Welche steuerlichen Vorteile hat eine Stiftung?

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Welche steuerlichen Vorteile hat eine Stiftung?

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Gelten tierärztliche Behandlungen steuerlich als haushaltsnahe Leistungen?

Kann man Hausrat- und Haftpflichtversicherung steuerlich absetzen?

Wo kann ich mehr über Umsatzsteuerrechnung erfahren?

Welche Webseiten bieten Informationen zum Steuerrechnungswesen auf Englisch und Deutsch?

Was ist eine Vorabpauschale bei Aktienfonds?

Kann ich den steuerlichen Freibetrag von 400.000 Euro auch über mehrere Jahre nutzen?

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Sind Börsengewinne steuerfrei?

Wie hoch ist die Vorabpauschale bei ETFs?

Was ist die Vorabpauschale bei ETF?

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Eine Stiftung kann verschiedene steuerliche Vorteile bieten, abhängig von der Art der Stiftung und dem jeweiligen nationalen Steuerrecht. Hier sind einige allgemeine Vorteile, die Stiftungen häufig genießen: 1. **Steuerbefreiung auf Erträge**: Viele gemeinnützige Stiftungen sind von der Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer befreit, sofern sie ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige, mildtätige oder kirchliche Zwecke verfolgen. 2. **Erbschaft- und Schenkungsteuer**: Zuwendungen an gemeinnützige Stiftungen sind in vielen Ländern von der Erbschaft- und Schenkungsteuer befreit. Das bedeutet, dass Vermögensübertragungen an die Stiftung steuerfrei erfolgen können. 3. **Spendenabzug**: Spenden an gemeinnützige Stiftungen können in vielen Ländern steuerlich abgesetzt werden. Dies gilt sowohl für Privatpersonen als auch für Unternehmen. Die genauen Abzugsfähigkeiten variieren je nach Land und Höhe der Spende. 4. **Vermögensverwaltung**: Stiftungen können oft von steuerlichen Vorteilen bei der Verwaltung ihres Vermögens profitieren, wie z.B. von der Befreiung von der Kapitalertragsteuer auf bestimmte Einkünfte. 5. **Mehrwertsteuer**: In einigen Ländern können gemeinnützige Stiftungen von der Mehrwertsteuer befreit sein oder ermäßigte Mehrwertsteuersätze in Anspruch nehmen. Es ist wichtig, sich über die spezifischen steuerlichen Regelungen im jeweiligen Land zu informieren, da diese variieren können. Ein Steuerberater oder ein Fachanwalt für Steuerrecht kann dabei helfen, die genauen Vorteile und Voraussetzungen zu klären.

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Tierärztliche Behandlungen gelten in der Regel **nicht** als haushaltsnahe Dienstleistungen im Sinne des § 35a EStG (Einkommensteuergesetz). Haushaltsnahe Dienstleistungen sind Tätigkei... [mehr]

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Tierärztliche Behandlungen gelten in der Regel **nicht** als haushaltsnahe Dienstleistungen im Sinne des § 35a EStG (Einkommensteuergesetz). Haushaltsnahe Dienstleistungen sind Tätigkeiten, die gewöhnlich von Mitgliedern des Haushalts erledigt werden und im Haushalt oder auf dem Grundstück erbracht werden, wie z.B. Reinigung, Gartenarbeit oder Kinderbetreuung. Tierärztliche Leistungen sind jedoch medizinische Dienstleistungen, die in der Regel nicht zu den haushaltsnahen Dienstleistungen zählen, selbst wenn sie im Haushalt (z.B. Hausbesuch des Tierarztes) erbracht werden. Die Finanzverwaltung und Rechtsprechung (z.B. BFH-Urteil vom 03.09.2015, VI R 13/15) sehen tierärztliche Behandlungen nicht als begünstigt an, da sie nicht typischerweise von Haushaltsmitgliedern selbst durchgeführt werden können. **Ausnahme:** Dienstleistungen wie das Ausführen, Füttern oder die Pflege von Haustieren (z.B. durch einen Tiersitter) können als haushaltsnahe Dienstleistungen anerkannt werden, sofern sie im Haushalt oder auf dem Grundstück stattfinden. **Fazit:** Tierärztliche Behandlungen sind steuerlich nicht als haushaltsnahe Dienstleistungen absetzbar. Dienstleistungen rund um die Betreuung und Pflege von Haustieren hingegen können unter bestimmten Voraussetzungen begünstigt sein. Weitere Informationen findest du z.B. beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Haushaltsnahe_Dienstleistungen/haushaltsnahe-dienstleistungen.html).

