Wie berechnet man die Kirchensteuer?

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Wie berechnet man die Kirchensteuer?

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Wird Elterngeld versteuert und was bedeutet das für verheiratete Paare mit je 50.000 € Einkommen?

Wie heißt das offizielle Steuerprogramm der Stadt Zürich 2024 und wo finde ich Private Tax 2024?

Muss man auf Lottogewinn Steuern zahlen, wenn das Geld nur auf dem Bankkonto bleibt?

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Accepted Answer

Die Kirchensteuer wird in Deutschland auf die Einkommensteuer erhoben und variiert je nach Bundesland. In der Regel beträgt sie zwischen 8% und 9% der Einkommensteuer. Um die Kirchensteuer zu berechnen, folge diesen Schritten: 1. **Einkommensteuer ermitteln**: Berechne zunächst deine Einkommensteuer. Dies kannst du mit einem Einkommensteuerrechner oder durch die Steuererklärung tun. 2. **Kirchensteuersatz anwenden**: Multipliziere die ermittelte Einkommensteuer mit dem entsprechenden Kirchensteuersatz (8% oder 9%). Beispiel: - Angenommen, deine Einkommensteuer beträgt 1.000 Euro. - In einem Bundesland mit 9% Kirchensteuer: 1.000 Euro * 0,09 = 90 Euro Kirchensteuer. Das Ergebnis ist die Höhe der zu zahlenden Kirchensteuer.

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Elterngeld selbst ist **steuerfrei**, unterliegt aber dem sogenannten **Progressionsvorbehalt** (§ 32b EStG). Das bedeutet: - Das Elterngeld wird nicht direkt besteuert. - Es erhöht aber de... [mehr]

Accepted Answer

Elterngeld selbst ist **steuerfrei**, unterliegt aber dem sogenannten **Progressionsvorbehalt** (§ 32b EStG). Das bedeutet: - Das Elterngeld wird nicht direkt besteuert. - Es erhöht aber den Steuersatz, mit dem das übrige zu versteuernde Einkommen besteuert wird. **Was bedeutet das für verheiratete Paare?** Wenn beide Partner Einkommen haben (z. B. je 50.000 € brutto pro Jahr) und einer oder beide Elterngeld beziehen, wird das Elterngeld zum zu versteuernden Einkommen hinzugerechnet, um den Steuersatz zu berechnen. Dieser höhere Steuersatz wird dann auf das eigentliche zu versteuernde Einkommen angewendet. **Beispielrechnung (vereinfacht):** - Person A: 50.000 € Bruttoeinkommen, bezieht 12.000 € Elterngeld - Person B: 50.000 € Bruttoeinkommen, kein Elterngeld Das Finanzamt berechnet den Steuersatz so, als hättet ihr zusammen 112.000 € Einkommen (100.000 € + 12.000 € Elterngeld). Dieser Steuersatz wird dann aber nur auf die 100.000 € angewendet. **Folge:** Durch den Progressionsvorbehalt steigt der Steuersatz, und ihr zahlt auf euer reguläres Einkommen mehr Steuern, als wenn ihr kein Elterngeld bekommen hättet. **Fazit:** Elterngeld ist steuerfrei, erhöht aber indirekt die Steuerlast durch den Progressionsvorbehalt. Bei hohen Einkommen (wie 50.000 € pro Person) kann das zu einer spürbaren Nachzahlung führen. **Tipp:** Es empfiehlt sich, während des Elterngeldbezugs freiwillig höhere Steuerabzüge zu wählen oder Rücklagen für eine mögliche Nachzahlung zu bilden. Weitere Infos: [Bundesministerium für Familie, Senioren, Frauen und Jugend – Elterngeld und Steuern](https://www.bmfsfj.de/bmfsfj/themen/familie/familienleistungen/elterngeld/elterngeld-und-steuern-73860)

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Das offizielle Programm der Stadt Zürich (und des Kantons Zürich) für die Steuererklärung 2024 heißt **"Private Tax 2024"**. Es wird direkt vom Kanton Zürich z... [mehr]

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Das offizielle Programm der Stadt Zürich (und des Kantons Zürich) für die Steuererklärung 2024 heißt **"Private Tax 2024"**. Es wird direkt vom Kanton Zürich zur Verfügung gestellt. Du findest das Programm sowie weitere Informationen und den Download auf der offiziellen Website des Kantons Zürich: [https://www.steueramt.zh.ch/private-tax](https://www.steueramt.zh.ch/private-tax) Dort kannst du "Private Tax 2024" für Windows und Mac herunterladen und findest auch Anleitungen sowie häufig gestellte Fragen.

