Kann ich als Freiberufler die Büromiete zu 100% steuerlich abziehen?

Question

Kann ich als Freiberufler die Büromiete zu 100% steuerlich abziehen?

Antwort

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Was muss ich als Vater von 2 Kindern mit Vollzeitjob im Fragebogen für Einzelunternehmer bei Punkt 113 (voraussichtliche Höhe der Steuerabzugsbeträge) angeben?

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Accepted Answer

Ja, als Freiberufler kannst du die Büromiete in Regel steuerlich absetzen, jedoch nicht immer zu 100%. Wenn du ein separates Büro mietest, das ausschließlich für deine freiberufliche Tätigkeit genutzt wird, kannst du die gesamten Mietkosten abziehen. Wenn du jedoch einen Teil deiner Wohnung als Büro nutzt, kannst du nur die anteiligen Kosten absetzen, die auf den Arbeitsbereich entfallen. Es ist wichtig, die genauen Bedingungen und Nachweise zu beachten, um sicherzustellen, dass du die Abzüge korrekt geltend machst. Es kann ratsam sein, einen Steuerberater zu konsultieren, um die spezifischen Details deiner Situation zu klären.

Accepted Answer

Freiberufler müssen ihre Geschäftsunterlagen in der Regel **10 Jahre** lang aufbewahren, wenn es sich um steuerlich relevante Unterlagen wie Buchungsbelege, Rechnungen oder Jahresabschlü... [mehr]

Accepted Answer

Freiberufler müssen ihre Geschäftsunterlagen in der Regel **10 Jahre** lang aufbewahren, wenn es sich um steuerlich relevante Unterlagen wie Buchungsbelege, Rechnungen oder Jahresabschlüsse handelt (§ 147 AO). Für andere Unterlagen, wie empfangene Handels- oder Geschäftsbriefe sowie Kopien abgesandter Geschäftsbriefe, gilt eine **Aufbewahrungsfrist von 6 Jahren**. Wichtig: Die Frist beginnt jeweils mit dem Schluss des Kalenderjahres, in dem die letzte Eintragung gemacht wurde bzw. das Dokument entstanden ist.

Accepted Answer

Bei Punkt 113 „Voraussichtliche Höhe der Steuerabzugsbeträge“ im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung für Einzelunternehmer möchte das Finanzamt wissen, wie hoch du sc... [mehr]

Accepted Answer

Bei Punkt 113 „Voraussichtliche Höhe der Steuerabzugsbeträge“ im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung für Einzelunternehmer möchte das Finanzamt wissen, wie hoch du schätzt, dass im laufenden Jahr bereits Steuern (z. B. Lohnsteuer, Kapitalertragsteuer) von dir einbehalten und abgeführt werden. Als Vater von zwei Kindern mit einem zusätzlichen Vollzeitjob gibst du hier die Summe der voraussichtlich im Jahr einbehaltenen Lohnsteuer (und ggf. Kirchensteuer, Solidaritätszuschlag) an, die dein Arbeitgeber für dich abführt. Die Kinderfreibeträge und dein Familienstand werden bereits bei der Lohnsteuerberechnung durch deinen Arbeitgeber berücksichtigt. **So gehst du vor:** 1. Schau auf deine aktuelle Lohnabrechnung, wie viel Lohnsteuer, Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag monatlich abgeführt werden. 2. Multipliziere diese Beträge mit der Anzahl der Monate, die du im Jahr arbeitest (meist 12). 3. Addiere ggf. weitere Steuerabzugsbeträge (z. B. Kapitalertragsteuer, falls du Kapitalerträge hast). **Beispiel:** - Monatliche Lohnsteuer: 150 € - Monatliche Kirchensteuer: 12 € - Monatlicher Soli: 0 € (bei den meisten entfällt dieser) - 12 Monate im Jahr → 150 € × 12 = 1.800 € Lohnsteuer → 12 € × 12 = 144 € Kirchensteuer → Gesamt: 1.944 € **Trage diesen Gesamtbetrag bei Punkt 113 ein.** **Hinweis:** Die Angabe dient dem Finanzamt zur Berechnung deiner voraussichtlichen Steuervorauszahlungen als Selbstständiger. Es ist eine Schätzung – kleine Abweichungen sind unproblematisch. Weitere Informationen findest du auch auf der [offiziellen Seite des Bundesfinanzministeriums](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Fragebogen-zur-steuerlichen-Erfassung.html).