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Hausrat- und Haftpflichtversicherungen können in der Regel **nicht** als Werbungskosten oder Sonderausgaben in der Steuererklärung geltend gemacht werden, wenn sie privat abgeschlossen wurde... [mehr]

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Hausrat- und Haftpflichtversicherungen können in der Regel **nicht** als Werbungskosten oder Sonderausgaben in der Steuererklärung geltend gemacht werden, wenn sie privat abgeschlossen wurden. Sie zählen zu den sogenannten privaten Lebenshaltungskosten, die steuerlich nicht absetzbar sind. **Ausnahme:** Die private Haftpflichtversicherung kann als Sonderausgabe im Rahmen der „sonstigen Vorsorgeaufwendungen“ angesetzt werden, allerdings nur mit sehr geringem steuerlichen Effekt, da der Höchstbetrag für Vorsorgeaufwendungen meist schon durch Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge ausgeschöpft ist. **Hausratversicherung** ist grundsätzlich nicht steuerlich absetzbar. **Anders sieht es aus, wenn:** - Du ein häusliches Arbeitszimmer hast und dafür eine separate Hausratversicherung abgeschlossen hast, oder - die Versicherungen betrieblich oder beruflich veranlasst sind (z.B. für ein Arbeitszimmer oder eine vermietete Wohnung). In diesen Fällen kann ein anteiliger Abzug möglich sein. **Fazit:** Für die meisten Privatpersonen sind Hausrat- und Haftpflichtversicherung steuerlich nicht relevant. Nur in speziellen Fällen (z.B. berufliche Nutzung) kann ein Abzug möglich sein. Weitere Informationen findest du auch auf den Seiten des [Bundesfinanzministeriums](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder beim [Bund der Steuerzahler](https://www.steuerzahler.de/).

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Um mehr über Umsatzsteuerrechnungen zu erfahren, bieten sich verschiedene seriöse Quellen an: 1. **Offizielle Webseiten**: - Das Bundesministerium der Finanzen (BMF) stellt umfangreich... [mehr]

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Um mehr über Umsatzsteuerrechnungen zu erfahren, bieten sich verschiedene seriöse Quellen an: 1. **Offizielle Webseiten**: - Das Bundesministerium der Finanzen (BMF) stellt umfangreiche Informationen zur Umsatzsteuer bereit: [BMF Umsatzsteuer](https://www.bundesfinanzministerium.de/Web/DE/Themen/Steuern/Steuerarten/Umsatzsteuer/umsatzsteuer.html) - Das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) bietet ebenfalls hilfreiche Hinweise: [BZSt Umsatzsteuer](https://www.bzst.de/DE/Unternehmen/Umsatzsteuer/umsatzsteuer_node.html) 2. **IHKs und Handwerkskammern**: Viele Industrie- und Handelskammern (IHK) bieten Leitfäden und Merkblätter, z.B. [IHK München: Umsatzsteuer](https://www.ihk-muenchen.de/de/Service/Recht-und-Steuern/Steuern/Umsatzsteuer/). 3. **Steuerberater und Fachliteratur**: Ein Gespräch mit einem Steuerberater oder die Lektüre von Fachbüchern (z.B. Haufe, NWB) kann vertiefende Einblicke geben. 4. **Online-Portale und Ratgeber**: - [Steuerberater.de: Umsatzsteuer](https://www.steuerberater.de/lexikon/umsatzsteuer) - [Lexware: Umsatzsteuer einfach erklärt](https://www.lexware.de/wissen/umsatzsteuer/) Diese Quellen bieten sowohl Grundlagen als auch detaillierte Informationen zu den Anforderungen und der korrekten Erstellung von Umsatzsteuerrechnungen.

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Hier sind einige empfehlenswerte Webseiten zum Thema Steuerrechnungswesen (Tax Accounting) auf Englisch und Deutsch: **Englisch:** 1. [AccountingTools – Tax Accounting](https://www.accountingto... [mehr]

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Hier sind einige empfehlenswerte Webseiten zum Thema Steuerrechnungswesen (Tax Accounting) auf Englisch und Deutsch: **Englisch:** 1. [AccountingTools – Tax Accounting](https://www.accountingtools.com/articles/what-is-tax-accounting.html) 2. [Investopedia – Tax Accounting](https://www.investopedia.com/terms/t/tax-accounting.asp) 3. [Deloitte – Tax Services](https://www2.deloitte.com/global/en/services/tax.html) 4. [PwC – Tax](https://www.pwc.com/gx/en/services/tax.html) **Deutsch:** 1. [Haufe – Steuerrecht](https://www.haufe.de/steuern/) 2. [DATEV – Steuerberatung](https://www.datev.de/web/de/loesungen/steuerberater/) 3. [Bundesministerium der Finanzen – Steuern](https://www.bundesfinanzministerium.de/Web/DE/Themen/Steuern/steuern.html) 4. [Steuerberaterkammer – Steuerrecht](https://www.bstbk.de/de/steuerberater/steuerrecht/) Diese Seiten bieten Informationen, Fachartikel und aktuelle Nachrichten rund um das Steuerrechnungswesen.

