Welche Freibeträge gibt es für Gratifikationen?

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Welche Freibeträge gibt es für Gratifikationen?

Antwort

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Accepted Answer

In Deutschland gibt es verschiedene Freibeträge, die für Gratifikationen und andere Sonderzahlungen gelten können. Hier sind einige wichtige Punkte: 1. **Jahresfreibetrag**: Für Gratifikationen, die als einmalige Zahlungen im Rahmen des Arbeitsverhältnisses gewährt werden, gilt in der Regel der persönliche Steuerfreibetrag. Dieser kann je nach Einkommen variieren. 2. **Freibetrag für Weihnachtsgeld**: In einigen Tarifverträgen oder Betriebsvereinbarungen kann ein bestimmter Betrag für Weihnachtsgeld steuerfrei sein, oft bis zu 1.500 Euro. 3. **Freibetrag für Urlaubsgeld**: Ähnlich wie beim Weihnachtsgeld kann auch für Urlaubsgeld ein Freibetrag bestehen, der je nach Regelung unterschiedlich sein kann. 4. **Sozialversicherungsfreibeträge**: Bei bestimmten Gratifikationen können auch Freibeträge in der Sozialversicherung gelten, die die Höhe der Abgaben beeinflussen. Es ist wichtig, die genauen Regelungen im jeweiligen Arbeitsvertrag oder Tarifvertrag zu prüfen, da diese variieren können. Bei Unsicherheiten kann eine Beratung durch einen Steuerberater sinnvoll sein.

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Wenn du Grundsicherung beziehst, zum Beispiel Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung oder Bürgergeld (früher Hartz IV), hast du in der Regel so wenig Einkommen, dass du keine Einko... [mehr]

Accepted Answer

Wenn du Grundsicherung beziehst, zum Beispiel Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung oder Bürgergeld (früher Hartz IV), hast du in der Regel so wenig Einkommen, dass du keine Einkommensteuer zahlen musst. Das liegt daran, dass dein Einkommen unter dem steuerlichen Grundfreibetrag liegt. Der Grundfreibetrag ist der Betrag, bis zu dem keine Einkommensteuer gezahlt werden muss. Das bedeutet: - Du bist nicht verpflichtet, Einkommensteuer zu zahlen, solange dein Einkommen ausschließlich aus der Grundsicherung besteht. - In der Regel musst du auch keine Steuererklärung abgeben, es sei denn, du hast noch andere Einkünfte (z.B. aus Vermietung, Kapitalerträgen oder Nebenjobs). - Sozialleistungen wie Grundsicherung sind steuerfrei und werden nicht besteuert. Wichtig: Falls du doch noch andere Einkünfte hast, kann es sein, dass du eine Steuererklärung abgeben musst. In diesem Fall prüft das Finanzamt, ob du Steuern zahlen musst. Weitere Informationen findest du zum Beispiel auf den Seiten des [Bundesministeriums für Arbeit und Soziales](https://www.bmas.de/DE/Arbeit/Grundsicherung/grundsicherung.html).

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Die Pendlerpauschale (Entfernungspauschale) beträgt im Jahr 2024 in Deutschland: - Für die ersten 20 Kilometer: **0,30 Euro pro Kilometer** (einfache Entfernung) - Ab dem 21. Kilometer: **0... [mehr]

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Die Pendlerpauschale (Entfernungspauschale) beträgt im Jahr 2024 in Deutschland: - Für die ersten 20 Kilometer: **0,30 Euro pro Kilometer** (einfache Entfernung) - Ab dem 21. Kilometer: **0,38 Euro pro Kilometer** (einfache Entfernung) Diese Regelung gilt für Arbeitnehmer, die zur Arbeit pendeln, unabhängig vom benutzten Verkehrsmittel (Auto, Fahrrad, öffentliche Verkehrsmittel, etc.). Weitere Informationen findest du beispielsweise beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/pendlerpauschale.html).

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Die Kosten für den Johanniter-Hausnotruf können unter bestimmten Voraussetzungen in der Steuererklärung als haushaltsnahe Dienstleistung gemäß § 35a EStG geltend gemacht... [mehr]

