Ist die Quellensteuer auf Dividenden aufgrund der Steuerfreiheit eine Definitivbelastung?

Question

Ist die Quellensteuer auf Dividenden aufgrund der Steuerfreiheit eine Definitivbelastung?

Antwort

Verwandte Fragen

Wie hoch ist die französische Quellensteuer auf Dividenden für unbeschränkt Steuerpflichtige in Österreich?

Auf welche Einkünfte werden 15% Quellensteuer erhoben?

Wie kann ich die in Honduras einbehaltene 25% Quellensteuer auf meine Rechnung zurückerhalten?

Wie erhalte ich den vollständigen Rechnungsbetrag mit Ansässigkeitsbescheinigung?

Accepted Answer

Die Quellensteuer auf Dividenden kann als Definitivbelastung betrachtet werden wenn sie nicht zurückgefordert oder angerechnet werden kann. In vielen Ländern wird die Quellensteuer direkt an der Quelle abgezogen, bevor die Dividende an den Aktionär ausgezahlt wird. Wenn es für den Aktionär keine Möglichkeit gibt, diese Steuer zurückzufordern oder mit anderen Steuern zu verrechnen, bleibt die Steuerlast bestehen und wird somit zur definitiven Belastung. In Deutschland beispielsweise können ausländische Quellensteuern unter bestimmten Bedingungen angerechnet oder zurückgefordert werden, was die Belastung mindern kann. Es ist wichtig, die spezifischen steuerlichen Regelungen des jeweiligen Landes zu berücksichtigen, um die genaue Auswirkung der Quellensteuer auf die individuelle Steuerlast zu verstehen.

Accepted Answer

Frankreich darf bei Dividendenzahlungen an in Österreich unbeschränkt steuerpflichtige Personen grundsätzlich eine Quellensteuer von **12,8 %** einbehalten. Dies ergibt sich aus dem Dop... [mehr]

Accepted Answer

Frankreich darf bei Dividendenzahlungen an in Österreich unbeschränkt steuerpflichtige Personen grundsätzlich eine Quellensteuer von **12,8 %** einbehalten. Dies ergibt sich aus dem Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) zwischen Österreich und Frankreich. Wichtige Hinweise: - Der reguläre französische Quellensteuersatz auf Dividenden beträgt eigentlich 30 %. Aufgrund des DBA wird dieser Satz für österreichische Steuerpflichtige jedoch auf 12,8 % reduziert, sofern die entsprechenden Nachweise (Ansässigkeitsbescheinigung, Formular 5000/5001) rechtzeitig vorgelegt werden. - Ohne diese Nachweise kann zunächst der volle Satz einbehalten werden, eine Rückerstattung ist dann aber möglich. Weitere Informationen findest du z. B. auf der Seite des [Bundesministeriums für Finanzen Österreich](https://www.bmf.gv.at/themen/steuern/internationales-steuerrecht/doppelbesteuerung.html) oder bei der [französischen Steuerverwaltung](https://www.impots.gouv.fr/). **Fazit:** Frankreich darf bei korrekter Anwendung des DBA maximal **12,8 % Quellensteuer** auf Dividenden an österreichische Steuerpflichtige abziehen.

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15% Quellensteuer werden in Deutschland in der Regel auf bestimmte Einkünfte aus Kapitalvermögen fällig, insbesondere auf Dividenden, Zinsen und ähnliche Erträge, die an ausl&... [mehr]

Accepted Answer

15% Quellensteuer werden in Deutschland in der Regel auf bestimmte Einkünfte aus Kapitalvermögen fällig, insbesondere auf Dividenden, Zinsen und ähnliche Erträge, die an ausländische Anleger gezahlt werden. Die Quellensteuer wird direkt an der Quelle, also vom auszahlenden Unternehmen oder der Bank, einbehalten und an das Finanzamt abgeführt. Typische Fälle, in denen 15% Quellensteuer anfallen: - **Dividendenzahlungen** an ausländische Aktionäre durch deutsche Unternehmen - **Zinszahlungen** an ausländische Gläubiger (in bestimmten Fällen) - **Lizenzgebühren** an ausländische Empfänger (je nach Doppelbesteuerungsabkommen) Die genaue Höhe der Quellensteuer kann durch Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) zwischen Deutschland und dem Wohnsitzstaat des Empfängers reduziert werden. In vielen DBA ist ein Satz von 15% für Dividenden vorgesehen. Weitere Informationen findest du beim [Bundeszentralamt für Steuern](https://www.bzst.de/DE/Unternehmen/Finanzinstitute/Quellensteuer/Quellensteuer_node.html).