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Die Vorabpauschale ist eine steuerliche Regelung in Deutschland, die seit 2018 für bestimmte Investmentfonds, darunter auch Aktienfonds, gilt. Sie betrifft die Besteuerung von Erträgen aus t... [mehr]

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Die Vorabpauschale ist eine steuerliche Regelung in Deutschland, die seit 2018 für bestimmte Investmentfonds, darunter auch Aktienfonds, gilt. Sie betrifft die Besteuerung von Erträgen aus thesaurierenden Fonds, also Fonds, die ihre Gewinne nicht ausschütten, sondern im Fondsvermögen belassen. **Hintergrund:** Früher konnten Anleger die Besteuerung von Erträgen aus thesaurierenden Fonds aufschieben, bis sie ihre Anteile verkauften. Um eine Gleichbehandlung mit ausschüttenden Fonds zu erreichen, wurde die Vorabpauschale eingeführt. **Funktionsweise:** Die Vorabpauschale ist eine fiktive Ertragsgröße, die jährlich berechnet und besteuert wird, auch wenn keine tatsächliche Ausschüttung erfolgt ist. Sie stellt eine Mindestbesteuerung sicher. **Berechnung:** Die Vorabpauschale wird wie folgt berechnet: 1. Es wird der Wertzuwachs des Fondsanteils im Kalenderjahr betrachtet. 2. Als Bemessungsgrundlage gilt der Rücknahmepreis des Fondsanteils zu Jahresbeginn. 3. Die Pauschale beträgt 70 % des sogenannten Basiszinses (ein von der Deutschen Bundesbank veröffentlichter Zinssatz). 4. Die Vorabpauschale ist auf den tatsächlichen Wertzuwachs des Fondsanteils im Jahr begrenzt. **Besteuerung:** Die Vorabpauschale unterliegt der Abgeltungsteuer (25 % zzgl. Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer). Die depotführende Bank führt die Steuer automatisch ab. **Wichtig:** Beim späteren Verkauf der Fondsanteile wird die bereits versteuerte Vorabpauschale vom zu versteuernden Gewinn abgezogen, um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden. **Weitere Informationen:** - [Bundesministerium der Finanzen: Investmentsteuerreform](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Steuerarten/Investmentsteuerrecht/2017-01-18-investmentsteuerreformgesetz.html) - [Deutsche Bundesbank: Basiszins](https://www.bundesbank.de/de/statistiken/kurse-und-wechselkurse/basiszins-nach-19-abs-1-bewg-607820) **Zusammengefasst:** Die Vorabpauschale sorgt dafür, dass auch bei nicht ausgeschütteten Erträgen aus Aktienfonds jährlich eine Mindestbesteuerung erfolgt.

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Der steuerliche Freibetrag von 400.000 Euro bezieht sich in der Regel auf Schenkungen oder Erbschaften zwischen Eltern und Kindern in Deutschland. Dieser Freibetrag gilt pro Elternteil und Kind und ka... [mehr]

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Der steuerliche Freibetrag von 400.000 Euro bezieht sich in der Regel auf Schenkungen oder Erbschaften zwischen Eltern und Kindern in Deutschland. Dieser Freibetrag gilt pro Elternteil und Kind und kann alle zehn Jahre erneut in Anspruch genommen werden. Das bedeutet: Du kannst den Freibetrag nicht „aufteilen“ oder „über mehrere Jahre strecken“, sondern er gilt für den gesamten Wert der Schenkung oder Erbschaft innerhalb eines Zehnjahreszeitraums. Wenn du also beispielsweise heute 400.000 Euro schenkst, ist dieser Betrag steuerfrei. Schenkst du innerhalb der nächsten zehn Jahre noch einmal, wird der neue Betrag mit dem vorherigen zusammengerechnet und nur der übersteigende Teil ist steuerpflichtig. Nach Ablauf von zehn Jahren beginnt ein neuer Zeitraum, in dem der Freibetrag erneut genutzt werden kann. Weitere Informationen findest du beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Steuerarten/Erbschaftsteuer/2020-07-01-freibetraege-erbschaftsteuer.html). Zusammengefasst: Der Freibetrag kann nicht auf mehrere Schenkungen innerhalb von zehn Jahren aufgeteilt werden, sondern gilt für die Gesamtsumme innerhalb dieses Zeitraums. Nach zehn Jahren steht er erneut zur Verfügung.

