Kann man eine Nachzahlung der Erbschaftssteuer in Raten bezahlen?

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Kann man eine Nachzahlung der Erbschaftssteuer in Raten bezahlen?

Antwort

Verwandte Fragen

Kann man für die Nachzahlung der Erbschaftssteuer eine Fristverlängerung bekommen?

Wie viel Steuern muss ich nachzahlen, wenn ich im Teilselbstständigkeitsstatus 150 Euro angegeben habe, aber weniger verdient habe?

Kann das Finanzamt Erbschaftssteuer fordern, wenn der Wert des Grundbesitzes noch nicht feststeht?

Muss das Finanzamt bei erfolgreichem Widerspruch zu viel gezahlte Erbschaftssteuer zurückerstatten?

Werden Gutachtenkosten bei der Erbschaftssteuer angerechnet?

Was bedeutet die Steuerbefreiung für das Familienheim bei der Erbschaftssteuererklärung?

Accepted Answer

Ja, eine Nachzahlung der Erbschaftsteuer kann in Deutschland grundsätzlich in Raten bezahlt werden. Das nennt sich „Stundung“ oder „Ratenzahlung“ und ist beim zuständigen Finanzamt zu beantragen. Die Bewilligung liegt im Ermessen des Finanzamts und wird in der Regel nur gewährt, wenn die sofortige Zahlung eine erhebliche Härte bedeuten würde. Wichtige Punkte: - Es muss ein schriftlicher Antrag gestellt werden, in dem die wirtschaftliche Situation dargelegt wird. - Das Finanzamt prüft, ob eine Stundung oder Ratenzahlung gerechtfertigt ist. - In der Regel werden Zinsen auf den gestundeten Betrag erhoben (aktuell 0,5 % pro Monat, Stand 2024). - Die Laufzeit und Höhe der Raten werden individuell festgelegt. Weitere Informationen findest du auf der Seite des Bundesministeriums der Finanzen: [Erbschaftsteuer – Informationen und Formulare](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuern/Erbschaftsteuer/inhalt.html) Es empfiehlt sich, frühzeitig Kontakt mit dem Finanzamt aufzunehmen, um Zahlungsmodalitäten abzuklären.

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Ja, es ist grundsätzlich möglich, für die Nachzahlung der Erbschaftsteuer eine Fristverlängerung zu beantragen. Das Finanzamt kann auf Antrag die Zahlungsfrist verlängern, wen... [mehr]

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Ja, es ist grundsätzlich möglich, für die Nachzahlung der Erbschaftsteuer eine Fristverlängerung zu beantragen. Das Finanzamt kann auf Antrag die Zahlungsfrist verlängern, wenn dafür triftige Gründe vorliegen, zum Beispiel wenn die Erben noch nicht über ausreichende liquide Mittel verfügen oder der Nachlass noch nicht vollständig abgewickelt ist. Der Antrag auf Fristverlängerung sollte schriftlich und möglichst frühzeitig beim zuständigen Finanzamt gestellt werden. Es empfiehlt sich, die Gründe für die gewünschte Verlängerung ausführlich darzulegen und gegebenenfalls Nachweise beizufügen. Beachte: Das Finanzamt ist nicht verpflichtet, der Fristverlängerung zuzustimmen. Außerdem können für den Zeitraum der verlängerten Zahlungsfrist Stundungszinsen (in der Regel 0,5 % pro Monat) anfallen. Weitere Informationen findest du beispielsweise auf der Seite des Bundesministeriums der Finanzen: https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuern/Erbschaftsteuer/erbschaftsteuer.html Im Zweifel empfiehlt sich eine Rücksprache mit einem Steuerberater oder direkt mit dem zuständigen Finanzamt.

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Die Höhe der Steuernachzahlung hängt von mehreren Faktoren ab, die du in deiner Frage nicht vollständig angegeben hast. Entscheidend sind unter anderem: - Dein gesamtes zu versteuernde... [mehr]

