Muss ich als Nebengewerbe eine Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) an das Finanzamt schicken?

Question

Muss ich als Nebengewerbe eine Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) an das Finanzamt schicken?

Antwort

Verwandte Fragen

Wie kann ich einen Verlustvortrag beim Finanzamt verrechnen?

Müssen Erstattungen der privaten Krankenversicherung beim Finanzamt angegeben werden?

Kann ich als Rentner eine Lohnsteuererklärung abgeben?

Was ist eine Nichtveranlagungsbescheinigung vom Finanzamt für Gemeinden?

Wo trage ich Honorarbeträge in der EÜR ein?

Braucht man für die Bewirtung auf einem Event mit vielen Gästen eine Gästeliste für das Finanzamt?

Wie hoch ist die Werbungskostenpauschale beim Finanzamt?

Was ist der überwiegende Verwendungszweck von LR27A?

Muss man die Kasse beim Finanzamt abmelden, wenn das Restaurant endgültig geschlossen wird?

Wann gelten für Pkw-Fahrten 30 Cent und wann 35 Cent pro Kilometer bei der Abrechnung?

Accepted Answer

Ja, als nebenberuflich Selbstständiger musst du in der Regel eine Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) an das Finanzamt schicken, wenn deine Einkünfte aus dem Gewerbebetrieb über dem Freibetrag liegen oder du zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet bist. Die EÜR dient dazu, deine Einnahmen und Ausgaben zu dokumentieren und den Gewinn zu ermitteln. Es ist ratsam, sich bei spezifischen Fragen an einen Steuerberater zu wenden, um individuelle Anforderungen und Fristen zu klären.

Accepted Answer

Einen Verlustvortrag kannst du beim Finanzamt im Rahmen deiner Einkommensteuererklärung geltend machen. Hier die wichtigsten Schritte: 1. **Verlust feststellen lassen:** Zunächst muss... [mehr]

Accepted Answer

Einen Verlustvortrag kannst du beim Finanzamt im Rahmen deiner Einkommensteuererklärung geltend machen. Hier die wichtigsten Schritte: 1. **Verlust feststellen lassen:** Zunächst muss der Verlust in dem Jahr, in dem er entstanden ist, vom Finanzamt festgestellt werden. Das geschieht automatisch, wenn du in deiner Steuererklärung einen Verlust angibst (z.B. durch negative Einkünfte aus selbständiger Arbeit, Gewerbebetrieb oder Kapitalvermögen). 2. **Anlage „Sonstiges“ bzw. „Verluste“ ausfüllen:** In der Steuererklärung gibst du die Verluste in den entsprechenden Anlagen (z.B. Anlage G für Gewerbebetrieb, Anlage S für selbständige Arbeit) an. Das Finanzamt stellt dann den Verlust fest und bescheinigt dir einen sogenannten „Verlustfeststellungsbescheid“. 3. **Verlustvortrag in Folgejahren nutzen:** In den Folgejahren kannst du den festgestellten Verlustvortrag mit positiven Einkünften verrechnen. Das geschieht ebenfalls über die Steuererklärung. In der Regel wird der Verlustvortrag automatisch vom Finanzamt berücksichtigt, wenn du im Mantelbogen das entsprechende Feld („Verlustvortrag aus Vorjahren“) ausfüllst. 4. **Automatische Verrechnung:** Das Finanzamt verrechnet den Verlustvortrag mit deinen positiven Einkünften, sodass sich deine Steuerlast entsprechend mindert. **Wichtige Hinweise:** - Der Verlustvortrag kann unbegrenzt in die Folgejahre übertragen werden, bis er vollständig aufgebraucht ist. - Es gibt auch die Möglichkeit eines Verlustrücktrags (Verrechnung mit dem Vorjahr), das musst du aber explizit beantragen. **Weitere Informationen findest du z.B. auf den Seiten des Bundesfinanzministeriums:** [https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Verlustverrechnung.html](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Verlustverrechnung.html) Bei komplexeren Fällen empfiehlt sich die Beratung durch einen Steuerberater.