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In Deutschland sind Lottogewinne grundsätzlich steuerfrei. Das bedeutet: Wenn du im Lotto gewinnst, musst du auf den Gewinn selbst keine Einkommensteuer zahlen – egal, ob du das Geld auf de... [mehr]

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In Deutschland sind Lottogewinne grundsätzlich steuerfrei. Das bedeutet: Wenn du im Lotto gewinnst, musst du auf den Gewinn selbst keine Einkommensteuer zahlen – egal, ob du das Geld auf deinem Bankkonto einfach nur aufbewahrst oder sofort ausgibst. Allerdings gibt es Ausnahmen und Folgeregelungen: - **Zinsen und Erträge:** Wenn du deinen Lottogewinn auf dem Bankkonto lässt und dadurch Zinsen oder andere Kapitalerträge erzielst, musst du auf diese Erträge Abgeltungsteuer zahlen (aktuell 25 % zzgl. Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer). - **Schenkungen:** Verschenkst du einen Teil deines Gewinns an andere Personen, können Schenkungssteuern anfallen, abhängig von der Höhe und dem Verwandtschaftsgrad. Solange das Geld aber einfach nur auf deinem Konto liegt und keine Erträge abwirft, fällt keine Steuer auf den Lottogewinn selbst an. Weitere Informationen findest du z.B. beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/).

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Ja, du kannst während eines dualen Studiums grundsätzlich zusätzlich einen Minijob annehmen. Ein Minijob ist bis zu einer Verdienstgrenze von 538 € pro Monat (Stand: 2024) sozialve... [mehr]

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Ja, du kannst während eines dualen Studiums grundsätzlich zusätzlich einen Minijob annehmen. Ein Minijob ist bis zu einer Verdienstgrenze von 538 € pro Monat (Stand: 2024) sozialversicherungsfrei und in der Regel auch steuerfrei, da die Pauschalsteuer meist vom Arbeitgeber übernommen wird. Allerdings gibt es einige wichtige Punkte zu beachten: 1. **Arbeitszeitgesetz**: Die maximale wöchentliche Arbeitszeit darf nicht überschritten werden. Bei einem dualen Studium bist du bereits bei deinem Ausbildungsbetrieb angestellt, daher musst du darauf achten, dass du insgesamt nicht über die zulässigen Arbeitszeiten kommst. 2. **Vertragliche Regelungen**: Viele duale Studienverträge enthalten Klauseln, die Nebentätigkeiten entweder verbieten oder nur mit Zustimmung des Arbeitgebers erlauben. Du solltest also unbedingt deinen Vertrag prüfen und ggf. die Zustimmung deines Arbeitgebers einholen. 3. **Sozialversicherung**: Wenn du im dualen Studium bereits sozialversicherungspflichtig beschäftigt bist, kann der Minijob unter bestimmten Umständen mit deinem Hauptjob zusammengerechnet werden. Das ist vor allem dann der Fall, wenn du mehrere Minijobs hast oder der Minijob beim gleichen Arbeitgeber wie das duale Studium ausgeübt wird. In der Regel bleibt ein zusätzlicher Minijob aber sozialversicherungsfrei, solange er beim anderen Arbeitgeber ist. 4. **Steuern**: Der Minijob bleibt steuerfrei, wenn der Arbeitgeber die Pauschalsteuer abführt. Solltest du jedoch mehrere Minijobs haben oder die Verdienstgrenze überschreiten, kann es zu Steuerpflichten kommen. **Fazit:** Ein zusätzlicher Minijob ist in der Regel möglich und bleibt steuerfrei, solange die genannten Bedingungen eingehalten werden. Es ist aber wichtig, deinen Arbeitsvertrag zu prüfen und ggf. mit deinem Arbeitgeber zu sprechen. Weitere Informationen findest du z.B. auf [minijob-zentrale.de](https://www.minijob-zentrale.de/DE/01_minijobs/01_minijob/01_was_ist_ein_minijob/node.html).

