Ab wann müssen Firmen mit weniger als 10 Mio. Umsatz verpflichtend E-Rechnungen schreiben?

Question

Ab wann müssen Firmen mit weniger als 10 Mio. Umsatz verpflichtend E-Rechnungen schreiben?

Antwort

Verwandte Fragen

Wie hoch sind die Steuerabgaben bei Beamten, Angestellten und Unternehmen?

Muss ein Unternehmen für eine Sachspende eine Ausgangsrechnung erstellen?

Besteht für Rentner eine gesetzliche Verpflichtung zur Abgabe einer Steuererklärung?

Accepted Answer

Ab dem 1. Januar 2025 sind Unternehmen in Deutschland grundsätzlich verpflichtet, elektronische Rechnungen (E-Rechnungen) im B2B-Bereich zu empfangen. Die Pflicht zur Ausstellung von E-Rechnungen wird jedoch gestaffelt eingeführt: - **Ab 1. Januar 2025:** Alle Unternehmen müssen E-Rechnungen empfangen können. - **Ab 1. Januar 2027:** Unternehmen mit einem Jahresumsatz von mehr als 800.000 Euro müssen E-Rechnungen ausstellen. - **Ab 1. Januar 2028:** Auch Unternehmen mit einem Jahresumsatz von weniger als 800.000 Euro müssen E-Rechnungen ausstellen. Für Unternehmen mit weniger als 10 Millionen Euro Umsatz gilt also: - Wenn der Umsatz über 800.000 Euro liegt, besteht die Pflicht zur Ausstellung von E-Rechnungen ab dem 1. Januar 2027. - Liegt der Umsatz darunter, gilt die Pflicht ab dem 1. Januar 2028. Weitere Informationen findest du z.B. beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Steuerarten/Umsatzsteuer/elektronische-rechnung.html).

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Die Höhe der Steuerabgaben hängt in Deutschland nicht vom Beruf (z.B. Beamter, Angestellter, Selbstständiger in der Wirtschaft), sondern vom Einkommen, Familienstand, Steuerklasse und w... [mehr]

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Die Höhe der Steuerabgaben hängt in Deutschland nicht vom Beruf (z.B. Beamter, Angestellter, Selbstständiger in der Wirtschaft), sondern vom Einkommen, Familienstand, Steuerklasse und weiteren individuellen Faktoren ab. Die wichtigsten Steuern auf das Einkommen sind: **1. Lohnsteuer/Einkommensteuer:** - **Beamte** und **Angestellte** zahlen Lohnsteuer, die direkt vom Gehalt einbehalten wird. - **Selbstständige** und Unternehmen in der Wirtschaft zahlen Einkommensteuer (bei Einzelunternehmern und Personengesellschaften) oder Körperschaftsteuer (bei Kapitalgesellschaften wie GmbH, AG). **Steuersätze (Stand 2024):** - Der Einkommensteuertarif ist für alle gleich (progressiv): - Bis ca. 11.604 €: steuerfrei (Grundfreibetrag) - 14 % bis 42 %: für Einkommen zwischen ca. 11.605 € und 62.810 € - 42 %: für Einkommen zwischen ca. 62.811 € und 277.825 € - 45 %: ab 277.826 € (sog. Reichensteuer) **2. Sozialabgaben:** - **Angestellte** und **Beamte** zahlen Sozialversicherungsbeiträge (Renten-, Kranken-, Pflege-, Arbeitslosenversicherung). - **Beamte** sind meist privat krankenversichert und zahlen keine Renten- oder Arbeitslosenversicherung, sondern erhalten später eine Pension. - **Selbstständige** zahlen Sozialabgaben meist freiwillig oder privat (z.B. private Krankenversicherung). **3. Unternehmen:** - Kapitalgesellschaften (z.B. GmbH, AG) zahlen Körperschaftsteuer (15 %), Solidaritätszuschlag (5,5 % auf die Körperschaftsteuer) und Gewerbesteuer (je nach Gemeinde ca. 7–17 %). **Fazit:** Die Steuerabgaben unterscheiden sich nicht grundsätzlich nach Berufsgruppe, sondern nach Art des Einkommens und der Unternehmensform. Die Steuersätze sind gesetzlich festgelegt und gelten für alle gleich, wobei Beamte bei den Sozialabgaben eine Sonderstellung haben. Weitere Informationen: - [Bundesministerium der Finanzen – Einkommensteuer](https://www.bundesfinanzministerium.de/Web/DE/Themen/Steuern/Steuerarten/Einkommensteuer/einkommensteuer.html) - [Bundesministerium der Finanzen – Körperschaftsteuer](https://www.bundesfinanzministerium.de/Web/DE/Themen/Steuern/Steuerarten/Koerperschaftsteuer/koerperschaftsteuer.html)