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Die Kosten für den Johanniter-Hausnotruf können unter bestimmten Voraussetzungen in der Steuererklärung als haushaltsnahe Dienstleistung gemäß § 35a EStG geltend gemacht werden. Das gilt insbesondere dann, wenn der Hausnotruf im privaten Haushalt installiert ist und die Leistung tatsächlich im Haushalt erbracht wird (z. B. Notrufzentrale, Bereitschaftsdienst). **Wichtige Hinweise:** - Die Kosten können mit 20 % (maximal 4.000 Euro pro Jahr) direkt von der Steuerschuld abgezogen werden. - Voraussetzung ist eine Rechnung und die unbare Zahlung (z. B. Überweisung). - Die Johanniter stellen in der Regel eine Bescheinigung aus, die du dem Finanzamt vorlegen kannst. **Nicht absetzbar** sind die Kosten, wenn der Hausnotruf im Rahmen einer Pflegeleistung von der Pflegekasse übernommen wird oder wenn es sich um eine rein medizinische Leistung handelt. **Weitere Informationen:** - [Bundesfinanzministerium: Haushaltsnahe Dienstleistungen](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Steuerarten/Einkommensteuer/haushaltsnahe-dienstleistungen.html) - [Johanniter Hausnotruf](https://www.johanniter.de/hausnotruf/) Im Zweifel empfiehlt sich die Rücksprache mit einem Steuerberater.

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Die Höhe der Steuerabgaben hängt in Deutschland nicht vom Beruf (z.B. Beamter, Angestellter, Selbstständiger in der Wirtschaft), sondern vom Einkommen, Familienstand, Steuerklasse und w... [mehr]

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Die Höhe der Steuerabgaben hängt in Deutschland nicht vom Beruf (z.B. Beamter, Angestellter, Selbstständiger in der Wirtschaft), sondern vom Einkommen, Familienstand, Steuerklasse und weiteren individuellen Faktoren ab. Die wichtigsten Steuern auf das Einkommen sind: **1. Lohnsteuer/Einkommensteuer:** - **Beamte** und **Angestellte** zahlen Lohnsteuer, die direkt vom Gehalt einbehalten wird. - **Selbstständige** und Unternehmen in der Wirtschaft zahlen Einkommensteuer (bei Einzelunternehmern und Personengesellschaften) oder Körperschaftsteuer (bei Kapitalgesellschaften wie GmbH, AG). **Steuersätze (Stand 2024):** - Der Einkommensteuertarif ist für alle gleich (progressiv): - Bis ca. 11.604 €: steuerfrei (Grundfreibetrag) - 14 % bis 42 %: für Einkommen zwischen ca. 11.605 € und 62.810 € - 42 %: für Einkommen zwischen ca. 62.811 € und 277.825 € - 45 %: ab 277.826 € (sog. Reichensteuer) **2. Sozialabgaben:** - **Angestellte** und **Beamte** zahlen Sozialversicherungsbeiträge (Renten-, Kranken-, Pflege-, Arbeitslosenversicherung). - **Beamte** sind meist privat krankenversichert und zahlen keine Renten- oder Arbeitslosenversicherung, sondern erhalten später eine Pension. - **Selbstständige** zahlen Sozialabgaben meist freiwillig oder privat (z.B. private Krankenversicherung). **3. Unternehmen:** - Kapitalgesellschaften (z.B. GmbH, AG) zahlen Körperschaftsteuer (15 %), Solidaritätszuschlag (5,5 % auf die Körperschaftsteuer) und Gewerbesteuer (je nach Gemeinde ca. 7–17 %). **Fazit:** Die Steuerabgaben unterscheiden sich nicht grundsätzlich nach Berufsgruppe, sondern nach Art des Einkommens und der Unternehmensform. Die Steuersätze sind gesetzlich festgelegt und gelten für alle gleich, wobei Beamte bei den Sozialabgaben eine Sonderstellung haben. Weitere Informationen: - [Bundesministerium der Finanzen – Einkommensteuer](https://www.bundesfinanzministerium.de/Web/DE/Themen/Steuern/Steuerarten/Einkommensteuer/einkommensteuer.html) - [Bundesministerium der Finanzen – Körperschaftsteuer](https://www.bundesfinanzministerium.de/Web/DE/Themen/Steuern/Steuerarten/Koerperschaftsteuer/koerperschaftsteuer.html)

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Nein, als passiver Altersteilzeitnehmender darfst du die Wegepauschale (Entfernungspauschale) grundsätzlich nicht anwenden. In der passiven Phase der Altersteilzeit bist du von der Arbeitsleistun... [mehr]

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Nein, als passiver Altersteilzeitnehmender darfst du die Wegepauschale (Entfernungspauschale) grundsätzlich nicht anwenden. In der passiven Phase der Altersteilzeit bist du von der Arbeitsleistung freigestellt und fährst nicht mehr zur Arbeitsstätte. Die Entfernungspauschale (§ 9 Abs. 1 Nr. 4 EStG) kann nur für tatsächlich durchgeführte Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte geltend gemacht werden. Da in der passiven Phase keine Fahrten zur Arbeit anfallen, entfällt auch der Anspruch auf die steuerliche Berücksichtigung der Wegepauschale.

