Muss ich Einnahmen aus selbständiger Arbeit als Rentner versteuern?

Question

Muss ich Einnahmen aus selbständiger Arbeit als Rentner versteuern?

Antwort

Verwandte Fragen

Wo trage ich Leistungen der Zusatzversorgungskasse ZVK in der Einkommensteuererklärung ein?

Wie wird die gesetzliche Rente besteuert?

Wo trage ich Honorarbeträge in der EÜR ein?

Wie werden Einnahmen aus der Überlassung von Sachen in Rumänien (außer den unter Punkt 1.3.2. und 1.3.3. genannten) steuerlich behandelt?

Accepted Answer

Ja, als Regelrentner musst du Einnahmen aus selbständiger Arbeit versteuern. Die Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit unterliegen der Einkommensteuer, unabhängig davon, ob du zusätzlich eine Rente beziehst oder nicht. Es ist wichtig, alle Einnahmen in deiner Steuererklärung anzugeben. Es kann auch sinnvoll sein, einen Steuerberater zu konsultieren, um sicherzustellen, dass du alle relevanten steuerlichen Aspekte berücksichtigst.

Accepted Answer

Leistungen der Zusatzversorgungskasse (ZVK) sind in der Einkommensteuererklärung in der Regel als „sonstige Einkünfte“ anzugeben. Sie gehören zu den Einkünften aus der... [mehr]

Accepted Answer

Leistungen der Zusatzversorgungskasse (ZVK) sind in der Einkommensteuererklärung in der Regel als „sonstige Einkünfte“ anzugeben. Sie gehören zu den Einkünften aus der gesetzlichen oder betrieblichen Altersversorgung. **Konkret:** - Die ZVK-Rente wird in der Anlage R („Renten und andere Leistungen“) eingetragen. - Trage die Bruttorente (also vor Abzug von Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträgen) in Zeile 31 ff. der Anlage R ein. - Die ZVK sendet dir jährlich eine Rentenbezugsmitteilung, in der die steuerlich relevanten Beträge aufgeführt sind. Diese Mitteilung kannst du als Nachweis beilegen. **Wichtige Hinweise:** - Die ZVK-Rente ist in der Regel nachgelagert zu versteuern, d.h. ein Teil der Rente bleibt steuerfrei (je nach Rentenbeginn), der Rest ist steuerpflichtig. - Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung, die von der ZVK-Rente einbehalten werden, kannst du in der Anlage Vorsorgeaufwand geltend machen. **Weitere Informationen:** - [Anlage R (Formular und Ausfüllhilfe)](https://www.formulare-bfinv.de/ffw/form/display.do?%24context=1&%24state=display&ffwkey=Steuerformulare_ESt_2023_Anlage_R) - [Informationen zur Zusatzversorgungskasse](https://www.zvk.de/) Bei Unsicherheiten empfiehlt sich die Rücksprache mit einem Steuerberater oder dem zuständigen Finanzamt.

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Die gesetzliche Rente wird in Deutschland nach dem sogenannten „nachgelagerten Besteuerungsprinzip“ besteuert. Das bedeutet: Während der Erwerbsphase sind die Beiträge zur gesetz... [mehr]

Accepted Answer

Die gesetzliche Rente wird in Deutschland nach dem sogenannten „nachgelagerten Besteuerungsprinzip“ besteuert. Das bedeutet: Während der Erwerbsphase sind die Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung steuerlich absetzbar, die Rentenzahlungen im Alter müssen jedoch versteuert werden. Seit 2005 gilt das Alterseinkünftegesetz. Die Besteuerung der Rente erfolgt schrittweise: Wer 2005 oder früher in Rente gegangen ist, muss 50 % der Rente versteuern. Für jeden neuen Renteneintrittsjahrgang steigt der steuerpflichtige Anteil um 2 % pro Jahr bis 2020 und danach um 1 % pro Jahr. Wer 2040 oder später in Rente geht, muss die Rente zu 100 % versteuern. Der steuerpflichtige Anteil wird im ersten Jahr des Rentenbezugs festgelegt und bleibt für die gesamte Rentenbezugsdauer gleich. Nur Rentenerhöhungen werden dann voll versteuert. Die tatsächliche Steuerlast hängt vom Gesamteinkommen und den persönlichen Freibeträgen ab. Es gibt einen Grundfreibetrag (2024: 11.604 € für Ledige, 23.208 € für Verheiratete), bis zu dem keine Einkommensteuer gezahlt werden muss. Liegt die Rente (plus ggf. weitere Einkünfte) darüber, fällt Einkommensteuer an. Weitere Informationen findest du z. B. auf der Seite der Deutschen Rentenversicherung: https://www.deutsche-rentenversicherung.de/DRV/DE/Rente/Steuern/steuern_node.html

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Bei der Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) trägst du deine Honorarbeträge als Betriebseinnahmen ein. In der offiziellen EÜR-Form (Anlage EÜR), die du beim Finanzamt einr... [mehr]

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Bei der Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) trägst du deine Honorarbeträge als Betriebseinnahmen ein. In der offiziellen EÜR-Form (Anlage EÜR), die du beim Finanzamt einreichst, gibt es dafür das Feld: **Zeile 11: "Umsatzerlöse / Betriebseinnahmen, die im Rahmen der betrieblichen Tätigkeit erzielt wurden"** Hier werden alle Einnahmen aus deiner selbstständigen Tätigkeit, also auch Honorare, eingetragen. Falls du die EÜR mit einer Buchhaltungssoftware erstellst, gibt es meist ein eigenes Konto oder eine Kategorie für "Honorareinnahmen" oder "Erlöse aus selbstständiger Tätigkeit", die dann automatisch in die richtige Zeile der EÜR übernommen werden. **Wichtig:** - Trage die Honorare immer als Bruttobetrag (inklusive Umsatzsteuer, falls du umsatzsteuerpflichtig bist) ein. - Falls du Kleinunternehmer bist und keine Umsatzsteuer erhebst, trägst du die Nettobeträge ein. Weitere Informationen und das aktuelle EÜR-Formular findest du auf der Seite des [Bundesfinanzministeriums](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Einnahmen-Ueberschuss-Rechnung/einnahmen-ueberschuss-rechnung.html).

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Die Formulierung „Venituri din Romania - cedarea folosintei bunurilor (altele decat cele de la pct.1.3.2. si pct.1.3.3.)“ bedeutet auf Deutsch: „Einkünfte aus Rumänien &nd... [mehr]

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Die Formulierung „Venituri din Romania - cedarea folosintei bunurilor (altele decat cele de la pct.1.3.2. si pct.1.3.3.)“ bedeutet auf Deutsch: „Einkünfte aus Rumänien – Überlassung der Nutzung von Vermögensgegenständen (andere als die unter Punkt 1.3.2. und Punkt 1.3.3. genannten).“ Das bezieht sich in der Regel auf Einkünfte, die durch die Vermietung oder Verpachtung von Sachen oder Rechten erzielt werden, mit Ausnahme der in den genannten Punkten speziell aufgeführten Fälle.