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Im Kanton Solothurn müssen Eltern das Verm und die Einkünfte (z. B. Zinserträge) ihrer minderjährigen Kinder grundsätzlich in ihrer eigenen Steuererklärung deklarieren un... [mehr]

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Im Kanton Solothurn müssen Eltern das Verm und die Einkünfte (z. B. Zinserträge) ihrer minderjährigen Kinder grundsätzlich in ihrer eigenen Steuererklärung deklarieren und versteuern. Das gilt für das gesamte Vermögen und die daraus resultierenden Erträge, solange das Kind minderjährig ist und die elterliche Sorge besteht. **Ausnahme:** Vermögen und Einkünfte, die das Kind durch eigene Erwerbstätigkeit (z. B. Lehrlingslohn, Ferienjob) erzielt, werden separat beim Kind selbst besteuert (§ 16 Abs. 2 StG SO). **Rechtsgrundlage:** - § 16 Abs. 1 und 2 des Steuergesetzes des Kantons Solothurn ([StG SO](https://bgs.so.ch/frontend/versions/2346)) - Merkblatt der Steuerverwaltung Solothurn: [Steuerpflicht von Kindern und Jugendlichen](https://so.ch/verwaltung/finanzdepartement/steuerverwaltung/steuerinformationen/merkblaetter/) **Zusammengefasst:** Eltern müssen das Vermögen und die Zinserträge ihrer minderjährigen Kinder in ihrer eigenen Steuererklärung angeben und versteuern, außer es handelt sich um Einkommen aus eigener Erwerbstätigkeit des Kindes.

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In Deutschland sind Börsengewinne grundsätzlich nicht steuerbefreit. Gewinne aus dem Verkauf von Aktien, Fonds oder anderen Wertpapieren unterliegen der sogenannten Abgeltungsteuer. Diese be... [mehr]

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In Deutschland sind Börsengewinne grundsätzlich nicht steuerbefreit. Gewinne aus dem Verkauf von Aktien, Fonds oder anderen Wertpapieren unterliegen der sogenannten Abgeltungsteuer. Diese beträgt pauschal 25 % zuzüglich Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer. Es gibt jedoch einen jährlichen Freibetrag, den sogenannten Sparer-Pauschbetrag. Dieser liegt aktuell bei 1.000 € pro Person (Stand 2024). Gewinne bis zu dieser Höhe bleiben steuerfrei, sofern ein Freistellungsauftrag bei der Bank gestellt wurde. Eine Ausnahme gilt für Wertpapiere, die vor dem 1. Januar 2009 gekauft wurden (sogenannter Bestandsschutz). Hier können unter bestimmten Bedingungen Gewinne steuerfrei sein, sofern die Papiere seitdem nicht verkauft wurden. Weitere Informationen findest du beispielsweise auf der Seite des [Bundesministeriums der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/). Bitte beachte, dass dies keine Steuerberatung ist. Für individuelle Fragen empfiehlt sich die Rücksprache mit einem Steuerberater.

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Die Vorabpauschale bei ETFs ist keine feste, pauschale Summe, sondern wird jährlich individuell für jeden Fonds und Anleger berechnet. Sie ist ein fiktiver Ertrag, der bei thesaurierenden (n... [mehr]

