In Deutschland kannst du eine freiwillige Steuererklärung in der Regel 4 Jahre rückwirkend abgeben und zu viel gezahlte Steuern zurückfordern. Für das Steuerjahr 2021 geht das also...
Was ist eine Vorabpauschale bei Aktienfonds?
Antwort vomDie Vorabpauschale ist eine steuerliche Regelung in Deutschland, die seit 2018 für bestimmte Investmentfonds, darunter auch Aktienfonds, gilt. Sie betrifft die Besteuerung von Erträgen aus thesaurierenden Fonds, also Fonds, die ihre Gewinne nicht ausschütten, sondern im Fondsvermögen belassen. **Hintergrund:** Früher konnten Anleger die Besteuerung von Erträgen aus thesaurierenden Fonds aufschieben, bis sie ihre Anteile verkauften. Um eine Gleichbehandlung mit ausschüttenden Fonds zu erreichen, wurde die Vorabpauschale eingeführt. **Funktionsweise:** Die Vorabpauschale ist eine fiktive Ertragsgröße, die jährlich berechnet und besteuert wird, auch wenn keine tatsächliche Ausschüttung erfolgt ist. Sie stellt eine Mindestbesteuerung sicher. **Berechnung:** Die Vorabpauschale wird wie folgt berechnet: 1. Es wird der Wertzuwachs des Fondsanteils im Kalenderjahr betrachtet. 2. Als Bemessungsgrundlage gilt der Rücknahmepreis des Fondsanteils zu Jahresbeginn. 3. Die Pauschale beträgt 70 % des sogenannten Basiszinses (ein von der Deutschen Bundesbank veröffentlichter Zinssatz). 4. Die Vorabpauschale ist auf den tatsächlichen Wertzuwachs des Fondsanteils im Jahr begrenzt. **Besteuerung:** Die Vorabpauschale unterliegt der Abgeltungsteuer (25 % zzgl. Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer). Die depotführende Bank führt die Steuer automatisch ab. **Wichtig:** Beim späteren Verkauf der Fondsanteile wird die bereits versteuerte Vorabpauschale vom zu versteuernden Gewinn abgezogen, um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden. **Weitere Informationen:** - [Bundesministerium der Finanzen: Investmentsteuerreform](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Steuerarten/Investmentsteuerrecht/2017-01-18-investmentsteuerreformgesetz.html) - [Deutsche Bundesbank: Basiszins](https://www.bundesbank.de/de/statistiken/kurse-und-wechselkurse/basiszins-nach-19-abs-1-bewg-607820) **Zusammengefasst:** Die Vorabpauschale sorgt dafür, dass auch bei nicht ausgeschütteten Erträgen aus Aktienfonds jährlich eine Mindestbesteuerung erfolgt.
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