Accepted Answer

Die Höhe der Steuernachzahlung hängt von mehreren Faktoren ab, die du in deiner Frage nicht vollständig angegeben hast. Entscheidend sind unter anderem: - Dein gesamtes zu versteuerndes Einkommen (inklusive Teilselbstständigkeit und ggf. Haupteinkommen) - Deine Steuerklasse - Ob du bereits Vorauszahlungen geleistet hast - Welche Ausgaben du im Rahmen der Selbstständigkeit absetzen kannst Wenn du **150 Euro** als Gewinn aus Teilselbstständigkeit angegeben hast, aber tatsächlich weniger verdient hast, solltest du das dem Finanzamt mitteilen. In der Steuererklärung gibst du die tatsächlichen Einnahmen und Ausgaben an. Das Finanzamt berechnet dann die Steuer auf Basis der tatsächlichen Zahlen. **Wichtige Hinweise:** - Bei einem Gewinn von 150 Euro im Jahr fällt in der Regel keine zusätzliche Einkommensteuer an, wenn dein Gesamteinkommen unter dem Grundfreibetrag liegt (2024: 11.604 Euro für Ledige). - Auch bei höherem Einkommen ist die Steuer auf 150 Euro Gewinn sehr gering (meist wenige Euro). - Hast du zu viel angegeben und zu viel Steuern gezahlt, bekommst du nach der Steuererklärung eine Erstattung. **Fazit:** Du musst nur auf den tatsächlichen Gewinn Steuern zahlen. Bei 150 Euro Gewinn ist die Steuerlast minimal oder entfällt ganz, sofern dein Gesamteinkommen nicht sehr hoch ist. Eine genaue Berechnung ist nur mit allen Einkommensdaten möglich. Weitere Infos findest du z.B. beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/). Wenn du unsicher bist, empfiehlt sich eine Beratung durch eine*n Steuerberater*in.

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Das Finanzamt kann die Erbschaftsteuer grundsätzlich auch dann festsetzen und fordern, wenn der endgültige Wert des Grundbesitzes noch nicht feststeht. In der Praxis läuft es oft so ab:... [mehr]

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Das Finanzamt kann die Erbschaftsteuer grundsätzlich auch dann festsetzen und fordern, wenn der endgültige Wert des Grundbesitzes noch nicht feststeht. In der Praxis läuft es oft so ab: 1. **Vorläufige Festsetzung:** Das Finanzamt kann die Erbschaftsteuer vorläufig festsetzen, wenn der Wert des geerbten Grundbesitzes noch nicht abschließend ermittelt wurde. Das passiert häufig, wenn z.B. ein Gutachten zum Immobilienwert noch aussteht. 2. **Nachträgliche Anpassung:** Sobald der endgültige Wert des Grundbesitzes feststeht (z.B. nach Vorlage eines Gutachtens), wird der Steuerbescheid entsprechend angepasst. Das kann zu einer Nachzahlung oder einer Erstattung führen. 3. **Mitwirkungspflicht:** Die Erben sind verpflichtet, dem Finanzamt alle erforderlichen Unterlagen und Informationen zur Wertermittlung zur Verfügung zu stellen. **Fazit:** Ja, das Finanzamt kann Erbschaftsteuer fordern, auch wenn der endgültige Wert des Grundbesitzes noch nicht feststeht – dann aber meist vorläufig. Sobald der Wert feststeht, wird der Steuerbescheid angepasst. Weitere Informationen findest du z.B. beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Steuerarten/Erbschaftsteuer/erbschaftsteuer.html).

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Ja, das Finanzamt muss den zu viel gezahlten Betrag erstatten. Wenn du durch einen erfolgreichen Widerspruch gegen den Erbschaftsteuerbescheid recht bekommen hast und sich daraus ergibt, dass du zu vi... [mehr]

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Ja, das Finanzamt muss den zu viel gezahlten Betrag erstatten. Wenn du durch einen erfolgreichen Widerspruch gegen den Erbschaftsteuerbescheid recht bekommen hast und sich daraus ergibt, dass du zu viel Erbschaftsteuer gezahlt hast, ist das Finanzamt verpflichtet, den überzahlten Betrag zurückzuzahlen. In der Regel erfolgt die Erstattung automatisch, sobald der geänderte Steuerbescheid ergeht. Zusätzlich werden in der Regel auch Zinsen auf den Erstattungsbetrag gezahlt (§ 233a Abgabenordnung). Falls die Erstattung nicht zeitnah erfolgt, solltest du dich direkt an das zuständige Finanzamt wenden.