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Ja, als Unternehmen musst du bei einer Sachspende grundsätzlich eine sogenannte „Ausgangsrechnung“ bzw. einen Beleg erstellen. Das ist insbesondere aus umsatzsteuerlicher Sicht wichti... [mehr]

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Ja, als Unternehmen musst du bei einer Sachspende grundsätzlich eine sogenannte „Ausgangsrechnung“ bzw. einen Beleg erstellen. Das ist insbesondere aus umsatzsteuerlicher Sicht wichtig. **Hintergrund:** Bei einer Sachspende handelt es sich um eine unentgeltliche Wertabgabe. Diese wird umsatzsteuerlich wie eine Lieferung behandelt (§ 3 Abs. 1b UStG). Das bedeutet, du musst auf den Wert der gespendeten Sache Umsatzsteuer abführen, sofern du zum Vorsteuerabzug berechtigt warst. **Was ist zu tun?** - Du erstellst eine interne Ausgangsrechnung oder einen Eigenbeleg über den Wert der gespendeten Ware. - In diesem Beleg müssen alle Pflichtangaben wie bei einer normalen Rechnung enthalten sein (z. B. Beschreibung der Ware, Wert, Umsatzsteuerbetrag). - Der Beleg dient als Nachweis für das Finanzamt und für deine Buchhaltung. **Hinweis:** Die Empfängerorganisation kann dir auf Wunsch eine Zuwendungsbestätigung (Spendenquittung) ausstellen, die du steuerlich geltend machen kannst. **Weitere Informationen:** - [Bundesfinanzministerium: Umsatzsteuerliche Behandlung von Sachspenden](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Downloads/BMF_Schreiben/Steuerarten/Umsatzsteuer/2021-03-18-umsatzsteuerliche-behandlung-von-sachspenden.pdf?__blob=publicationFile&v=2) - [IHK: Sachspenden und Umsatzsteuer](https://www.ihk.de/nuernberg/produktmarken/beratung-service/steuern/umsatzsteuer/sachspenden-und-umsatzsteuer-4954946) **Fazit:** Ja, du musst für eine Sachspende einen Beleg (interne Ausgangsrechnung oder Eigenbeleg) erstellen, um die ordnungsgemäße Buchführung und die korrekte umsatzsteuerliche Behandlung sicherzustellen.

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Ob als Rentner eine gesetzliche Verpflichtung zur Abgabe einer Steuererklärung besteht, hängt von verschiedenen Faktoren ab. Grundsätzlich gilt: **Eine Steuererklärung muss abgege... [mehr]

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Ob als Rentner eine gesetzliche Verpflichtung zur Abgabe einer Steuererklärung besteht, hängt von verschiedenen Faktoren ab. Grundsätzlich gilt: **Eine Steuererklärung muss abgegeben werden, wenn das zu versteuernde Einkommen den Grundfreibetrag übersteigt.** Für das Jahr 2024 liegt der Grundfreibetrag bei 11.604 € (für Ledige) bzw. 23.208 € (für Verheiratete). **Wichtige Punkte für Rentner:** - Die gesetzliche Rente ist nicht in voller Höhe steuerpflichtig. Es gilt der sogenannte Besteuerungsanteil, der vom Jahr des Rentenbeginns abhängt. - Neben der gesetzlichen Rente zählen auch andere Einkünfte (z. B. Mieteinnahmen, Betriebsrenten, Kapitalerträge) zum zu versteuernden Einkommen. - Wer ausschließlich eine gesetzliche Rente bezieht und mit dem steuerpflichtigen Anteil unter dem Grundfreibetrag bleibt, muss in der Regel keine Steuererklärung abgeben. - Das Finanzamt kann dich aber auch zur Abgabe auffordern – dann besteht eine Pflicht. **Fazit:** Es gibt keine generelle Pflicht für alle Rentner, eine Steuererklärung abzugeben. Sie besteht nur, wenn das zu versteuernde Einkommen (inklusive steuerpflichtigem Rentenanteil und ggf. weiterer Einkünfte) den Grundfreibetrag übersteigt oder das Finanzamt dich dazu auffordert. Weitere Informationen findest du z. B. auf der Seite des [Bundesministeriums der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Steuerpflicht-Rentner.html).