Accepted Answer

Ja, Erstattungen der privaten Krankenversicherung (PKV) musst du beim Finanzamt angeben, wenn du deine Steuererklärung machst. Das ist wichtig, weil du die Beiträge zur Krankenversicherung a... [mehr]

Accepted Answer

Ja, Erstattungen der privaten Krankenversicherung (PKV) musst du beim Finanzamt angeben, wenn du deine Steuererklärung machst. Das ist wichtig, weil du die Beiträge zur Krankenversicherung als Sonderausgaben absetzen kannst – aber nur den tatsächlich selbst getragenen Betrag. Wenn dir die PKV Kosten erstattet (z. B. für Medikamente oder Arztbesuche), mindert das deine tatsächlichen Aufwendungen. Das Finanzamt berücksichtigt deshalb nur die Beiträge abzüglich der erhaltenen Erstattungen. In der Regel erhältst du von deiner PKV eine Bescheinigung, in der die gezahlten Beiträge und die Erstattungen aufgeführt sind. Diese Bescheinigung solltest du deiner Steuererklärung beilegen bzw. die Werte daraus in die entsprechenden Felder eintragen. Weitere Informationen findest du auch auf der Seite des Bundesfinanzministeriums: https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Versicherungsbeitraege.html Kurz gesagt: Ja, Erstattungen der PKV müssen bei der Steuer berücksichtigt werden, da sie die absetzbaren Beiträge mindern.

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Ja, als Rentner kannst du eine Lohnsteuererklärung (korrekt: Einkommensteuererklärung) abgeben. In vielen Fällen ist das sogar sinnvoll oder erforderlich, zum Beispiel wenn du neben der... [mehr]

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Ja, als Rentner kannst du eine Lohnsteuererklärung (korrekt: Einkommensteuererklärung) abgeben. In vielen Fällen ist das sogar sinnvoll oder erforderlich, zum Beispiel wenn du neben der Rente noch weitere Einkünfte hast (z. B. Mieteinnahmen, Kapitalerträge oder eine Nebentätigkeit). Auch wenn du ausschließlich Rente beziehst, kann eine Steuererklärung vorteilhaft sein, etwa um Werbungskosten, außergewöhnliche Belastungen oder Sonderausgaben geltend zu machen. Ob du zur Abgabe verpflichtet bist, hängt von der Höhe deiner Einkünfte und weiteren individuellen Faktoren ab. Das Finanzamt prüft dann, ob und wie viel Steuern du zahlen musst oder ob du eventuell eine Rückerstattung erhältst. Weitere Informationen findest du z. B. auf den Seiten des [Bundesministeriums der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder bei der [Deutschen Rentenversicherung](https://www.deutsche-rentenversicherung.de/).

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Eine Nichtveranlagungsbescheinigung (NV-Bescheinigung) ist ein Dokument, das vom Finanzamt ausgestellt wird. Sie bestätigt, dass eine bestimmte Person oder Institution – zum Beispiel eine G... [mehr]

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Eine Nichtveranlagungsbescheinigung (NV-Bescheinigung) ist ein Dokument, das vom Finanzamt ausgestellt wird. Sie bestätigt, dass eine bestimmte Person oder Institution – zum Beispiel eine Gemeinde – voraussichtlich keine Einkommen- oder Körperschaftsteuer zahlen muss, weil keine oder nur sehr geringe steuerpflichtige Einkünfte vorliegen. Für Gemeinden bedeutet das: Sie können mit einer NV-Bescheinigung gegenüber Banken oder anderen Stellen nachweisen, dass auf Kapitalerträge (z. B. Zinsen aus Guthaben) keine Kapitalertragsteuer einbehalten werden muss. Normalerweise behalten Banken automatisch 25 % Kapitalertragsteuer (plus Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer) ein. Mit der NV-Bescheinigung wird die Gemeinde davon befreit. Die wichtigsten Punkte zusammengefasst: - Die NV-Bescheinigung wird vom zuständigen Finanzamt auf Antrag ausgestellt. - Sie gilt in der Regel für drei Jahre. - Sie dient als Nachweis, dass keine Steuerpflicht besteht und daher keine Kapitalertragsteuer einbehalten werden muss. - Sie ist besonders für Körperschaften des öffentlichen Rechts (wie Gemeinden) relevant, die keine steuerpflichtigen Einkünfte erzielen. Weitere Informationen findest du z. B. auf der [Website des Bundesfinanzministeriums](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Glossareintraege/N/Nichtveranlagungsbescheinigung.html).