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Ja, Kosten für ein Gutachten können bei der Erbschaftsteuer unter bestimmten Voraussetzungen als Nachlassverbindlichkeiten abgezogen werden. Das gilt insbesondere dann, wenn das Gutachten zu... [mehr]

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Ja, Kosten für ein Gutachten können bei der Erbschaftsteuer unter bestimmten Voraussetzungen als Nachlassverbindlichkeiten abgezogen werden. Das gilt insbesondere dann, wenn das Gutachten zur Ermittlung des Wertes von Nachlassgegenständen (z. B. Immobilien, Kunstgegenstände) erforderlich ist, um die Erbschaftsteuer korrekt zu berechnen. Nach § 10 Abs. 5 Nr. 3 ErbStG sind Kosten, die dem Erwerber im Zusammenhang mit der Regelung des Nachlasses entstehen, als Nachlassverbindlichkeiten abziehbar. Dazu zählen auch Kosten für Wertgutachten, sofern sie zur Feststellung des steuerlich maßgeblichen Wertes notwendig sind. Wichtig: - Das Gutachten muss im Zusammenhang mit der Ermittlung des Nachlasswertes für die Erbschaftsteuer stehen. - Es dürfen keine privaten Zwecke verfolgt werden (z. B. Aufteilung unter Erben ohne steuerlichen Bezug). Weitere Informationen findest du z. B. beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder in den [Erbschaftsteuer-Richtlinien](https://www.gesetze-im-internet.de/erbstg_1974/__10.html). Im Zweifel empfiehlt sich die Rücksprache mit einem Steuerberater.

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Die Steuerbefreiung für das Familienheim ist eine besondere Regelung im deutschen Erbschaftsteuerrecht (§ 13 Abs. 1 Nr. 4b und 4c ErbStG). Sie ermöglicht es, dass das selbstgenutzte Fam... [mehr]

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Die Steuerbefreiung für das Familienheim ist eine besondere Regelung im deutschen Erbschaftsteuerrecht (§ 13 Abs. 1 Nr. 4b und 4c ErbStG). Sie ermöglicht es, dass das selbstgenutzte Familienheim (also ein Haus oder eine Eigentumswohnung, in dem/der der Erblasser bis zum Tod gewohnt hat) unter bestimmten Voraussetzungen steuerfrei auf den Ehepartner, eingetragenen Lebenspartner oder die Kinder übergehen kann. **Wichtige Voraussetzungen für die Steuerbefreiung:** 1. **Selbstnutzung durch den Erblasser:** Der Verstorbene muss das Familienheim bis zu seinem Tod selbst zu Wohnzwecken genutzt haben. 2. **Selbstnutzung durch den Erwerber:** Der Erbe (Ehepartner, Lebenspartner oder Kind) muss das Familienheim nach dem Erbfall unverzüglich selbst zu Wohnzwecken nutzen und mindestens zehn Jahre darin wohnen bleiben. 3. **Größenbeschränkung bei Kindern:** Bei Kindern (und Enkeln, wenn deren Eltern bereits verstorben sind) ist die Steuerbefreiung auf eine Wohnfläche von 200 Quadratmetern beschränkt. Für Ehepartner und eingetragene Lebenspartner gibt es keine Größenbeschränkung. 4. **Keine Vermietung oder anderweitige Nutzung:** Wird das Familienheim innerhalb der Zehnjahresfrist verkauft, vermietet oder anderweitig genutzt, entfällt die Steuerbefreiung rückwirkend (Ausnahmen gelten bei zwingenden Gründen, z.B. Pflegebedürftigkeit). **Wie wird die Steuerbefreiung in der Erbschaftsteuererklärung geltend gemacht?** In der Erbschaftsteuererklärung muss das Familienheim als solches angegeben und die Steuerbefreiung beantragt werden. Es sind Nachweise über die Eigennutzung durch den Erblasser und den Erwerber zu erbringen (z.B. Meldebescheinigungen). Das Finanzamt prüft dann, ob die Voraussetzungen erfüllt sind. **Weitere Informationen:** - [Bundesministerium der Finanzen – Erbschaftsteuer: Steuerbefreiung für das Familienheim](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Steuerarten/Erbschaftsteuer/2017-07-10-steuerbefreiung-familienheim.html) - [§ 13 ErbStG – Steuerbefreiungen](https://www.gesetze-im-internet.de/erbstg_1974/__13.html) **Fazit:** Die Steuerbefreiung für das Familienheim kann erhebliche Steuerersparnisse bringen, wenn die genannten Voraussetzungen erfüllt sind. Bei Unsicherheiten empfiehlt sich eine Beratung durch einen Steuerberater oder Fachanwalt für Erbrecht.