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Nein, die eigenen Beerdigungskosten können in Deutschland grundsätzlich nicht steuerlich abgesetzt werden. Steuerlich absetzbar sind Beerdigungskosten nur für Erben oder Unterhaltspflic... [mehr]

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Nein, die eigenen Beerdigungskosten können in Deutschland grundsätzlich nicht steuerlich abgesetzt werden. Steuerlich absetzbar sind Beerdigungskosten nur für Erben oder Unterhaltspflichtige, wenn sie die Kosten für die Beerdigung einer verstorbenen Person tragen und diese Kosten nicht aus dem Nachlass oder durch Versicherungsleistungen gedeckt sind (§ 10 Abs. 5 Nr. 3 ErbStG). Vorsorgeaufwendungen wie Beiträge zu einer Sterbegeldversicherung oder Einzahlungen auf ein Treuhandkonto für die eigene Bestattung können ebenfalls nicht als Sonderausgaben oder außergewöhnliche Belastungen geltend gemacht werden. Weitere Informationen findest du beispielsweise beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder bei [Steuerberatungsstellen](https://www.deutscher-steuerberaterverband.de/).

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Das Schonvermögen nach § 13a ErbStG (Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz) bezieht sich auf die steuerliche Begünstigung von Betriebsvermögen, land- und forstwirtschaftlichem... [mehr]

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Das Schonvermögen nach § 13a ErbStG (Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz) bezieht sich auf die steuerliche Begünstigung von Betriebsvermögen, land- und forstwirtschaftlichem Vermögen sowie Anteilen an Kapitalgesellschaften im Erbfall oder bei Schenkungen. **Berechnung des Schonvermögens nach § 13a ErbStG:** 1. **Begünstigtes Vermögen ermitteln:** Zunächst wird festgestellt, welches Vermögen unter die Begünstigung fällt (z. B. Betriebsvermögen, Anteile an Kapitalgesellschaften mit mindestens 25 % Beteiligung, land- und forstwirtschaftliches Vermögen). 2. **Verschonungsabschlag anwenden:** Es gibt zwei Varianten: - **Regelverschonung:** 85 % des begünstigten Vermögens bleiben steuerfrei, d. h. nur 15 % werden besteuert. - **Optionsverschonung:** 100 % des begünstigten Vermögens bleiben steuerfrei, wenn bestimmte Voraussetzungen (insbesondere Lohnsummen- und Behaltensregelungen) erfüllt werden. 3. **Abzugsbetrag:** Zusätzlich gibt es einen Abzugsbetrag von bis zu 150.000 € (§ 13a Abs. 2 ErbStG), der vom steuerpflichtigen Erwerb abgezogen werden kann, wenn der Wert des begünstigten Vermögens 26 Mio. € nicht übersteigt. Übersteigt der Wert 150.000 €, wird der Abzugsbetrag abgeschmolzen. 4. **Lohnsummen- und Behaltensregelung:** Die Verschonung gilt nur, wenn der Betrieb eine bestimmte Zeit (5 bzw. 7 Jahre) fortgeführt wird und die Lohnsumme bestimmte Grenzen nicht unterschreitet. **Beispiel:** - Begünstigtes Betriebsvermögen: 1.000.000 € - Regelverschonung: 85 % steuerfrei → 150.000 € steuerpflichtig - Abzugsbetrag: 150.000 € (bei Erwerb bis 26 Mio. €) - Steuerpflichtiger Erwerb: 0 € (nach Abzug) **Wichtige Hinweise:** - Die genauen Voraussetzungen und Berechnungen sind komplex und hängen von vielen Faktoren ab (z. B. Art des Vermögens, Beteiligungshöhe, Einhaltung der Lohnsummenregelung). - Die Regelungen können sich ändern, daher ist eine aktuelle Prüfung wichtig. **Gesetzestext und weitere Informationen:** [§ 13a ErbStG – Begünstigtes Vermögen](https://www.gesetze-im-internet.de/erbstg_1974/__13a.html) Für eine individuelle Berechnung empfiehlt sich die Beratung durch einen Steuerberater.

