Zählt bei Steuern das Rechnungsdatum oder das Zahlungsdatum?

Question

Zählt bei Steuern das Rechnungsdatum oder das Zahlungsdatum?

Antwort

Verwandte Fragen

Wo muss ein ukrainischer Bürger Steuern zahlen, wenn er im Ausland arbeitet und wohnt?

Gilt bei fehlender Freistellungsbescheinigung nach §48b EStG der Leistungszeitpunkt oder das Rechnungsdatum?

Fallen beim Versand von 6 Pfund gemahlenem Kaffee aus den Niederlanden nach Deutschland Steuern an und wer zahlt diese?

Existiert eine Biersteuer?

Wandern Stars aus steuerlichen Gründen nach Dubai aus?

Werden Beiträge zur Rentenversicherung versteuert?

Ab welchem Jahresgehalt wirkt sich eine Abfindung steuerlich negativ aus?

Wie hoch ist die Schenkungssteuer, wenn ich von meiner Mutter ein Haus im Wert von 300.000 Euro geschenkt bekomme?

Einfach die Sonderausgaben erklären?

Welche Einkommensart sind Geldgeschenke?

Accepted Answer

Bei der Umsatzsteuer zählt in der Regel das Rechnungsdatum. Das bedeutet, dass die Umsatzsteuer in dem Monat fällig wird, in dem die Rechnung ausgestellt wurde, unabhängig davon, wann die Zahlung tatsächlich erfolgt. Bei der Einkommensteuer hingegen ist das Zahlungsdatum relevant, da hier die Einnahmen in dem Jahr erfasst werden, in dem sie tatsächlich zugeflossen sind. Es ist jedoch wichtig, die spezifischen Regelungen und Ausnahmen zu beachten, die je nach Land und Steuergesetz variieren können.

Accepted Answer

Ein ukrainischer Bürger, der im Ausland arbeitet und wohnt, muss grundsätzlich in dem Land Steuern zahlen, in dem er seinen steuerlichen Wohnsitz (gewöhnlichen Aufenthalt) hat. Das bede... [mehr]

Accepted Answer

Ein ukrainischer Bürger, der im Ausland arbeitet und wohnt, muss grundsätzlich in dem Land Steuern zahlen, in dem er seinen steuerlichen Wohnsitz (gewöhnlichen Aufenthalt) hat. Das bedeutet: - **Hat er seinen Lebensmittelpunkt im Ausland** (z. B. lebt und arbeitet dauerhaft in Deutschland, Polen, Österreich etc.), wird er in diesem Land in der Regel als unbeschränkt steuerpflichtig behandelt und zahlt dort auf sein weltweites Einkommen Steuern. - **In der Ukraine** ist er nur dann steuerpflichtig, wenn er dort noch als Steuerinländer gilt (z. B. weil er seinen Wohnsitz oder gewöhnlichen Aufenthalt nicht offiziell aufgegeben hat). Die Ukraine besteuert das weltweite Einkommen ihrer Steuerinländer. **Doppelbesteuerungsabkommen (DBA):** Zwischen der Ukraine und vielen Ländern bestehen Doppelbesteuerungsabkommen, die regeln, in welchem Land welches Einkommen besteuert wird und wie eine Doppelbesteuerung vermieden wird. **Wichtig:** - Wer dauerhaft im Ausland lebt und arbeitet, sollte sich beim ukrainischen Finanzamt abmelden, um die Steuerpflicht in der Ukraine zu beenden. - Es ist ratsam, sich über die genauen Regelungen im jeweiligen Aufenthaltsland und in der Ukraine zu informieren oder einen Steuerberater zu konsultieren. **Fazit:** In der Regel zahlt ein ukrainischer Bürger, der im Ausland lebt und arbeitet, seine Steuern im Aufenthaltsland. Eine Steuerpflicht in der Ukraine besteht nur, wenn er dort weiterhin als Steuerinländer gilt oder bestimmte Einkünfte aus der Ukraine bezieht. Weitere Informationen findest du z. B. auf den Seiten des [ukrainischen Finanzministeriums](https://mof.gov.ua/en) oder der Steuerbehörden deines Aufenthaltslandes.