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In Deutschland gilt für Schenkungen und Erbschaften zwischen Eltern und Kindern ein Freibetrag von 400.000 € pro Kind innerhalb von zehn Jahren (§ 16 ErbStG). Überschreitest du die... [mehr]

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In Deutschland gilt für Schenkungen und Erbschaften zwischen Eltern und Kindern ein Freibetrag von 400.000 € pro Kind innerhalb von zehn Jahren (§ 16 ErbStG). Überschreitest du diesen Freibetrag, fällt auf den übersteigenden Betrag Schenkungsteuer an. Um also einen Betrag von 500.000 € steuerfrei an deinen Sohn zu übertragen, müsstest du den Betrag aufteilen: - Du kannst deinem Sohn jetzt 400.000 € steuerfrei schenken. - Für die restlichen 100.000 € fällt Schenkungsteuer an, wenn du sie innerhalb der nächsten zehn Jahre schenkst. - Erst nach Ablauf von zehn Jahren kannst du deinem Sohn erneut 400.000 € steuerfrei schenken. **Wichtig:** Die Zehnjahresfrist beginnt mit dem Tag der Schenkung. Nach Ablauf dieser Frist steht der Freibetrag erneut zur Verfügung. Weitere Informationen findest du beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Steuerarten/Erbschaftsteuer/2017-06-21-FAQ-Erbschaftsteuer.html). **Zusammengefasst:** Du musst zehn Jahre warten, bis du deinem Sohn erneut 400.000 € steuerfrei schenken kannst. Für Beträge über dem Freibetrag innerhalb von zehn Jahren fällt Schenkungsteuer an.

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Ja, eine BAFA-geförderte Renovierung kann steuerlich berücksichtigt werden, allerdings gibt es dabei einige wichtige Punkte zu beachten: 1. **Steuerliche Absetzbarkeit der Kosten:** Di... [mehr]

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Ja, eine BAFA-geförderte Renovierung kann steuerlich berücksichtigt werden, allerdings gibt es dabei einige wichtige Punkte zu beachten: 1. **Steuerliche Absetzbarkeit der Kosten:** Die Kosten für energetische Sanierungsmaßnahmen an selbstgenutztem Wohneigentum können gemäß § 35c EStG (Einkommensteuergesetz) steuerlich geltend gemacht werden. Dazu zählen beispielsweise Maßnahmen wie Wärmedämmung, Erneuerung von Fenstern oder Heizungsanlagen. 2. **Förderung durch das BAFA:** Das Bundesamt für Wirtschaft und Ausfuhrkontrolle (BAFA) fördert bestimmte energetische Sanierungsmaßnahmen, z.B. durch Zuschüsse für den Austausch von Heizungen oder die Optimierung bestehender Anlagen. Mehr dazu findest du auf der offiziellen Seite: [BAFA – Energieeffizient Sanieren](https://www.bafa.de/DE/Energie/Energieeffizienz/Energieeffizient_Bauen_und_Sanieren/energieeffizient_bauen_und_sanieren_node.html). 3. **Kombination von Förderung und Steuerbonus:** Es ist **nicht möglich**, für dieselbe Maßnahme sowohl die BAFA-Förderung als auch den Steuerbonus nach § 35c EStG in Anspruch zu nehmen. Du musst dich also entscheiden: - **Entweder** du beantragst die BAFA-Förderung (Zuschuss), - **oder** du nutzt den Steuerbonus für energetische Sanierungsmaßnahmen. 4. **Nachweis und Vorgehen:** - Für die steuerliche Berücksichtigung benötigst du eine Bescheinigung des ausführenden Fachunternehmens über die durchgeführten Maßnahmen. - Die Kosten werden über drei Jahre verteilt steuerlich geltend gemacht (7 % im ersten und zweiten Jahr, 6 % im dritten Jahr, jeweils bezogen auf die Aufwendungen, maximal 40.000 € pro Objekt). **Fazit:** Du kannst die Kosten einer BAFA-geförderten Renovierung steuerlich berücksichtigen, aber nicht doppelt profitieren. Entweder nutzt du die BAFA-Förderung oder den Steuerbonus nach § 35c EStG. Eine Kombination ist ausgeschlossen. Weitere Informationen findest du auch beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Steuerarten/Einkommensteuer/energetische-sanierung.html).