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Prop Trading (Proprietary Trading) bezeichnet den Eigenhandel von Finanzinstrumenten auf eigene Rechnung, also nicht im Auftrag von Kunden. In Deutschland ist die steuerliche Behandlung von Prop Tradi... [mehr]

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Prop Trading (Proprietary Trading) bezeichnet den Eigenhandel von Finanzinstrumenten auf eigene Rechnung, also nicht im Auftrag von Kunden. In Deutschland ist die steuerliche Behandlung von Prop Trading abhängig von der konkreten Ausgestaltung und der Rechtsform des Traders. **1. Natürliche Personen (Privatpersonen):** - Gewinne aus Prop Trading gelten in der Regel als Einkünfte aus Kapitalvermögen (§ 20 EStG), wenn es sich um private Vermögensverwaltung handelt. - Die Gewinne unterliegen der Abgeltungsteuer (25 % zzgl. Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer). - Verluste können nur mit Gewinnen aus Kapitalvermögen verrechnet werden, es gelten spezielle Verlustverrechnungsbeschränkungen, insbesondere bei Termingeschäften (§ 20 Abs. 6 EStG). **2. Gewerbliche Tätigkeit:** - Wird das Prop Trading in einem Umfang betrieben, der über die private Vermögensverwaltung hinausgeht (z.B. mit Gewinnerzielungsabsicht, Organisation wie ein Unternehmen, Fremdkapitalnutzung), kann das Finanzamt eine gewerbliche Tätigkeit annehmen. - Gewinne unterliegen dann der Einkommensteuer (bei Einzelunternehmern) oder Körperschaftsteuer (bei Kapitalgesellschaften wie GmbH). - Zusätzlich fällt Gewerbesteuer an. - Betriebsausgaben können abgezogen werden, Verluste sind mit anderen gewerblichen Einkünften verrechenbar. **3. Kapitalgesellschaften (z.B. GmbH):** - Gewinne aus Prop Trading unterliegen der Körperschaftsteuer (15 %), Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer. - Verluste können mit anderen Einkünften der Gesellschaft verrechnet werden. **4. Umsatzsteuer:** - Der Handel mit Wertpapieren ist in der Regel umsatzsteuerfrei (§ 4 Nr. 8 UStG). **Wichtige Hinweise:** - Die Abgrenzung zwischen privater Vermögensverwaltung und gewerblichem Handel ist oft schwierig und hängt von den Umständen des Einzelfalls ab (z.B. Handelsvolumen, Organisation, Fremdkapital). - Es empfiehlt sich, einen Steuerberater zu konsultieren, um die individuelle Situation korrekt einzuordnen und steuerliche Risiken zu vermeiden. **Weitere Informationen:** - [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de) - [Deutscher Steuerberaterverband](https://www.dstv.de) Diese Angaben sind allgemeiner Natur und ersetzen keine individuelle steuerliche Beratung.

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Reisekosten werden steuerlich grundsätzlich im Jahr der tatsächlichen Zahlung (Abflussprinzip) berücksichtigt, nicht im Jahr der Reise oder der Rechnung. Das bedeutet: Maßgeblich... [mehr]

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Reisekosten werden steuerlich grundsätzlich im Jahr der tatsächlichen Zahlung (Abflussprinzip) berücksichtigt, nicht im Jahr der Reise oder der Rechnung. Das bedeutet: Maßgeblich ist, wann du die Kosten tatsächlich bezahlt hast. Das gilt für Arbeitnehmer und Selbstständige gleichermaßen. **Beispiel:** Findet die Reise im Dezember 2023 statt, die Rechnung wird aber erst im Januar 2024 bezahlt, dann kannst du die Kosten erst in der Steuererklärung für 2024 ansetzen. **Ausnahme:** Bei bilanzierenden Unternehmen gilt das sogenannte Zufluss-/Abflussprinzip nicht, sondern das wirtschaftliche Zugehörigkeitsprinzip. Hier werden die Kosten dem Jahr zugeordnet, in dem die Leistung erbracht wurde, unabhängig vom Zahlungszeitpunkt. **Fazit:** Für die meisten Steuerpflichtigen (insbesondere Arbeitnehmer und Selbstständige mit Einnahmen-Überschuss-Rechnung) gilt: Reisekosten werden im Jahr der Zahlung steuerlich abgesetzt.