Accepted Answer

Im Zusammenhang mit dem Steuerabzug nach § 48 EStG (Bauabzugssteuer) ist der **Leistungszeitpunkt** entscheidend, nicht das Rechnungsdatum. Das bedeutet: Liegt zum Zeitpunkt der Ausführung... [mehr]

Accepted Answer

Im Zusammenhang mit dem Steuerabzug nach § 48 EStG (Bauabzugssteuer) ist der **Leistungszeitpunkt** entscheidend, nicht das Rechnungsdatum. Das bedeutet: Liegt zum Zeitpunkt der Ausführung der Bauleistung keine gültige Freistellungsbescheinigung nach § 48b EStG vor, muss der Leistungsempfänger 15 % der Rechnungssumme einbehalten und an das Finanzamt abführen – unabhängig davon, wann die Rechnung gestellt oder bezahlt wird. **Rechtsgrundlage:** § 48 Abs. 1 Satz 2 EStG: „Der Steuerabzug ist bei jeder Zahlung für eine im Inland ausgeführte Bauleistung vorzunehmen, soweit der Leistende dem Leistungsempfänger keine Freistellungsbescheinigung nach § 48b vorlegt.“ **Fazit:** Maßgeblich ist der Zeitpunkt der Ausführung der Bauleistung (Leistungszeitpunkt). Liegt zu diesem Zeitpunkt keine Freistellungsbescheinigung vor, muss der Steuerabzug vorgenommen werden. Weitere Informationen findest du z. B. beim [Bundeszentralamt für Steuern](https://www.bzst.de/DE/Unternehmen/Steuern_National/Bauabzugsteuer/bauabzugsteuer_node.html).

Accepted Answer

Ja, beim Versand von Kaffee aus den Niederlanden nach Deutschland fällt grundsätzlich die deutsche Kaffeesteuer an. Die Kaffeesteuer ist eine Verbrauchsteuer, die in Deutschland auf Kaffee u... [mehr]

Accepted Answer

Ja, beim Versand von Kaffee aus den Niederlanden nach Deutschland fällt grundsätzlich die deutsche Kaffeesteuer an. Die Kaffeesteuer ist eine Verbrauchsteuer, die in Deutschland auf Kaffee und kaffeehaltige Waren erhoben wird. Sie beträgt für Röstkaffee aktuell 2,19 € pro Kilogramm. **Wer muss die Steuer abführen?** Wenn du als Privatperson Kaffee aus einem anderen EU-Land (wie den Niederlanden) nach Deutschland bestellst, bist du als Empfänger*in verpflichtet, die Kaffeesteuer beim deutschen Zoll anzumelden und zu zahlen. Das gilt auch, wenn der Kaffee per Post verschickt wird. **Wie läuft das ab?** - Der Kaffee wird in der Regel beim deutschen Zoll angemeldet. - Du erhältst vom Zoll eine Benachrichtigung und musst die Kaffeesteuer entrichten, bevor du die Ware erhältst. - Die Steuer wird auf die Menge des Kaffees berechnet (bei 6 Pfund ≈ 2,72 kg wären das ca. 5,96 € Kaffeesteuer). **Zusätzlich zu beachten:** - Neben der Kaffeesteuer können ggf. noch Einfuhrumsatzsteuer und Zollgebühren anfallen, insbesondere wenn der Kaffee aus einem Nicht-EU-Land kommt (was hier aber nicht der Fall ist). - Bei gewerblichen Sendungen oder größeren Mengen können weitere Regelungen greifen. **Weitere Informationen:** - [Zoll: Kaffeesteuer](https://www.zoll.de/DE/Fachthemen/Steuern/Verbrauchsteuern/Kaffee/kaffee_node.html) **Fazit:** Ja, es fällt eine Extrasteuer (Kaffeesteuer) an, und du als Empfänger*in musst sie beim deutschen Zoll abführen.

Accepted Answer

Ja, in Deutschland gibt es eine Biersteuer. Sie ist eine Verbrauchsteuer, die auf Bier erhoben wird, das in Deutschland hergestellt oder aus dem Ausland eingeführt wird. Die rechtliche Grundlage... [mehr]

Accepted Answer

Ja, in Deutschland gibt es eine Biersteuer. Sie ist eine Verbrauchsteuer, die auf Bier erhoben wird, das in Deutschland hergestellt oder aus dem Ausland eingeführt wird. Die rechtliche Grundlage dafür ist das Biersteuergesetz (BierStG). Die Höhe der Steuer richtet sich nach dem Stammwürzegehalt des Bieres und der produzierten Menge. Kleinere Brauereien profitieren von Steuerermäßigungen. Die Biersteuer wird vom Zoll verwaltet. Weitere Informationen findest du auf der Seite des [Zolls](https://www.zoll.de/DE/Fachthemen/Steuern/Verbrauchsteuern/Biersteuer/biersteuer_node.html).

