Welche Schritte sind zu befolgen, um die Quellensteuer auf Lizenzzahlungen zurückzuerhalten?

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Welche Schritte sind zu befolgen, um die Quellensteuer auf Lizenzzahlungen zurückzuerhalten?

Antwort

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Auf welche Einkünfte werden 15% Quellensteuer erhoben?

Wie hoch ist die französische Quellensteuer auf Dividenden für unbeschränkt Steuerpflichtige in Österreich?

Muss das Finanzamt bei erfolgreichem Widerspruch zu viel gezahlte Erbschaftssteuer zurückerstatten?

Erhält man Kapitalertragsteuer zurück, wenn der persönliche Steuersatz unter 25 % liegt?

Wie kann ich die in Honduras einbehaltene 25% Quellensteuer auf meine Rechnung zurückerhalten?

Wie erhalte ich den vollständigen Rechnungsbetrag mit Ansässigkeitsbescheinigung?

Accepted Answer

Um die Quellensteuer für einbehaltene Steuern auf Lizenzzahlungen erstattet zu bekommen, sind in der Regel folgende Schritte zu befolgen: 1. **Prüfung der Steuerabkommen**: Überprüfe, ob ein Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) zwischen deinem Land und dem Land des Lizenzgebers besteht. Dies kann die Erstattung der Quellensteuer erleichtern. 2. **Dokumentation sammeln**: Stelle alle notwendigen Dokumente zusammen, die die Lizenzzahlungen und die einbehaltene Quellensteuer belegen. Dazu gehören Rechnungen, Zahlungsnachweise und die Steuerbescheinigung. 3. **Antrag auf Erstattung**: Reiche einen Antrag auf Erstattung der Quellensteuer bei der zuständigen Steuerbehörde ein. Dies kann oft online oder in Papierform erfolgen. Achte darauf, die spezifischen Formulare und Anforderungen des jeweiligen Landes zu beachten. 4. **Fristen beachten**: Achte auf die Fristen für die Einreichung des Erstattungsantrags, da diese je nach Land variieren können. 5. **Nachverfolgung**: Halte den Status deines Antrags im Auge und sei bereit, zusätzliche Informationen oder Dokumente bereitzustellen, falls dies von der Steuerbehörde gefordert wird. 6. **Erhalt der Erstattung**: Nach erfolgreicher Bearbeitung deines Antrags erhältst du die Erstattung der einbehaltenen Quellensteuer. Es ist ratsam, sich bei komplexen Fällen oder Unsicherheiten an einen Steuerberater zu wenden, um sicherzustellen, dass alle Schritte korrekt befolgt werden.

Accepted Answer

15% Quellensteuer werden in Deutschland in der Regel auf bestimmte Einkünfte aus Kapitalvermögen fällig, insbesondere auf Dividenden, Zinsen und ähnliche Erträge, die an ausl&... [mehr]

Accepted Answer

15% Quellensteuer werden in Deutschland in der Regel auf bestimmte Einkünfte aus Kapitalvermögen fällig, insbesondere auf Dividenden, Zinsen und ähnliche Erträge, die an ausländische Anleger gezahlt werden. Die Quellensteuer wird direkt an der Quelle, also vom auszahlenden Unternehmen oder der Bank, einbehalten und an das Finanzamt abgeführt. Typische Fälle, in denen 15% Quellensteuer anfallen: - **Dividendenzahlungen** an ausländische Aktionäre durch deutsche Unternehmen - **Zinszahlungen** an ausländische Gläubiger (in bestimmten Fällen) - **Lizenzgebühren** an ausländische Empfänger (je nach Doppelbesteuerungsabkommen) Die genaue Höhe der Quellensteuer kann durch Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) zwischen Deutschland und dem Wohnsitzstaat des Empfängers reduziert werden. In vielen DBA ist ein Satz von 15% für Dividenden vorgesehen. Weitere Informationen findest du beim [Bundeszentralamt für Steuern](https://www.bzst.de/DE/Unternehmen/Finanzinstitute/Quellensteuer/Quellensteuer_node.html).

