabenpauschale, hier vernachlässigt) b) **Steuer auf das Einkommen ohne Abfindung berechnen.** c) **Zu versteuerndes Einkommen mit 1/5 der Abfindung:** 110.000 € + 21.000 € = 131.000 € d) **Steuer auf das Einkommen mit 1/5 der Abfindung berechnen.** e) **Differenz der beiden Steuerbeträge = Steuer auf 1/5 der Abfindung.** f) **Differenz x 5 = Steuer auf die gesamte Abfindung.** g) **Gesamte Steuerlast = Steuer auf 110.000 € + Steuer auf die Abfindung.** --- **Beispielrechnung (vereinfachte Werte, Stand 2024):** - Steuerklasse 3, keine Kinder, keine Kirchensteuer, Grundfreibetrag 11.604 € **a) Steuer auf 110.000 € (zu versteuerndes Einkommen):** Mit Steuerklasse 3 und Splittingtarif (verheiratet, Partner ohne Einkommen): Einkommensteuer ca. 19.000 € Solidaritätszuschlag ca. 0 € (fällt meist weg) **b) Steuer auf 131.000 €:** Einkommensteuer ca. 29.000 € **c) Differenz:** 29.000 € – 19.000 € = 10.000 € **d) Steuer auf die Abfindung:** 10.000 € x 5 = 50.000 € **e) Gesamte Steuerlast:** 19.000 € + 50.000 € = **69.000 €** --- **Fazit:** Die gesamte Steuerlast auf das Jahreseinkommen von 110.000 € plus 105.000 € Abfindung beträgt nach der Fünftelregelung etwa **69.000 €** (ohne Kirchensteuer, ohne weitere Abzüge oder Freibeträge). **Hinweis:** Dies ist eine grobe Schätzung. Die tatsächliche Steuer kann je nach persönlichen Verhältnissen, weiteren Abzügen und genauen Berechnungsparametern abweichen. Für eine exakte Berechnung empfiehlt sich die Nutzung eines [Abfindungsrechners](https://www.abfindungsrechner.com/) oder die Beratung durch einen Steuerberater.

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Für volljährige Kinder mit Behinderung gibt es beim Kindergeld keine feste Einkommensgrenze mehr. Seit 2012 ist das eigene Einkommen des Kindes grundsätzlich **kein Ausschlusskriterium*... [mehr]

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Für volljährige Kinder mit Behinderung gibt es beim Kindergeld keine feste Einkommensgrenze mehr. Seit 2012 ist das eigene Einkommen des Kindes grundsätzlich **kein Ausschlusskriterium** mehr für den Kindergeldanspruch. Entscheidend ist, dass das Kind wegen seiner Behinderung außerstande ist, sich selbst zu unterhalten und die Behinderung vor dem 25. Lebensjahr eingetreten ist. Das bedeutet: Das Kindergeld wird gezahlt, **unabhängig vom Einkommen des Kindes**. Allerdings prüft die Familienkasse, ob das Kind tatsächlich außerstande ist, sich selbst zu unterhalten. Dazu werden die eigenen Einkünfte und Bezüge des Kindes (z. B. Erwerbseinkommen, Renten, Unterhaltsleistungen) mit dem sogenannten „gesamten existenziellen Bedarf“ des Kindes verglichen. **Wichtig:** - Übersteigen die eigenen Mittel des Kindes den existenziellen Bedarf (Grundbedarf plus behinderungsbedingter Mehrbedarf), kann der Anspruch auf Kindergeld entfallen. - Liegen die eigenen Mittel darunter, besteht weiterhin Anspruch auf Kindergeld. **Fazit:** Es gibt keine pauschale Netto-Einkommensgrenze mehr. Entscheidend ist, ob das Kind seinen Lebensunterhalt selbst bestreiten kann. Die genaue Berechnung ist individuell und hängt vom jeweiligen Bedarf und den Einkünften ab. **Weitere Informationen:** [Kindergeld für behinderte Kinder – Familienkasse der Bundesagentur für Arbeit](https://www.arbeitsagentur.de/familie-und-kinder/kindergeld-behinderte-kinder)

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Um die Steuer auf 11.000 € zu berechnen, ist es wichtig zu wissen, um welche Steuerart es sich handelt (z. B. Einkommensteuer, Kapitalertragsteuer) und welches Jahr sowie welche persönlichen... [mehr]