Accepted Answer

Ja, einige Stars und wohlhabende Personen wandern tatsächlich aus Steuergründen nach Dubai aus. Die Vereinigten Arabischen Emirate, zu denen Dubai gehört, erheben keine Einkommensteuer... [mehr]

Accepted Answer

Ja, einige Stars und wohlhabende Personen wandern tatsächlich aus Steuergründen nach Dubai aus. Die Vereinigten Arabischen Emirate, zu denen Dubai gehört, erheben keine Einkommensteuer auf Privatpersonen. Das macht den Standort besonders attraktiv für Menschen mit hohen Einkommen, darunter auch Prominente, Unternehmer und Influencer. Neben der Steuerfreiheit spielen aber oft auch andere Faktoren eine Rolle, wie das angenehme Klima, die luxuriöse Infrastruktur, die internationale Ausrichtung der Stadt und die hohe Lebensqualität. Dennoch ist die steuerliche Entlastung einer der Hauptgründe, warum sich viele für einen Umzug nach Dubai entscheiden. Weitere Informationen zu Dubai findest du hier: https://www.visitdubai.com/de

Accepted Answer

Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung werden in Deutschland grundsätzlich nicht direkt versteuert, sondern als sogenannte Vorsorgeaufwendungen behandelt. Das bedeutet: - **Währe... [mehr]

Accepted Answer

Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung werden in Deutschland grundsätzlich nicht direkt versteuert, sondern als sogenannte Vorsorgeaufwendungen behandelt. Das bedeutet: - **Während der Einzahlung:** Die Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung sind steuerlich absetzbar. Sie können als Sonderausgaben in der Steuererklärung geltend gemacht werden. Seit 2023 sind die Beiträge zu 100 % absetzbar (bis zu einem Höchstbetrag). - **Während der Auszahlung (Rente):** Die spätere Rente, die du aus der gesetzlichen Rentenversicherung erhältst, ist grundsätzlich steuerpflichtig. Der zu versteuernde Anteil richtet sich nach dem Jahr des Renteneintritts (sogenannte nachgelagerte Besteuerung). Wer 2024 in Rente geht, muss 84 % der Rente versteuern, der steuerpflichtige Anteil steigt jährlich an. **Fazit:** Die Beiträge selbst werden nicht versteuert, sondern mindern dein zu versteuerndes Einkommen. Die Rentenzahlungen im Alter werden dann aber (teilweise) besteuert. Weitere Informationen findest du z.B. bei der [Deutschen Rentenversicherung](https://www.deutsche-rentenversicherung.de/DRV/DE/Rente/Steuern/steuern_node.html).

Accepted Answer

Eine Abfindung wirkt sich steuerlich nicht pauschal ab einem bestimmten Jahresgehalt „negativ“ aus, sondern die steuerliche Belastung hängt von mehreren Faktoren ab: 1. **Höhe d... [mehr]

Accepted Answer

Eine Abfindung wirkt sich steuerlich nicht pauschal ab einem bestimmten Jahresgehalt „negativ“ aus, sondern die steuerliche Belastung hängt von mehreren Faktoren ab: 1. **Höhe des regulären Jahreseinkommens**: Je höher dein reguläres Einkommen, desto höher ist dein persönlicher Steuersatz. Eine Abfindung wird zum Jahreseinkommen hinzugerechnet und kann dazu führen, dass du in einen höheren Steuertarif rutschst. 2. **Fünftelregelung**: Abfindungen werden in Deutschland in der Regel mit der sogenannten Fünftelregelung (§ 34 EStG) besteuert. Das bedeutet, dass die Steuerlast auf die Abfindung gemildert wird, indem sie rechnerisch auf fünf Jahre verteilt wird. Dadurch wird der Progressionseffekt abgemildert. 3. **Steuerlicher Effekt**: Die Fünftelregelung bringt vor allem dann einen Vorteil, wenn dein reguläres Einkommen im Jahr der Abfindung niedriger ist als in den Vorjahren (z. B. weil du nach der Kündigung arbeitslos bist oder nur noch wenig verdienst). Ist dein Jahreseinkommen jedoch ohnehin schon sehr hoch, kann die Abfindung dazu führen, dass du einen sehr hohen Grenzsteuersatz zahlst und der Vorteil der Fünftelregelung geringer ausfällt. **Konkrete Schwelle:** Es gibt keine feste Gehaltsgrenze, ab der sich eine Abfindung „negativ“ auswirkt. Je höher dein Einkommen, desto mehr Steuern zahlst du auf die Abfindung. Die Fünftelregelung mildert das zwar ab, aber ab einem sehr hohen Einkommen (z. B. ab ca. 60.000–80.000 € brutto jährlich, je nach Familienstand und Steuerklasse) ist der Steuersatz ohnehin schon hoch, sodass der zusätzliche Vorteil der Fünftelregelung geringer wird. **Fazit:** Eine Abfindung wirkt sich steuerlich umso „ungünstiger“ aus, je höher dein reguläres Jahreseinkommen ist, weil du dann einen höheren Steuersatz auf die Abfindung zahlst und der Vorteil der Fünftelregelung abnimmt. Eine pauschale Gehaltsgrenze gibt es aber nicht. **Tipp:** Für eine genaue Berechnung empfiehlt sich ein Steuerrechner oder die Beratung durch einen Steuerberater. Ein Beispielrechner: [Abfindungsrechner von steuertipps.de](https://www.steuertipps.de/abfindungsrechner). Weitere Infos zur Fünftelregelung findest du z. B. bei [finanzamt.de](https://www.finanzamt.de/abfindung-fuenftelregelung).