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Betriebsrenten werden in Deutschland als sogenannte „sonstige Einkünfte“ nach § 22 Nr. 5 EStG behandelt und sind grundsätzlich voll steuerpflichtig. Die Besteuerung erfolgt... [mehr]

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Betriebsrenten werden in Deutschland als sogenannte „sonstige Einkünfte“ nach § 22 Nr. 5 EStG behandelt und sind grundsätzlich voll steuerpflichtig. Die Besteuerung erfolgt im Rahmen der Einkommensteuer, und zwar nachgelagert, das heißt: Während der Ansparphase sind die Beiträge meist steuerfrei, die Auszahlung im Rentenalter wird dann besteuert. **So funktioniert die Besteuerung im Detail:** 1. **Einkommensteuer:** Die Betriebsrente wird zum zu versteuernden Einkommen hinzugerechnet. Der persönliche Steuersatz hängt von der Höhe des Gesamteinkommens ab (progressiver Steuersatz). 2. **Kirchensteuer:** Wenn du kirchensteuerpflichtig bist, fällt auf die Einkommensteuer zusätzlich Kirchensteuer an. Der Satz beträgt je nach Bundesland 8 % (z. B. Bayern, Baden-Württemberg) oder 9 % (übrige Bundesländer) der festgesetzten Einkommensteuer. 3. **Solidaritätszuschlag:** Auf die Einkommensteuer (nach Abzug der Kirchensteuer) wird ggf. noch der Solidaritätszuschlag erhoben, wobei dieser für die meisten Rentner inzwischen entfällt oder nur noch in geringem Umfang anfällt. 4. **Kranken- und Pflegeversicherung:** Zusätzlich zur Steuerpflicht müssen gesetzlich krankenversicherte Rentner auf Betriebsrenten Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung zahlen. Der volle allgemeine Beitragssatz (inkl. Zusatzbeitrag) wird fällig, da die Betriebsrente als Versorgungsbezug gilt. **Beispielrechnung:** - Du erhältst monatlich 500 € Betriebsrente. - Diese 6.000 € jährlich werden zu deinem übrigen Einkommen (z. B. gesetzliche Rente) addiert. - Auf die Summe wird der persönliche Steuersatz angewendet. - Die darauf entfallende Kirchensteuer wird zusätzlich berechnet (z. B. 8 % oder 9 % der Einkommensteuer). - Die Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge werden separat abgezogen. **Wichtige Hinweise:** - Es gibt einen steuerlichen Grundfreibetrag (2024: 11.604 € für Ledige), bis zu dem keine Einkommensteuer anfällt. - Die genaue Steuerlast hängt von deinem Gesamteinkommen, deinem Familienstand und weiteren individuellen Faktoren ab. **Weitere Informationen:** - [Bundesministerium der Finanzen – Besteuerung der Altersvorsorge](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Steuerarten/Einkommensteuer/Altersvorsorge/Altersvorsorge.html) - [Deutsche Rentenversicherung – Betriebsrente und Steuern](https://www.deutsche-rentenversicherung.de/DRV/DE/Rente/Betriebsrente/betriebsrente_node.html) Bei konkreten Berechnungen empfiehlt sich eine individuelle Steuerberatung.

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Wenn du Grundsicherung beziehst, zum Beispiel Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung oder Bürgergeld (früher Hartz IV), hast du in der Regel so wenig Einkommen, dass du keine Einko... [mehr]

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Wenn du Grundsicherung beziehst, zum Beispiel Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung oder Bürgergeld (früher Hartz IV), hast du in der Regel so wenig Einkommen, dass du keine Einkommensteuer zahlen musst. Das liegt daran, dass dein Einkommen unter dem steuerlichen Grundfreibetrag liegt. Der Grundfreibetrag ist der Betrag, bis zu dem keine Einkommensteuer gezahlt werden muss. Das bedeutet: - Du bist nicht verpflichtet, Einkommensteuer zu zahlen, solange dein Einkommen ausschließlich aus der Grundsicherung besteht. - In der Regel musst du auch keine Steuererklärung abgeben, es sei denn, du hast noch andere Einkünfte (z.B. aus Vermietung, Kapitalerträgen oder Nebenjobs). - Sozialleistungen wie Grundsicherung sind steuerfrei und werden nicht besteuert. Wichtig: Falls du doch noch andere Einkünfte hast, kann es sein, dass du eine Steuererklärung abgeben musst. In diesem Fall prüft das Finanzamt, ob du Steuern zahlen musst. Weitere Informationen findest du zum Beispiel auf den Seiten des [Bundesministeriums für Arbeit und Soziales](https://www.bmas.de/DE/Arbeit/Grundsicherung/grundsicherung.html).