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Bei der Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) trägst du deine Honorarbeträge als Betriebseinnahmen ein. In der offiziellen EÜR-Form (Anlage EÜR), die du beim Finanzamt einr... [mehr]

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Bei der Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) trägst du deine Honorarbeträge als Betriebseinnahmen ein. In der offiziellen EÜR-Form (Anlage EÜR), die du beim Finanzamt einreichst, gibt es dafür das Feld: **Zeile 11: "Umsatzerlöse / Betriebseinnahmen, die im Rahmen der betrieblichen Tätigkeit erzielt wurden"** Hier werden alle Einnahmen aus deiner selbstständigen Tätigkeit, also auch Honorare, eingetragen. Falls du die EÜR mit einer Buchhaltungssoftware erstellst, gibt es meist ein eigenes Konto oder eine Kategorie für "Honorareinnahmen" oder "Erlöse aus selbstständiger Tätigkeit", die dann automatisch in die richtige Zeile der EÜR übernommen werden. **Wichtig:** - Trage die Honorare immer als Bruttobetrag (inklusive Umsatzsteuer, falls du umsatzsteuerpflichtig bist) ein. - Falls du Kleinunternehmer bist und keine Umsatzsteuer erhebst, trägst du die Nettobeträge ein. Weitere Informationen und das aktuelle EÜR-Formular findest du auf der Seite des [Bundesfinanzministeriums](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Einnahmen-Ueberschuss-Rechnung/einnahmen-ueberschuss-rechnung.html).

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Ja, für die Bewirtung auf einem Event mit vielen Gästen ist es wichtig, bestimmte Nachweise für das Finanzamt zu führen, damit die Bewirtungskosten steuerlich anerkannt werden. Daz... [mehr]

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Ja, für die Bewirtung auf einem Event mit vielen Gästen ist es wichtig, bestimmte Nachweise für das Finanzamt zu führen, damit die Bewirtungskosten steuerlich anerkannt werden. Dazu gehört in der Regel eine sogenannte Bewirtungsliste oder ein Bewirtungsbeleg. Folgende Angaben sollten auf einer solchen Liste oder dem Beleg stehen: - Anlass der Bewirtung (z. B. Firmenjubiläum, Kundenveranstaltung) - Ort und Datum der Bewirtung - Teilnehmer (Namen der Gäste oder bei größeren Gruppen z. B. „Kunden und Geschäftspartner der Firma XY“) - Höhe der Bewirtungskosten (Rechnung des Restaurants/Caterers) - Unterschrift des Gastgebers/Veranstalters Bei sehr großen Veranstaltungen (z. B. Tagungen, Messen) reicht es oft aus, die Teilnehmergruppe und den Anlass zu dokumentieren, eine namentliche Auflistung aller Gäste ist dann nicht zwingend erforderlich. Wichtig ist, dass der geschäftliche Anlass klar erkennbar ist. Weitere Informationen findest du z. B. auf den Seiten des [Bundesfinanzministeriums](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder bei deinem Steuerberater.

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Die Werbungskostenpauschale (auch Arbeitnehmer-Pauschbetrag genannt) beträgt aktuell 1.230 Euro pro Jahr (Stand: Steuerjahr 2023 und 2024) für Arbeitnehmer in Deutschland. Das bedeutet, das... [mehr]

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Die Werbungskostenpauschale (auch Arbeitnehmer-Pauschbetrag genannt) beträgt aktuell 1.230 Euro pro Jahr (Stand: Steuerjahr 2023 und 2024) für Arbeitnehmer in Deutschland. Das bedeutet, das Finanzamt berücksichtigt automatisch diesen Betrag als Werbungskosten, ohne dass Belege oder Nachweise eingereicht werden müssen. Nur wenn deine tatsächlichen Werbungskosten höher sind, solltest du diese einzeln in der Steuererklärung angeben. Weitere Informationen findest du zum Beispiel auf der Seite des Bundesfinanzministeriums: https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Arbeitnehmerpauschbetrag.html

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Der Begriff „LR27A“ bezieht sich in der Regel auf einen Batterietyp, genauer gesagt auf eine Alkali-Knopfzelle mit der Bezeichnung LR27A oder auch A27. Diese Batterie hat eine Nennspannung... [mehr]

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Der Begriff „LR27A“ bezieht sich in der Regel auf einen Batterietyp, genauer gesagt auf eine Alkali-Knopfzelle mit der Bezeichnung LR27A oder auch A27. Diese Batterie hat eine Nennspannung von 12 Volt und wird häufig in kleinen elektronischen Geräten verwendet. **Überwiegender Verwendungszweck:** Die LR27A-Batterie wird vor allem in folgenden Geräten eingesetzt: - Fernbedienungen für Garagentore, Autoschlüssel und Alarmanlagen - Funkklingeln - Laserpointer - Kleine Taschenlampen - Einige medizinische Geräte (z. B. Blutzuckermessgeräte) Sie ist besonders dann gefragt, wenn eine kompakte Bauform und eine relativ hohe Spannung benötigt werden. **Weitere Informationen:** - [Beispiel für eine LR27A-Batterie](https://www.varta-ag.com/de/consumer/batterien/alkaline-special/a27) - [Wikipedia-Artikel zu Batterietypen](https://de.wikipedia.org/wiki/Liste_von_Batterietypen) Falls du nach einem anderen Kontext für „LR27A“ suchst, bitte den Zusammenhang genauer angeben.

