Warum werden Dividendenerträge aus REITs und BDCs in Österreich höher besteuert?

Question

Warum werden Dividendenerträge aus REITs und BDCs in Österreich höher besteuert?

Antwort

Verwandte Fragen

Wie wird die Rente für Jahrgang 1964 mit Renteneintrittsalter 65 Jahren versteuert?

Was ist nachgelagerte Besteuerung?

Wie werden Rentenerhöhungen für vor 2005 in Rente gegangene Rentner besteuert?

Accepted Answer

In Österreich unterliegen Dividendenerträge aus Real Estate Investment Trusts (REITs) und Business Development Companies (BDCs) einer Besteuerung, weil diese Erträge als Einkünfte aus Kapitalvermögen betrachtet werden. Die Besteuerung erfolgt in der Regel mit einem höheren Steuersatz, da diese speziellen Anlageformen oft als weniger risikobehaftet angesehen werden und daher eine andere steuerliche Behandlung erfahren. Zusätzlich können die steuerlichen Regelungen für ausländische Einkünfte, wie sie bei REITs und BDCs häufig der Fall sind, ebenfalls zu einer höheren Steuerlast führen. Es ist wichtig, sich über die spezifischen steuerlichen Regelungen und mögliche Doppelbesteuerungsabkommen zu informieren, die die Steuerlast beeinflussen können.

Accepted Answer

Die Rente für den Jahrgang 1964 wird nach den aktuellen gesetzlichen Regelungen in Deutschland besteuert. Für diesen Jahrgang gilt: **1. Besteuerungsanteil:** Für alle, die 1964 gebo... [mehr]

Accepted Answer

Die Rente für den Jahrgang 1964 wird nach den aktuellen gesetzlichen Regelungen in Deutschland besteuert. Für diesen Jahrgang gilt: **1. Besteuerungsanteil:** Für alle, die 1964 geboren sind, liegt das reguläre Renteneintrittsalter bei 67 Jahren. Wer mit 65 Jahren in Rente geht, nimmt eine vorgezogene Altersrente in Anspruch, was zu Rentenabschlägen führt. Für die Besteuerung ist aber das Jahr des Rentenbeginns entscheidend. **2. Besteuerung der Rente:** Seit 2005 gilt das sogenannte „nachgelagerte Besteuerungsprinzip“. Das bedeutet: Die Rente wird besteuert, der Anteil, der steuerfrei bleibt, hängt vom Jahr des Rentenbeginns ab. - **Für Rentenbeginn ab 2040 (Jahrgang 1964 mit 67 Jahren):** Der Besteuerungsanteil beträgt 100 %. Das heißt, die gesamte Rente ist steuerpflichtig, nur der sogenannte Werbungskostenpauschbetrag (102 € pro Jahr) und ggf. Sonderausgaben werden abgezogen. - **Bei vorgezogenem Rentenbeginn (z. B. mit 65 Jahren):** Der Besteuerungsanteil richtet sich nach dem Jahr, in dem die Rente erstmals bezogen wird. Auch hier gilt: Ab 2040 sind 100 % der Rente steuerpflichtig. **3. Steuerliche Behandlung:** Die Rente wird als „sonstige Einkünfte“ in der Einkommensteuererklärung angegeben. Ob tatsächlich Steuern gezahlt werden müssen, hängt von der Höhe der Gesamteinkünfte und dem Grundfreibetrag ab (2024: 11.604 € für Ledige, 23.208 € für Verheiratete). **Zusammengefasst:** Für den Jahrgang 1964, der mit 65 Jahren in Rente geht (also ab 2029), steigt der Besteuerungsanteil jährlich um 1 %. Ab 2040 beträgt er 100 %. Das bedeutet: Die gesamte Rente ist steuerpflichtig, abzüglich eventueller Freibeträge und Werbungskostenpauschale. Ob und wie viel Steuern tatsächlich gezahlt werden müssen, hängt von der individuellen Gesamtsituation ab. **Weitere Informationen:** - [Deutsche Rentenversicherung: Besteuerung der Rente](https://www.deutsche-rentenversicherung.de/DRV/DE/Rente/Steuern/steuerpflicht-rente_node.html) - [Bundesfinanzministerium: Besteuerung der Altersrenten](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Altersvorsorge/2005-01-01-besteuerung-altersrenten.html) Bei Unsicherheiten empfiehlt sich eine individuelle Steuerberatung.

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Nachgelagerte Besteuerung bezeichnet ein steuerliches Konzept, bei dem die Besteuerung von Einkünften oder Erträgen nicht zum Zeitpunkt des Zuflusses, sondern erst zu einem späteren Zei... [mehr]

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Nachgelagerte Besteuerung bezeichnet ein steuerliches Konzept, bei dem die Besteuerung von Einkünften oder Erträgen nicht zum Zeitpunkt des Zuflusses, sondern erst zu einem späteren Zeitpunkt erfolgt. Dies ist häufig bei Altersvorsorgeprodukten der Fall, wie beispielsweise bei Riester- oder Rürup-Renten in Deutschland. Das bedeutet, dass die Einzahlungen in solche Produkte oft steuerlich begünstigt sind, während die späteren Auszahlungen im Rentenalter versteuert werden müssen. Der Vorteil dieser Regelung liegt darin, dass die Steuerlast in der Regel geringer ist, wenn die Person im Ruhestand ist, da sie dann oft in einer niedrigeren Steuerklasse ist.

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Rentenerhöhungen für Rentner, die vor 2005 in Rente gegangen sind, unterliegen in Deutschland der Besteuerung nach dem sogenannten "Alterseinkünftegesetz". Für diese Rent... [mehr]

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Rentenerhöhungen für Rentner, die vor 2005 in Rente gegangen sind, unterliegen in Deutschland der Besteuerung nach dem sogenannten "Alterseinkünftegesetz". Für diese Rentner gilt eine Übergangsregelung, die besagt, dass nur ein Teil der Rente besteuert wird. Der steuerpflichtige Anteil der Rente hängt vom Jahr des Renteneintritts abFür Rentner, die vor 2005 in Rente gegangen sind, wird der steuerpflichtige Anteil der Rente schrittweise erhöht. Im Jahr 2005 lag dieser Anteil bei 50%, und er wird bis 2040 auf 100% angehoben. Das bedeutet, dass Rentner, die vor 2005 in Rente gingen, in den ersten Jahren nur einen Teil ihrer Rente versteuern müssen, während der steuerpflichtige Anteil in den folgenden Jahren ansteigt. Zusätzlich können Rentner auch Werbungskosten und Sonderausgaben geltend machen, die ihre steuerliche Belastung reduzieren können. Es ist ratsam, sich bei einem Steuerberater oder dem Finanzamt über die individuelle steuerliche Situation zu informieren.