Accepted Answer

Ein Ventilator im Arbeitszimmer kann unter bestimmten Voraussetzungen steuerlich absetzbar sein. Entscheidend ist, ob das Arbeitszimmer selbst steuerlich anerkannt wird (z. B. als häusliches Arbe... [mehr]

Accepted Answer

Ein Ventilator im Arbeitszimmer kann unter bestimmten Voraussetzungen steuerlich absetzbar sein. Entscheidend ist, ob das Arbeitszimmer selbst steuerlich anerkannt wird (z. B. als häusliches Arbeitszimmer für die berufliche oder betriebliche Tätigkeit). Wird das Arbeitszimmer anerkannt, können auch die Kosten für die Ausstattung, zu der ein Ventilator gehört, als Werbungskosten (bei Arbeitnehmern) oder Betriebsausgaben (bei Selbstständigen) geltend gemacht werden. Wichtige Voraussetzungen: - Das Arbeitszimmer muss den Mittelpunkt der gesamten beruflichen Tätigkeit bilden oder kein anderer Arbeitsplatz zur Verfügung stehen. - Der Ventilator muss ausschließlich oder überwiegend im Arbeitszimmer genutzt werden. - Die Kosten müssen nachgewiesen werden (z. B. durch Rechnung). Wird das Arbeitszimmer nicht anerkannt, können auch die Kosten für den Ventilator nicht abgesetzt werden. Weitere Informationen findest du z. B. beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder bei [Steuerberatungsportalen](https://www.steuertipps.de/). Im Zweifel empfiehlt sich die Rücksprache mit einem Steuerberater.

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Ja, Vorauszahlungen an Handwerker können grundsätzlich steuerlich abgesetzt werden, sofern sie für haushaltsnahe Handwerkerleistungen im eigenen Haushalt geleistet wurden. Entscheidend... [mehr]

Accepted Answer

Ja, Vorauszahlungen an Handwerker können grundsätzlich steuerlich abgesetzt werden, sofern sie für haushaltsnahe Handwerkerleistungen im eigenen Haushalt geleistet wurden. Entscheidend ist, dass die Zahlung tatsächlich im betreffenden Steuerjahr erfolgt ist, denn das Finanzamt berücksichtigt das sogenannte Zufluss-Abfluss-Prinzip (§ 11 EStG). Das bedeutet: Die Kosten werden in dem Jahr steuerlich berücksichtigt, in dem sie bezahlt wurden – unabhängig davon, wann die Arbeiten ausgeführt wurden. Wichtig ist außerdem, dass du eine ordentliche Rechnung vom Handwerker hast und die Zahlung unbar (z.B. per Überweisung) erfolgt ist. Barzahlungen erkennt das Finanzamt nicht an. Weitere Informationen findest du z.B. auf den Seiten des Bundesfinanzministeriums: https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Haushaltsnahe_Dienstleistungen/haushaltsnahe-dienstleistungen.html Zusammengefasst: Ja, Vorauszahlungen sind absetzbar, wenn sie im Steuerjahr geleistet wurden und die weiteren Voraussetzungen erfüllt sind.

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Als Selbstständige mit Angestellten kannst du die Kosten für eine Schulung grundsätzlich als Betriebsausgaben steuerlich absetzen, wenn die Schulung betrieblich veranlasst ist. Das gilt... [mehr]

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Als Selbstständige mit Angestellten kannst du die Kosten für eine Schulung grundsätzlich als Betriebsausgaben steuerlich absetzen, wenn die Schulung betrieblich veranlasst ist. Das gilt sowohl für eigene Fortbildungen als auch für die deiner Angestellten. **Vorgehen:** 1. **Nachweis der betrieblichen Veranlassung:** Die Schulung muss im Zusammenhang mit deiner selbstständigen Tätigkeit stehen (z.B. fachliche Weiterbildung, gesetzlich vorgeschriebene Fortbildungen). Bewahre Einladungen, Programme und Teilnahmebescheinigungen auf. 2. **Rechnung auf den Betrieb:** Die Rechnung sollte auf deinen Betrieb ausgestellt sein. Bei Angestellten sollte klar erkennbar sein, dass sie im Auftrag des Unternehmens teilnehmen. 3. **Buchhalterische Erfassung:** Die Kosten werden als Betriebsausgaben in der Buchhaltung erfasst (z.B. Konto „Fortbildungskosten“ oder „Weiterbildung“). 4. **Umsatzsteuer:** Ist die Schulung umsatzsteuerpflichtig und du zum Vorsteuerabzug berechtigt, kannst du die ausgewiesene Vorsteuer geltend machen. 5. **Steuererklärung:** Die Ausgaben mindern den zu versteuernden Gewinn und werden in der Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) oder der Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) angegeben. **Wichtig:** Private Anteile (z.B. bei gemischten Veranstaltungen) dürfen nicht abgesetzt werden. Bei Auslandsreisen oder außergewöhnlichen Schulungen kann das Finanzamt Nachweise verlangen. **Weitere Infos:** [Bundesministerium der Finanzen – Betriebsausgaben](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Glossareintraege/B/betriebsausgaben.html) Im Zweifel empfiehlt sich die Rücksprache mit einem Steuerberater, um die korrekte steuerliche Behandlung sicherzustellen.