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Wenn Honduras 25 % Quellensteuer auf deine Rechnung einbehalten hat, bedeutet das, dass dieser Betrag direkt an die honduranischen Steuerbehörden abgeführt wurde. Das ist in vielen Länd... [mehr]

Accepted Answer

Wenn Honduras 25 % Quellensteuer auf deine Rechnung einbehalten hat, bedeutet das, dass dieser Betrag direkt an die honduranischen Steuerbehörden abgeführt wurde. Das ist in vielen Ländern üblich, um sicherzustellen, dass ausländische Dienstleister oder Lieferanten Steuern auf ihre Einkünfte zahlen. **So gehst du vor, um an das restliche Geld zu kommen bzw. die Steuer zu minimieren oder zurückzufordern:** 1. **Doppelbesteuerungsabkommen prüfen:** Überprüfe, ob zwischen Honduras und deinem Wohnsitzland ein Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) besteht. Ein solches Abkommen regelt, ob und wie du die in Honduras gezahlte Quellensteuer auf deine heimische Steuer anrechnen oder zurückfordern kannst. - Liste der Abkommen: [OECD Übersicht](https://www.oecd.org/tax/treaties/tax-treaties.htm) 2. **Steuerbescheinigung anfordern:** Fordere von deinem honduranischen Geschäftspartner oder direkt von den honduranischen Steuerbehörden eine offizielle Bescheinigung über die einbehaltene Quellensteuer (Tax Withholding Certificate) an. Diese Bescheinigung benötigst du für deine heimische Steuererklärung. 3. **Anrechnung oder Rückerstattung im Heimatland:** - **Anrechnung:** In vielen Ländern kannst du die im Ausland gezahlte Quellensteuer auf deine heimische Steuerlast anrechnen lassen. Das geschieht im Rahmen deiner Steuererklärung. - **Rückerstattung:** Falls ein DBA eine niedrigere Quellensteuer vorsieht, kannst du ggf. eine Rückerstattung des zu viel gezahlten Betrags bei den honduranischen Behörden beantragen. Das Verfahren ist oft aufwendig und erfordert die Vorlage verschiedener Dokumente. 4. **Steuerberater einschalten:** Da internationale Steuerfragen komplex sind, empfiehlt es sich, einen Steuerberater mit Erfahrung im internationalen Steuerrecht zu konsultieren. Er kann dich bei der Anrechnung oder Rückforderung unterstützen und die notwendigen Schritte einleiten. **Wichtig:** Du bekommst das einbehaltene Geld in der Regel nicht direkt von deinem Geschäftspartner, sondern musst es über die Steueranrechnung oder Rückerstattung geltend machen. **Weitere Informationen:** - [Bundeszentralamt für Steuern – Ausländische Quellensteuer](https://www.bzst.de/DE/Unternehmen/Internationale_Informationen/Quellensteuer/quellensteuer_node.html) - [Honduranische Steuerbehörde (DEI)](https://www.sar.gob.hn/) **Fazit:** Das restliche Geld erhältst du nicht direkt aus Honduras, sondern kannst die einbehaltene Steuer meist im Heimatland anrechnen lassen oder ggf. eine Rückerstattung beantragen. Ein Steuerberater hilft dir dabei, die beste Lösung zu finden.

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Eine Ansässigkeitsbescheinigung wird häufig im internationalen Steuerrecht verwendet, um nachzuweisen, dass eine Person oder ein Unternehmen in einem bestimmten Land steuerlich ansässig... [mehr]

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Eine Ansässigkeitsbescheinigung wird häufig im internationalen Steuerrecht verwendet, um nachzuweisen, dass eine Person oder ein Unternehmen in einem bestimmten Land steuerlich ansässig ist. Dies ist oft notwendig, um Vorteile aus Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) zu erhalten, wie z.B. eine Reduzierung oder Befreiung von Quellensteuern auf Zahlungen ins Ausland (z.B. Dividenden, Zinsen, Lizenzgebühren). **Um den vollständigen Rechnungsbetrag zu erhalten, wenn eine Ansässigkeitsbescheinigung vorliegt, gehst du in der Regel wie folgt vor:** 1. **Ansässigkeitsbescheinigung beantragen:** Du beantragst bei deinem zuständigen Finanzamt eine Ansässigkeitsbescheinigung. Diese bestätigt, dass du in deinem Land steuerlich ansässig bist. 2. **Bescheinigung dem Vertragspartner vorlegen:** Die Bescheinigung wird dem ausländischen Vertragspartner (z.B. Kunde oder Geschäftspartner) vorgelegt, der die Zahlung leistet. 3. **Anwendung des Doppelbesteuerungsabkommens:** Der Vertragspartner prüft anhand der Bescheinigung, ob und in welchem Umfang das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen den beiden Ländern eine Reduzierung oder Befreiung der Quellensteuer vorsieht. 4. **Auszahlung des vollständigen Betrags:** Wenn das DBA eine vollständige Befreiung von der Quellensteuer vorsieht und die Ansässigkeitsbescheinigung anerkannt wird, zahlt der Vertragspartner den vollständigen Rechnungsbetrag aus, ohne einen Steuerabzug vorzunehmen. 5. **Falls bereits Steuer einbehalten wurde:** Sollte bereits eine Quellensteuer einbehalten worden sein, kannst du mit der Ansässigkeitsbescheinigung ggf. eine Erstattung beim ausländischen Finanzamt beantragen. **Wichtig:** Die genauen Abläufe und Voraussetzungen können je nach Land und Art der Zahlung unterschiedlich sein. Es empfiehlt sich, die Details im jeweiligen Doppelbesteuerungsabkommen nachzulesen und ggf. einen Steuerberater hinzuzuziehen. **Weitere Informationen:** - [Bundeszentralamt für Steuern – Ansässigkeitsbescheinigung](https://www.bzst.de/DE/Unternehmen/Internat_Amtshilfe/Ansessigkeitsbescheinigung/ansessigkeitsbescheinigung_node.html) - [Doppelbesteuerungsabkommen (Wikipedia)](https://de.wikipedia.org/wiki/Doppelbesteuerungsabkommen)