Accepted Answer

In Deutschland fällt bei einer Schenkung von Immobilien die sogenannte **Schenkungsteuer** an. Die Höhe der Steuer hängt vom Wert des geschenkten Hauses und dem Verwandtschaftsgrad zwis... [mehr]

Accepted Answer

In Deutschland fällt bei einer Schenkung von Immobilien die sogenannte **Schenkungsteuer** an. Die Höhe der Steuer hängt vom Wert des geschenkten Hauses und dem Verwandtschaftsgrad zwischen Schenker und Beschenktem ab. **Freibetrag bei Schenkungen von Eltern an Kinder:** Du hast als Kind einen Freibetrag von **400.000 Euro** (Stand: 2024). Das bedeutet, dass Schenkungen von Eltern an Kinder bis zu diesem Betrag steuerfrei sind. **Dein Fall:** Der Wert des Hauses beträgt 300.000 Euro. Das liegt **unter dem Freibetrag** von 400.000 Euro. **Ergebnis:** Du musst **keine Schenkungsteuer** zahlen. **Hinweis:** Es ist wichtig, dass der Wert des Hauses korrekt vom Finanzamt festgestellt wird und dass keine weiteren Schenkungen von deiner Mutter an dich in den letzten 10 Jahren erfolgt sind, die den Freibetrag beeinflussen könnten. Weitere Informationen findest du beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Steuerarten/Erbschaftsteuer-und-Schenkungsteuer/2020-12-18-freibetraege.html).

Accepted Answer

Sonderausgaben sind bestimmte Ausgaben, die du bei der Einkommensteuererklärung absetzen kannst, um dein zu versteuerndes Einkommen zu reduzieren. Sie sind in Deutschland im Einkommensteuergesetz... [mehr]

Accepted Answer

Sonderausgaben sind bestimmte Ausgaben, die du bei der Einkommensteuererklärung absetzen kannst, um dein zu versteuerndes Einkommen zu reduzieren. Sie sind in Deutschland im Einkommensteuergesetz geregelt und umfassen verschiedene Kategorien. Zu den häufigsten Sonderausgaben gehören: 1. **Vorsorgeaufwendungen**: Dazu zählen Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung, privaten Rentenversicherungen, Kranken- und Pflegeversicherungen. 2. **Spenden**: Geld- oder Sachspenden an gemeinnützige Organisationen können ebenfalls als Sonderausgaben abgezogen werden. 3. **Ausbildungskosten**: Kosten für eine Erstausbildung oder ein Studium können bis zu einem bestimmten Betrag als Sonderausgaben geltend gemacht werden. 4. **Kirchensteuer**: Die gezahlte Kirchensteuer kann ebenfalls abgesetzt werden. Die Höhe der absetzbaren Sonderausgaben ist begrenzt, und es gibt bestimmte Höchstbeträge, die du beachten musst. Es ist wichtig, alle Belege und Nachweise für die geltend gemachten Sonderausgaben aufzubewahren.

Accepted Answer

Geldgeschenke zählen in der Regel nicht zu den steuerpflichtigen Einkünften, solange sie als Schenkung und nicht als Einkommen aus einer Tätigkeit oder einem Geschäft betrachtet we... [mehr]

Accepted Answer

Geldgeschenke zählen in der Regel nicht zu den steuerpflichtigen Einkünften, solange sie als Schenkung und nicht als Einkommen aus einer Tätigkeit oder einem Geschäft betrachtet werden. In Deutschland sind Geldgeschenke bis zu bestimmten Freibeträgen steuerfrei. Diese Freibeträge hängen von der Beziehung zwischen dem Schenkenden und dem Beschenkten ab. ist wichtig, die gen Regelungen im Erbschaft- und Schenkungsteuergesetz zu beachten, um mögliche steuerliche Verpflichtungen zu klären.