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Der Selbstanteil bei außergewöhnlichen Belastungen im deutschen Steuerrecht wird als „zumutbare Belastung“ bezeichnet. Das bedeutet: Nur der Teil der Kosten, der die zumutbare B... [mehr]

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Der Selbstanteil bei außergewöhnlichen Belastungen im deutschen Steuerrecht wird als „zumutbare Belastung“ bezeichnet. Das bedeutet: Nur der Teil der Kosten, der die zumutbare Belastung übersteigt, kann steuerlich geltend gemacht werden. Die Höhe der zumutbaren Belastung hängt ab von: - dem Gesamtbetrag deiner Einkünfte, - deinem Familienstand, - der Anzahl deiner Kinder. Die zumutbare Belastung beträgt zwischen 1 % und 7 % des Gesamtbetrags der Einkünfte. Die genaue Berechnung erfolgt nach § 33 Abs. 3 Einkommensteuergesetz (EStG): | Gesamtbetrag der Einkünfte | Ledige | Verheiratete | mit 1 oder 2 Kindern | mit 3 oder mehr Kindern | |---------------------------|--------|--------------|----------------------|------------------------| | bis 15.340 € | 5 % | 4 % | 2 % | 1 % | | 15.341 € – 51.130 € | 6 % | 5 % | 3 % | 1 % | | über 51.130 € | 7 % | 6 % | 4 % | 2 % | **Beispiel:** Du bist ledig, hast keine Kinder und ein zu versteuerndes Einkommen von 30.000 €. Deine zumutbare Belastung beträgt 6 % von 30.000 € = 1.800 €. Nur Kosten, die darüber hinausgehen, kannst du als außergewöhnliche Belastung absetzen. Weitere Informationen findest du beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Steuerarten/Einkommensteuer/2020-03-10-aussergewoehnliche-belastungen.html).

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In Österreich hängt der Selbstbehalt bei außergewöhnlichen Belastungen vom Einkommen und den persönlichen Verhältnissen ab. Der Selbstbehalt ist jener Teil der Kosten, d... [mehr]

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In Österreich hängt der Selbstbehalt bei außergewöhnlichen Belastungen vom Einkommen und den persönlichen Verhältnissen ab. Der Selbstbehalt ist jener Teil der Kosten, den du selbst tragen musst; nur der darüber hinausgehende Betrag ist steuerlich absetzbar. **So berechnest du den Selbstbehalt überschlagsmäßig:** 1. **Gesamteinkommen ermitteln:** Das ist das Einkommen laut Einkommensteuerbescheid (ohne Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen). 2. **Selbstbehaltssatz bestimmen:** Der Selbstbehalt beträgt grundsätzlich: - 10 % des Einkommens - 6 % bei Alleinverdienern, Alleinerziehern oder wenn mehr als drei Kinder berücksichtigt werden - 8 % bei einem oder zwei Kindern 3. **Selbstbehalt berechnen:** Multipliziere das Einkommen mit dem entsprechenden Prozentsatz. 4. **Abzugsfähige außergewöhnliche Belastung:** Nur der Teil der Kosten, der den Selbstbehalt übersteigt, ist absetzbar. **Beispiel:** - Einkommen: 30.000 € - 2 Kinder → Selbstbehaltssatz: 8 % - Selbstbehalt: 30.000 € × 8 % = 2.400 € - Außergewöhnliche Belastung: 5.000 € - Absetzbar: 5.000 € – 2.400 € = 2.600 € **Wichtige Hinweise:** - Für bestimmte Kosten (z. B. Pflegekosten, Behinderung) kann der Selbstbehalt entfallen. - Die genauen Regelungen findest du beim [Bundesministerium für Finanzen](https://www.bmf.gv.at/themen/steuern/arbeitnehmerinnen-pensionistinnen/sonderausgaben-aussergewoehnliche-belastungen/aussergewoehnliche-belastungen.html). **Tipp:** Für eine genaue Berechnung empfiehlt sich ein Steuerrechner oder die Beratung durch eine Steuerberatung.

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Einkünfte aus selbständiger Arbeit sind eine Einkunftsart im deutschen Einkommensteuerrecht (§ 18 EStG). Sie entstehen, wenn jemand eigene Rechnung und Verantwortung tätig ist, ohn... [mehr]

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Einkünfte aus selbständiger Arbeit sind eine Einkunftsart im deutschen Einkommensteuerrecht (§ 18 EStG). Sie entstehen, wenn jemand eigene Rechnung und Verantwortung tätig ist, ohne dabei ein Arbeitsverhältnis einzugehen. Typische Beispiele sind: - Freiberufler wie Ärzte, Rechtsanwälte, Steuerberater, Architekten, Journalisten oder Künstler - selbständige wissenschaftliche, künstlerische, schriftstellerische, unterrichtende oder erzieherische Tätigkeiten - Mitunternehmer einer Personengesellschaft, die freiberuflich tätig ist Im Gegensatz zu gewerblichen Einkünften ist für die selbständige Arbeit meist keine Gewerbeanmeldung nötig. Die Einkünfte werden durch Einnahmen abzüglich der betrieblich veranlassten Ausgaben (Betriebsausgaben) ermittelt. Weitere Informationen findest du direkt im Gesetzestext: [§ 18 Einkommensteuergesetz (EStG)](https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__18.html).