Accepted Answer

Frankreich darf bei Dividendenzahlungen an in Österreich unbeschränkt steuerpflichtige Personen grundsätzlich eine Quellensteuer von **12,8 %** einbehalten. Dies ergibt sich aus dem Dop... [mehr]

Accepted Answer

Frankreich darf bei Dividendenzahlungen an in Österreich unbeschränkt steuerpflichtige Personen grundsätzlich eine Quellensteuer von **12,8 %** einbehalten. Dies ergibt sich aus dem Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) zwischen Österreich und Frankreich. Wichtige Hinweise: - Der reguläre französische Quellensteuersatz auf Dividenden beträgt eigentlich 30 %. Aufgrund des DBA wird dieser Satz für österreichische Steuerpflichtige jedoch auf 12,8 % reduziert, sofern die entsprechenden Nachweise (Ansässigkeitsbescheinigung, Formular 5000/5001) rechtzeitig vorgelegt werden. - Ohne diese Nachweise kann zunächst der volle Satz einbehalten werden, eine Rückerstattung ist dann aber möglich. Weitere Informationen findest du z. B. auf der Seite des [Bundesministeriums für Finanzen Österreich](https://www.bmf.gv.at/themen/steuern/internationales-steuerrecht/doppelbesteuerung.html) oder bei der [französischen Steuerverwaltung](https://www.impots.gouv.fr/). **Fazit:** Frankreich darf bei korrekter Anwendung des DBA maximal **12,8 % Quellensteuer** auf Dividenden an österreichische Steuerpflichtige abziehen.

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Ja, das Finanzamt muss den zu viel gezahlten Betrag erstatten. Wenn du durch einen erfolgreichen Widerspruch gegen den Erbschaftsteuerbescheid recht bekommen hast und sich daraus ergibt, dass du zu vi... [mehr]

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Ja, das Finanzamt muss den zu viel gezahlten Betrag erstatten. Wenn du durch einen erfolgreichen Widerspruch gegen den Erbschaftsteuerbescheid recht bekommen hast und sich daraus ergibt, dass du zu viel Erbschaftsteuer gezahlt hast, ist das Finanzamt verpflichtet, den überzahlten Betrag zurückzuzahlen. In der Regel erfolgt die Erstattung automatisch, sobald der geänderte Steuerbescheid ergeht. Zusätzlich werden in der Regel auch Zinsen auf den Erstattungsbetrag gezahlt (§ 233a Abgabenordnung). Falls die Erstattung nicht zeitnah erfolgt, solltest du dich direkt an das zuständige Finanzamt wenden.

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Ja, wenn dein persönlicher Einkommensteuersatz unter 25 % liegt, kannst du dir zu viel gezahlte Kapitalertragsteuer (Abgeltungsteuer) im Rahmen deiner Einkommensteuererklärung zurückhol... [mehr]

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Ja, wenn dein persönlicher Einkommensteuersatz unter 25 % liegt, kannst du dir zu viel gezahlte Kapitalertragsteuer (Abgeltungsteuer) im Rahmen deiner Einkommensteuererklärung zurückholen. In diesem Fall gibst du die Kapitalerträge in der Steuererklärung an. Das Finanzamt prüft dann, ob dein persönlicher Steuersatz niedriger ist als die bereits einbehaltene Abgeltungsteuer. Ist das der Fall, bekommst du die Differenz erstattet. Weitere Informationen findest du z. B. auf der Seite des [Bundesfinanzministeriums](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Steuerarten/Einkommensteuer/Abgeltungsteuer/abgeltungsteuer.html).

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Wenn Honduras 25 % Quellensteuer auf deine Rechnung einbehalten hat, bedeutet das, dass dieser Betrag direkt an die honduranischen Steuerbehörden abgeführt wurde. Das ist in vielen Länd... [mehr]