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Um die Steuer auf 11.000 € zu berechnen, ist es wichtig zu wissen, um welche Steuerart es sich handelt (z. B. Einkommensteuer, Kapitalertragsteuer) und welches Jahr sowie welche persönlichen Verhältnisse (z. B. ledig, verheiratet) gelten. Geht man von der deutschen Einkommensteuer für das Jahr 2024 und einer Einzelveranlagung aus, gilt: - Der Grundfreibetrag liegt 2024 bei 11.604 €. - Zu versteuerndes Einkommen bis zu diesem Betrag bleibt steuerfrei. Da dein zu versteuerndes Einkommen (nach Abzug des Freibetrags) 11.000 € beträgt, liegt es unter dem Grundfreibetrag. **Du zahlst also keine Einkommensteuer.** Weitere Informationen: [Bundesfinanzministerium – Grundfreibetrag 2024](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Steuerarten/Einkommensteuer/2023-11-15-eckwerte-gesetzgebung-2024.html)

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Die steuerliche Rückerstattung für eine Zweitwohnung hängt in Deutschland von mehreren Faktoren ab, insbesondere von den tatsächlichen Kosten, der Höhe deines zu versteuernden... [mehr]

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Die steuerliche Rückerstattung für eine Zweitwohnung hängt in Deutschland von mehreren Faktoren ab, insbesondere von den tatsächlichen Kosten, der Höhe deines zu versteuernden Einkommens und deinem persönlichen Steuersatz. **Grundlagen:** - Die Kosten für eine beruflich veranlasste doppelte Haushaltsführung (z. B. Zweitwohnung am Arbeitsort) kannst du als Werbungskosten in deiner Steuererklärung angeben. - Bei einem Einkommen von 50.000 € (zu versteuerndes Einkommen, ledig, keine Kinder, Steuerklasse I) liegt dein Grenzsteuersatz etwa bei 42 % (inkl. Solidaritätszuschlag, ohne Kirchensteuer). **Berechnung:** - 700 € monatlich für die Zweitwohnung ergeben 8.400 € pro Jahr. - Diese 8.400 € mindern dein zu versteuerndes Einkommen. - Die Steuerersparnis entspricht ungefähr deinem Grenzsteuersatz auf diesen Betrag. **Rechnung:** 8.400 € × 42 % ≈ 3.528 € **Fazit:** Du bekommst durch die Angabe von 700 € monatlich für die Zweitwohnung bei einem Einkommen von 50.000 € ungefähr 3.500 € an Steuern zurück. Der genaue Betrag kann je nach individueller Situation (z. B. Kirchensteuer, weitere Werbungskosten) leicht abweichen. **Hinweis:** Für eine exakte Berechnung empfiehlt sich ein Steuerrechner oder die Beratung durch einen Steuerberater. Weitere Infos zur doppelten Haushaltsführung findest du z. B. beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Arbeitnehmer/2017-07-10-doppelte-haushaltsfuehrung.html).

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Um den Steuersatz für ein zu versteuerndes Einkommen von 100.000 Euro in Deutschland zu berechnen, sind einige Details wichtig: - Die Lohnsteuer richtet sich nach der Steuerklasse (du meinst ver... [mehr]

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Um den Steuersatz für ein zu versteuerndes Einkommen von 100.000 Euro in Deutschland zu berechnen, sind einige Details wichtig: - Die Lohnsteuer richtet sich nach der Steuerklasse (du meinst vermutlich Steuerklasse III). - Steuerklasse III gilt meist für verheiratete Alleinverdiener oder wenn ein Ehepartner kein oder nur ein geringes Einkommen hat. - Es wird angenommen, dass keine Kinderfreibeträge oder Kirchensteuer berücksichtigt werden. **Beispielrechnung für 2024, Steuerklasse III, 100.000 Euro Bruttojahreseinkommen:** 1. **Lohnsteuer:** Nach den aktuellen Lohnsteuertabellen beträgt die Lohnsteuer für 100.000 Euro in Steuerklasse III etwa 17.000–18.000 Euro pro Jahr (ohne Kinderfreibetrag, ohne Kirchensteuer). 2. **Solidaritätszuschlag:** Für diese Einkommenshöhe fällt ein Solidaritätszuschlag von 5,5 % auf die Lohnsteuer an (ca. 935–990 Euro). 3. **Kirchensteuer:** Falls du kirchensteuerpflichtig bist, kommen noch 8–9 % der Lohnsteuer hinzu. **Durchschnittlicher Steuersatz:** Der durchschnittliche Steuersatz (Lohnsteuer geteilt durch Bruttoeinkommen) liegt bei etwa 17–18 % für Steuerklasse III bei 100.000 Euro. **Hinweis:** Für eine exakte Berechnung empfiehlt sich ein Lohnsteuerrechner, z. B. vom Bundesministerium der Finanzen: https://www.bmf-steuerrechner.de/ **Zusammenfassung:** Bei 100.000 Euro Bruttojahreseinkommen in Steuerklasse III liegt der durchschnittliche Steuersatz (nur Lohnsteuer) bei etwa 17–18 %. Hinzu kommen ggf. Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer.