Können Kosten für ein häusliches Arbeitszimmer bei nichtselbständiger Tätigkeit steuerlich geltend gemacht werden, auch wenn es nicht Mittelpunkt der Tätigkeit ist?

Question

Können Kosten für ein häusliches Arbeitszimmer bei nichtselbständiger Tätigkeit steuerlich geltend gemacht werden, auch wenn es nicht Mittelpunkt der Tätigkeit ist?

Antwort

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Kann ich bei Einkünften aus V die Kosten ansetzen, die am 15. des laufenden Monats abgebucht werden?

Können Unterhaltzahlungen an ein 22-jähriges, nicht am Wohnort der Eltern studierendes Kind steuerlich abgesetzt werden?

Accepted Answer

Ja, Kosten für ein häusliches Arbeitszimmer können auch bei nichtselbständiger Tätigkeit steuerlich geltend gemacht werden, allerdings unter bestimmten Voraussetzungen. Das Arbeitszimmer muss den Mittelpunkt der gesamten betrieblichen und beruflichen Tätigkeit bilden oder es muss kein anderer Arbeitsplatz zur Verfügung stehen. Wenn das Arbeitszimmer nicht den Mittelpunkt der Tätigkeit darstellt, können die Kosten nur dann abgesetzt werden, wenn es sich um ein "notwendiges" Arbeitszimmer handelt, das ausschließlich für berufliche Zwecke genutzt wird. In diesem Fall sind die absetzbaren Kosten jedoch auf einen bestimmten Betrag begrenzt. Es ist ratsam, sich bei einem Steuerberater über die genauen Regelungen und Möglichkeiten zu informieren.

Accepted Answer

Ja, Kosten für ein Gutachten können bei der Erbschaftsteuer unter bestimmten Voraussetzungen als Nachlassverbindlichkeiten abgezogen werden. Das gilt insbesondere dann, wenn das Gutachten zu... [mehr]

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Ja, Kosten für ein Gutachten können bei der Erbschaftsteuer unter bestimmten Voraussetzungen als Nachlassverbindlichkeiten abgezogen werden. Das gilt insbesondere dann, wenn das Gutachten zur Ermittlung des Wertes von Nachlassgegenständen (z. B. Immobilien, Kunstgegenstände) erforderlich ist, um die Erbschaftsteuer korrekt zu berechnen. Nach § 10 Abs. 5 Nr. 3 ErbStG sind Kosten, die dem Erwerber im Zusammenhang mit der Regelung des Nachlasses entstehen, als Nachlassverbindlichkeiten abziehbar. Dazu zählen auch Kosten für Wertgutachten, sofern sie zur Feststellung des steuerlich maßgeblichen Wertes notwendig sind. Wichtig: - Das Gutachten muss im Zusammenhang mit der Ermittlung des Nachlasswertes für die Erbschaftsteuer stehen. - Es dürfen keine privaten Zwecke verfolgt werden (z. B. Aufteilung unter Erben ohne steuerlichen Bezug). Weitere Informationen findest du z. B. beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder in den [Erbschaftsteuer-Richtlinien](https://www.gesetze-im-internet.de/erbstg_1974/__10.html). Im Zweifel empfiehlt sich die Rücksprache mit einem Steuerberater.

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Wer die Kosten für einen Widerspruch trägt, den ein Steuerberater im Auftrag eines Mandanten einlegt, hängt von mehreren Faktoren ab: 1. **Mandant beauftragt den Steuerberater:** In... [mehr]

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Wer die Kosten für einen Widerspruch trägt, den ein Steuerberater im Auftrag eines Mandanten einlegt, hängt von mehreren Faktoren ab: 1. **Mandant beauftragt den Steuerberater:** In der Regel beauftragt der Mandant (also du als Steuerpflichtiger) den Steuerberater, einen Widerspruch (z.B. gegen einen Steuerbescheid) einzulegen. Die Kosten für die Tätigkeit des Steuerberaters trägt grundsätzlich der Mandant. Das Honorar richtet sich meist nach der Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV). 2. **Erfolgreicher Widerspruch:** Wird dem Widerspruch ganz oder teilweise stattgegeben, kann das Finanzamt verpflichtet sein, die notwendigen Kosten des Verfahrens zu erstatten. Dazu zählen auch die Kosten für den Steuerberater, soweit sie zur zweckentsprechenden Rechtsverfolgung notwendig waren (§ 77 EStG, § 139 AO). Die Erstattung erfolgt aber nur auf Antrag und in angemessenem Umfang. 3. **Erfolgloser Widerspruch:** Bleibt der Widerspruch erfolglos, trägt der Mandant die Kosten des Steuerberaters selbst. Das Finanzamt erstattet in diesem Fall nichts. **Zusammengefasst:** Zunächst zahlt der Mandant den Steuerberater. Bei Erfolg kann das Finanzamt die Kosten (ganz oder teilweise) erstatten. Bei Misserfolg bleibt der Mandant auf den Kosten sitzen. Weitere Informationen findest du z.B. bei der [Bundessteuerberaterkammer](https://www.bstbk.de/) oder beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/).

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Ja, in der Regel fallen zusätzliche Kosten an, wenn ein Steuerberater für dich einen Widerspruch (Einspruch) gegen einen Steuerbescheid einlegt. Steuerberater berechnen ihre Leistungen nach... [mehr]

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Ja, in der Regel fallen zusätzliche Kosten an, wenn ein Steuerberater für dich einen Widerspruch (Einspruch) gegen einen Steuerbescheid einlegt. Steuerberater berechnen ihre Leistungen nach der Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV). Das Einlegen eines Widerspruchs gilt als eigenständige Tätigkeit und wird gesondert abgerechnet. Die Höhe der Kosten hängt vom Gegenstandswert und dem Aufwand ab. Es können sowohl eine sogenannte Geschäftsgebühr als auch Auslagen und Mehrwertsteuer berechnet werden. Es empfiehlt sich, vorab mit dem Steuerberater über die voraussichtlichen Kosten zu sprechen. Weitere Informationen findest du beispielsweise bei der [Bundessteuerberaterkammer](https://www.bstbk.de/de/steuerberater/gebuehren/).

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Verluste durch Finanzbetrug (z. B. Betrug bei Kapitalanlagen, Schneeballsysteme oder betrügerische Wertpapiergeschäfte) können in Deutschland grundsätzlich **nicht** als Werbungsko... [mehr]

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Verluste durch Finanzbetrug (z. B. Betrug bei Kapitalanlagen, Schneeballsysteme oder betrügerische Wertpapiergeschäfte) können in Deutschland grundsätzlich **nicht** als Werbungskosten oder Verluste steuerlich geltend gemacht werden. Das gilt sowohl für die Einkommensteuer als auch für die Abgeltungsteuer auf Kapitalerträge. **Begründung:** Das Finanzamt erkennt Verluste nur dann an, wenn sie im Rahmen einer „normalen“ Kapitalanlage entstehen, also z. B. durch Kursverluste, Wertlosigkeit von Aktien oder Insolvenz eines Unternehmens. Verluste, die durch betrügerische Handlungen Dritter entstehen (z. B. weil das investierte Geld veruntreut wurde), gelten steuerlich als „private Vermögensverluste“ und sind nicht abzugsfähig. **Ausnahme:** Wird im Rahmen eines strafrechtlichen Verfahrens ein Teil des Geldes zurückgezahlt (z. B. durch Schadensersatz oder Rückgewinnungshilfe), kann dieser Betrag als Einnahme aus Kapitalvermögen gelten und wäre dann zu versteuern. **Fazit:** Verluste durch Finanzbetrug sind in der Regel steuerlich nicht absetzbar. Es empfiehlt sich, im Einzelfall einen Steuerberater zu konsultieren, da es bei komplexen Sachverhalten (z. B. bei betrügerischen Fonds oder Unternehmensbeteiligungen) Ausnahmen geben kann. Weitere Informationen findest du z. B. auf den Seiten des [Bundesfinanzministeriums](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder bei [Steuerberatersuchdiensten](https://www.dstv.de/steuerberater-suchen/).

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Ein Rentner kann ein häusliches Arbeitszimmer grundsätzlich auch dann steuerlich absetzen, wenn er keine Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit oder aus selbständiger Tä... [mehr]

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Ein Rentner kann ein häusliches Arbeitszimmer grundsätzlich auch dann steuerlich absetzen, wenn er keine Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit oder aus selbständiger Tätigkeit erzielt, sondern ausschließlich Kapitaleinkünfte (z. B. aus Vermietung von Wertpapieren, Zinsen, Dividenden) hat. Allerdings sind die Voraussetzungen dafür sehr streng. Nach aktueller Rechtslage (Stand 2024) erkennt das Finanzamt ein häusliches Arbeitszimmer nur dann an, wenn es ausschließlich oder nahezu ausschließlich für betriebliche oder berufliche Zwecke genutzt wird (§ 4 Abs. 5 Nr. 6b EStG). Für Kapitaleinkünfte gilt: - **Kapitaleinkünfte (§ 20 EStG)** zählen grundsätzlich zu den sogenannten Überschusseinkünften. - Die Kosten für ein häusliches Arbeitszimmer sind nur dann als Werbungskosten abziehbar, wenn die Nutzung des Arbeitszimmers zur Einkünfteerzielung erforderlich ist und kein anderer Arbeitsplatz zur Verfügung steht. **Wichtige Einschränkung:** Seit Einführung der Abgeltungsteuer (2009) ist der Werbungskostenabzug bei Kapitaleinkünften grundsätzlich ausgeschlossen (§ 20 Abs. 9 EStG). Es gilt ein Sparer-Pauschbetrag (1.000 Euro pro Person, Stand 2024). Nur in sehr seltenen Ausnahmefällen (z. B. bei bestimmten Altbeständen oder wenn die Regelbesteuerung gewählt wird) können tatsächliche Werbungskosten geltend gemacht werden. **Fazit:** In der Praxis kann ein Rentner die Kosten für ein häusliches Arbeitszimmer zur Erzielung von Kapitaleinkünften in der Regel **nicht** steuerlich absetzen. Eine Ausnahme besteht nur, wenn er zur Regelbesteuerung optiert und die Werbungskosten insgesamt den Sparer-Pauschbetrag übersteigen. Das ist aber selten und muss individuell geprüft werden. **Weitere Informationen:** - [Bundesfinanzministerium: Arbeitszimmer](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Arbeitszimmer.html) - [Abgeltungsteuer und Werbungskosten](https://www.finanztip.de/abgeltungssteuer/werbungskosten/) Im Zweifel empfiehlt sich eine individuelle Beratung durch einen Steuerberater.

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Bei Einkünften aus Vermietung und Verpachtung (V u V) kannst du grundsätzlich die Kosten, die im Zusammenhang mit der Erzielung dieserünfte stehen, als Werbungskosten absetzen. Dies umf... [mehr]

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Bei Einkünften aus Vermietung und Verpachtung (V u V) kannst du grundsätzlich die Kosten, die im Zusammenhang mit der Erzielung dieserünfte stehen, als Werbungskosten absetzen. Dies umfasst auch laufende Kosten, die regelmäßig abgebucht werden, wie beispielsweise Mietzahlungen, Instandhaltungskosten oder Verwaltungskosten. Wichtig ist, dass die Kosten tatsächlich im betreffenden Jahr angefallen sind. Wenn die Kosten am 15. des laufenden Monats abgebucht werden, kannst du sie in der Regel in dem Jahr ansetzen, in dem die Abbuchung erfolgt. Achte darauf, dass du die entsprechenden Nachweise für die Kosten aufbewahrst, um sie im Falle einer Prüfung durch das Finanzamt belegen zu können.

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Unterhaltzahlungen an ein Kind können unter bestimmten Voraussetzungen steuerlich abgesetzt werden. In Deutschland können Eltern für ein volljähriges Kind, das sich in einer Ausbil... [mehr]

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Unterhaltzahlungen an ein Kind können unter bestimmten Voraussetzungen steuerlich abgesetzt werden. In Deutschland können Eltern für ein volljähriges Kind, das sich in einer Ausbildung oder im Studium befindet Unterhaltsleistungen bis zu einem bestimmten Betrag als außergewöhnliche Belastungen geltend machen. Wichtig ist, dass das Kind nicht mehr im Haushalt der Eltern lebt und die Ausbildung oder das Studium ernsthaft und nachhaltig betrieben wird. Der Höchstbetrag für den steuerlichen Abzug liegt bei 9.408 Euro pro Jahr (Stand 2023). Es ist ratsam, sich bei einem Steuerberater oder dem zuständigen Finanzamt über die genauen Bedingungen und Möglichkeiten zu informieren, da individuelle Umstände eine Rolle spielen können.