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Als Selbständige*r kannst du bestimmte Kosten, die im Zusammenhang mit deiner Tätigkeit stehen, steuerlich absetzen. Bei Ausgaben in der Apotheke gilt: **Absetzbar sind nur Kosten, die betr... [mehr]

Accepted Answer

Als Selbständige*r kannst du bestimmte Kosten, die im Zusammenhang mit deiner Tätigkeit stehen, steuerlich absetzen. Bei Ausgaben in der Apotheke gilt: **Absetzbar sind nur Kosten, die betrieblich veranlasst sind.** Das bedeutet, sie müssen unmittelbar mit deiner selbständigen Tätigkeit zusammenhängen. **Typische Beispiele:** - **Medikamente und Gesundheitsprodukte:** Nur dann absetzbar, wenn sie für die Ausübung deines Berufs notwendig sind (z.B. spezielle Schutzimpfungen für bestimmte Berufsgruppen, Erste-Hilfe-Material für das Büro, Desinfektionsmittel für Praxisräume). - **Betrieblich genutzte Hygieneartikel:** Wenn du z.B. als Kosmetiker*in, Masseur*in oder in einem ähnlichen Beruf arbeitest und Desinfektionsmittel, Handschuhe oder andere Hygieneartikel für Kund*innen kaufst. - **Arzneimittel für Mitarbeiter*innen:** Wenn du für deine Angestellten Medikamente oder Gesundheitsprodukte kaufst, z.B. für den Notfallbestand. **Nicht absetzbar sind:** - Medikamente und Produkte, die du für deine private Gesundheit kaufst (z.B. Kopfschmerztabletten für den Eigenbedarf). - Allgemeine Gesundheitskosten, die nicht unmittelbar mit der beruflichen Tätigkeit zusammenhängen. **Wichtig:** Du solltest die betrieblichen Ausgaben immer mit Belegen nachweisen können und sie getrennt von privaten Einkäufen halten. Im Zweifel kann ein*e Steuerberater*in helfen, die genaue Absetzbarkeit zu klären. **Weitere Infos:** [Bundesfinanzministerium – Betriebsausgaben](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Steuerarten/Einkommensteuer/2017-03-13-betriebsausgaben.html) **Fazit:** Nur betrieblich veranlasste Apothekenkosten sind steuerlich absetzbar. Private Ausgaben nicht.

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Ja, als Selbstständiger kannst du Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung oder zu bestimmten anderen Altersvorsorgeaufwendungen steuerlich absetzen. Diese Beiträge zählen zu d... [mehr]

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Ja, als Selbstständiger kannst du Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung oder zu bestimmten anderen Altersvorsorgeaufwendungen steuerlich absetzen. Diese Beiträge zählen zu den sogenannten „Vorsorgeaufwendungen“ und werden im Rahmen der Einkommensteuererklärung berücksichtigt. Konkret gilt: - Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung, zu berufsständischen Versorgungswerken oder zu Rürup-Renten (Basisrente) kannst du als Sonderausgaben absetzen. - Für das Jahr 2024 sind 94 % der geleisteten Beiträge bis zu einem Höchstbetrag von 27.566 € (bzw. 55.132 € bei Zusammenveranlagung) absetzbar. - Die Eintragung erfolgt in der Anlage „Vorsorgeaufwand“ deiner Steuererklärung. Wichtig: Beiträge zu privaten Lebens- oder Rentenversicherungen (außer Rürup) werden nur noch sehr eingeschränkt berücksichtigt. Weitere Informationen findest du z.B. beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Steuerarten/Einkommensteuer/2023-12-20-steuerliche-foerderung-altersvorsorge.html).