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Ja, wenn ein Restaurant endgültig geschlossen wird, musst du die Kasse beim Finanzamt abmelden. Das ist Teil der ordnungsgemäßen Geschäftsaufgabe. Zusätzlich zur Abmeldung de... [mehr]

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Ja, wenn ein Restaurant endgültig geschlossen wird, musst du die Kasse beim Finanzamt abmelden. Das ist Teil der ordnungsgemäßen Geschäftsaufgabe. Zusätzlich zur Abmeldung der Kasse solltest du Folgendes beachten: 1. **Kassenabschluss und Protokollierung:** Erstelle einen letzten Kassenabschluss und sichere alle relevanten Daten (z. B. Kassenberichte, Z-Bons, Export der Kassendaten im vorgeschriebenen Format – DSFinV-K). 2. **Aufbewahrungspflicht:** Die Kassendaten und alle steuerlich relevanten Unterlagen müssen für die gesetzliche Aufbewahrungsfrist (in der Regel 10 Jahre) archiviert werden. 3. **Mitteilung an das Finanzamt:** Informiere das Finanzamt formlos über die Geschäftsaufgabe und die Außerbetriebnahme der Kasse. Oft wird dies im Rahmen der Abmeldung des Gewerbes erledigt, aber eine separate Mitteilung zur Kasse ist empfehlenswert. 4. **Gewerbeabmeldung:** Vergiss nicht, das Gewerbe beim Gewerbeamt abzumelden. Das Gewerbeamt informiert in der Regel das Finanzamt, aber eine direkte Mitteilung ist zusätzlich sinnvoll. Weitere Informationen findest du auch auf der Seite des [Bundesministeriums der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder bei deinem Steuerberater.

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Für Pkw-Fahrten gelten in Deutschland unterschiedliche Pauschalen, je nachdem, ob es sich um die Entfernungspauschale (Pendlerpauschale) für den Arbeitsweg oder um die Reisekostenabrechnung... [mehr]

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Für Pkw-Fahrten gelten in Deutschland unterschiedliche Pauschalen, je nachdem, ob es sich um die Entfernungspauschale (Pendlerpauschale) für den Arbeitsweg oder um die Reisekostenabrechnung bei Dienstreisen handelt: **1. Entfernungspauschale (Pendlerpauschale):** - Für Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte (also der tägliche Arbeitsweg) kannst du **30 Cent pro Kilometer** (einfache Strecke) als Werbungskosten in der Steuererklärung ansetzen. - Ab dem 21. Entfernungskilometer erhöht sich die Pauschale auf **38 Cent pro Kilometer** (seit 2022, vorher 35 Cent). **2. Dienstreisen (Reisekostenabrechnung):** - Wenn du mit deinem privaten Pkw im Auftrag deines Arbeitgebers dienstlich unterwegs bist (z. B. zu Kunden, zu einer Fortbildung), kannst du **30 Cent pro gefahrenem Kilometer** (Hin- und Rückweg) als sogenannte Kilometerpauschale abrechnen. - Manche Arbeitgeber erstatten freiwillig mehr, aber steuerfrei sind nur 30 Cent pro Kilometer. **Zusammengefasst:** - **30 Cent/km**: Dienstreisen mit dem eigenen Pkw (Hin- und Rückweg) und Arbeitsweg bis 20 km (einfache Strecke). - **38 Cent/km**: Arbeitsweg ab dem 21. Kilometer (einfache Strecke, Entfernungspauschale). **35 Cent/km** war die Entfernungspauschale ab dem 21. Kilometer im Jahr 2021. Seit 2022 gilt hier 38 Cent. **Quellen:** - [Bundesfinanzministerium: Entfernungspauschale](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Entfernungspauschale/entfernungspauschale.html) - [Reisekostenpauschalen 2024](https://www.lohnsteuer-kompakt.de/steuerwissen/pauschalen-fuer-dienstreisen-2024/)