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Die Vorabpauschale bei ETFs ist keine feste, pauschale Summe, sondern wird jährlich individuell für jeden Fonds und Anleger berechnet. Sie ist ein fiktiver Ertrag, der bei thesaurierenden (nicht ausschüttenden) Fonds wie vielen ETFs anfällt und in Deutschland der Besteuerung unterliegt. **Berechnung der Vorabpauschale:** 1. **Basiszins:** Die Berechnung orientiert sich am sogenannten Basiszins, den die Deutsche Bundesbank jährlich veröffentlicht. Für das Jahr 2024 beträgt der Basiszins 2,55 %. Quelle: [Bundesfinanzministerium – Basiszins](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Investmentsteuerreformgesetz/basiszins.html) 2. **Wert des ETF-Anteils:** Die Vorabpauschale wird auf den Wert deiner ETF-Anteile zu Jahresbeginn berechnet. 3. **Abzug der tatsächlichen Ausschüttungen:** Falls der ETF im Jahr Ausschüttungen vorgenommen hat, werden diese von der Vorabpauschale abgezogen. 4. **Deckelung:** Die Vorabpauschale ist maximal so hoch wie die Wertsteigerung des Fonds im Jahr. **Formel (vereinfacht):** Vorabpauschale = (Wert der Anteile zu Jahresbeginn) × (Basiszins × 0,7) – tatsächliche Ausschüttungen Das 0,7 ergibt sich aus dem sogenannten Teilfreistellungssatz für Aktienfonds (bei reinen Aktien-ETFs). Für andere Fondsarten kann der Satz abweichen. **Beispiel:** Du besitzt am 1. Januar ETF-Anteile im Wert von 10.000 €. Basiszins 2024: 2,55 % Teilfreistellungssatz: 0,7 Vorabpauschale = 10.000 € × 2,55 % × 0,7 = 178,50 € Wenn der ETF im Jahr 100 € ausgeschüttet hat, wird das abgezogen: 178,50 € – 100 € = 78,50 € **Wichtige Hinweise:** - Die Vorabpauschale wird nur bei thesaurierenden Fonds fällig. - Sie wird von der depotführenden Bank automatisch berechnet und ggf. Steuern abgeführt. - Wenn der ETF im Wert gefallen ist oder keine Wertsteigerung hatte, fällt keine Vorabpauschale an. Weitere Informationen findest du z. B. bei [Finanztip](https://www.finanztip.de/indexfonds-etf/vorabpauschale/) oder direkt beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Investmentsteuerreformgesetz/vorabpauschale.html).

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Die Vorabpauschale ist eine steuerliche Regelung in Deutschland, die seit 2018 für bestimmte Investmentfonds wie ETFs (Exchange Traded Funds) gilt. Sie betrifft insbesondere thesaurierende Fonds,... [mehr]

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Die Vorabpauschale ist eine steuerliche Regelung in Deutschland, die seit 2018 für bestimmte Investmentfonds wie ETFs (Exchange Traded Funds) gilt. Sie betrifft insbesondere thesaurierende Fonds, also solche, die ihre Erträge nicht ausschütten, sondern im Fondsvermögen belassen. **Hintergrund:** Früher wurden bei thesaurierenden Fonds keine Steuern fällig, solange keine Anteile verkauft wurden. Um eine Gleichbehandlung mit ausschüttenden Fonds zu erreichen, wurde die Vorabpauschale eingeführt. **Was ist die Vorabpauschale?** Die Vorabpauschale ist ein fiktiver Ertrag, der jährlich berechnet und besteuert wird, auch wenn der Fonds keine tatsächlichen Ausschüttungen vorgenommen hat. Sie stellt sicher, dass auf die im Fonds erzielten Wertsteigerungen regelmäßig Steuern gezahlt werden. **Berechnung:** Die Vorabpauschale wird wie folgt berechnet: 1. Es wird der Wert des Fondsanteils zu Jahresbeginn betrachtet. 2. Darauf wird ein gesetzlich festgelegter Zinssatz (Basiszins, abgeleitet von der Bundesbank) angewendet, abzüglich einer sogenannten Teilfreistellung (je nach Fondsart, z.B. 30% bei Aktienfonds). 3. Die tatsächlichen Ausschüttungen werden abgezogen. 4. Die Pauschale ist auf die Wertsteigerung des Fondsanteils im Jahr begrenzt. **Besteuerung:** Die Vorabpauschale wird als Kapitalertrag behandelt und unterliegt der Abgeltungsteuer (25% zzgl. Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer). Die Depotbank führt die Steuer automatisch ab. **Wichtig:** Beim späteren Verkauf der Fondsanteile wird die bereits versteuerte Vorabpauschale vom zu versteuernden Gewinn abgezogen, um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden. **Weitere Informationen:** - [Bundesministerium der Finanzen: Investmentsteuerreform](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Steuerarten/Investmentsteuerrecht/2017-07-24-investmentsteuerreformgesetz.html) - [Deutsche Bundesbank: Basiszins](https://www.bundesbank.de/de/statistiken/kurse-und-wechselkurse/basiszins-nach-para-203-bgb-607178) **Zusammengefasst:** Die Vorabpauschale sorgt dafür, dass auch bei nicht ausgeschütteten Erträgen von ETFs jährlich Steuern anfallen, um eine Gleichbehandlung mit ausschüttenden Fonds zu gewährleisten.