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Wenn Honduras 25 % Quellensteuer auf deine Rechnung einbehalten hat, bedeutet das, dass dieser Betrag direkt an die honduranischen Steuerbehörden abgeführt wurde. Das ist in vielen Ländern üblich, um sicherzustellen, dass ausländische Dienstleister oder Lieferanten Steuern auf ihre Einkünfte zahlen. **So gehst du vor, um an das restliche Geld zu kommen bzw. die Steuer zu minimieren oder zurückzufordern:** 1. **Doppelbesteuerungsabkommen prüfen:** Überprüfe, ob zwischen Honduras und deinem Wohnsitzland ein Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) besteht. Ein solches Abkommen regelt, ob und wie du die in Honduras gezahlte Quellensteuer auf deine heimische Steuer anrechnen oder zurückfordern kannst. - Liste der Abkommen: [OECD Übersicht](https://www.oecd.org/tax/treaties/tax-treaties.htm) 2. **Steuerbescheinigung anfordern:** Fordere von deinem honduranischen Geschäftspartner oder direkt von den honduranischen Steuerbehörden eine offizielle Bescheinigung über die einbehaltene Quellensteuer (Tax Withholding Certificate) an. Diese Bescheinigung benötigst du für deine heimische Steuererklärung. 3. **Anrechnung oder Rückerstattung im Heimatland:** - **Anrechnung:** In vielen Ländern kannst du die im Ausland gezahlte Quellensteuer auf deine heimische Steuerlast anrechnen lassen. Das geschieht im Rahmen deiner Steuererklärung. - **Rückerstattung:** Falls ein DBA eine niedrigere Quellensteuer vorsieht, kannst du ggf. eine Rückerstattung des zu viel gezahlten Betrags bei den honduranischen Behörden beantragen. Das Verfahren ist oft aufwendig und erfordert die Vorlage verschiedener Dokumente. 4. **Steuerberater einschalten:** Da internationale Steuerfragen komplex sind, empfiehlt es sich, einen Steuerberater mit Erfahrung im internationalen Steuerrecht zu konsultieren. Er kann dich bei der Anrechnung oder Rückforderung unterstützen und die notwendigen Schritte einleiten. **Wichtig:** Du bekommst das einbehaltene Geld in der Regel nicht direkt von deinem Geschäftspartner, sondern musst es über die Steueranrechnung oder Rückerstattung geltend machen. **Weitere Informationen:** - [Bundeszentralamt für Steuern – Ausländische Quellensteuer](https://www.bzst.de/DE/Unternehmen/Internationale_Informationen/Quellensteuer/quellensteuer_node.html) - [Honduranische Steuerbehörde (DEI)](https://www.sar.gob.hn/) **Fazit:** Das restliche Geld erhältst du nicht direkt aus Honduras, sondern kannst die einbehaltene Steuer meist im Heimatland anrechnen lassen oder ggf. eine Rückerstattung beantragen. Ein Steuerberater hilft dir dabei, die beste Lösung zu finden.

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Eine Ansässigkeitsbescheinigung wird häufig im internationalen Steuerrecht verwendet, um nachzuweisen, dass eine Person oder ein Unternehmen in einem bestimmten Land steuerlich ansässig... [mehr]

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Eine Ansässigkeitsbescheinigung wird häufig im internationalen Steuerrecht verwendet, um nachzuweisen, dass eine Person oder ein Unternehmen in einem bestimmten Land steuerlich ansässig ist. Dies ist oft notwendig, um Vorteile aus Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) zu erhalten, wie z.B. eine Reduzierung oder Befreiung von Quellensteuern auf Zahlungen ins Ausland (z.B. Dividenden, Zinsen, Lizenzgebühren). **Um den vollständigen Rechnungsbetrag zu erhalten, wenn eine Ansässigkeitsbescheinigung vorliegt, gehst du in der Regel wie folgt vor:** 1. **Ansässigkeitsbescheinigung beantragen:** Du beantragst bei deinem zuständigen Finanzamt eine Ansässigkeitsbescheinigung. Diese bestätigt, dass du in deinem Land steuerlich ansässig bist. 2. **Bescheinigung dem Vertragspartner vorlegen:** Die Bescheinigung wird dem ausländischen Vertragspartner (z.B. Kunde oder Geschäftspartner) vorgelegt, der die Zahlung leistet. 3. **Anwendung des Doppelbesteuerungsabkommens:** Der Vertragspartner prüft anhand der Bescheinigung, ob und in welchem Umfang das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen den beiden Ländern eine Reduzierung oder Befreiung der Quellensteuer vorsieht. 4. **Auszahlung des vollständigen Betrags:** Wenn das DBA eine vollständige Befreiung von der Quellensteuer vorsieht und die Ansässigkeitsbescheinigung anerkannt wird, zahlt der Vertragspartner den vollständigen Rechnungsbetrag aus, ohne einen Steuerabzug vorzunehmen. 5. **Falls bereits Steuer einbehalten wurde:** Sollte bereits eine Quellensteuer einbehalten worden sein, kannst du mit der Ansässigkeitsbescheinigung ggf. eine Erstattung beim ausländischen Finanzamt beantragen. **Wichtig:** Die genauen Abläufe und Voraussetzungen können je nach Land und Art der Zahlung unterschiedlich sein. Es empfiehlt sich, die Details im jeweiligen Doppelbesteuerungsabkommen nachzulesen und ggf. einen Steuerberater hinzuzuziehen. **Weitere Informationen:** - [Bundeszentralamt für Steuern – Ansässigkeitsbescheinigung](https://www.bzst.de/DE/Unternehmen/Internat_Amtshilfe/Ansessigkeitsbescheinigung/ansessigkeitsbescheinigung_node.html) - [Doppelbesteuerungsabkommen (Wikipedia)](https://de.wikipedia.org/wiki/Doppelbesteuerungsabkommen)