Kfz-Steuer für betrieblich genutzte Pkw, nachgezahlt am 4. März: Kosten oder neutrale Aufwendungen im März?

Question

Kfz-Steuer für betrieblich genutzte Pkw, nachgezahlt am 4. März: Kosten oder neutrale Aufwendungen im März?

Antwort

Verwandte Fragen

Werden Gutachtenkosten bei der Erbschaftssteuer angerechnet?

Wer zahlt die Kosten, wenn der Steuerberater Widerspruch einlegt?

Entstehen zusätzliche Kosten, wenn der Steuerberater einen Widerspruch einlegt?

Welche Kfz-Steuer-Regelungen gelten für Plug-in-Hybridfahrzeuge (PHEV)?

Kann ich bei Einkünften aus V die Kosten ansetzen, die am 15. des laufenden Monats abgebucht werden?

Accepted Answer

Die Kfz-Steuer für betrieblich genutzte Pkw wird in der Regel als Betriebsausgabe betrachtet. Wenn die Nachzahlung am 4. März erfolgt, handelt es sich um eine Ausgabe, die im Monat März zu verbuchen ist. Diese Kosten sind somit als Betriebsausgaben im März zu erfassen und mindern den Gewinn des Unternehmens. Sie sind nicht als neutrale Aufwendungen zu klassifizieren, da sie direkt mit der betrieblichen Nutzung der Fahrzeuge verbunden sind.

Accepted Answer

Ja, Kosten für ein Gutachten können bei der Erbschaftsteuer unter bestimmten Voraussetzungen als Nachlassverbindlichkeiten abgezogen werden. Das gilt insbesondere dann, wenn das Gutachten zu... [mehr]

Accepted Answer

Ja, Kosten für ein Gutachten können bei der Erbschaftsteuer unter bestimmten Voraussetzungen als Nachlassverbindlichkeiten abgezogen werden. Das gilt insbesondere dann, wenn das Gutachten zur Ermittlung des Wertes von Nachlassgegenständen (z. B. Immobilien, Kunstgegenstände) erforderlich ist, um die Erbschaftsteuer korrekt zu berechnen. Nach § 10 Abs. 5 Nr. 3 ErbStG sind Kosten, die dem Erwerber im Zusammenhang mit der Regelung des Nachlasses entstehen, als Nachlassverbindlichkeiten abziehbar. Dazu zählen auch Kosten für Wertgutachten, sofern sie zur Feststellung des steuerlich maßgeblichen Wertes notwendig sind. Wichtig: - Das Gutachten muss im Zusammenhang mit der Ermittlung des Nachlasswertes für die Erbschaftsteuer stehen. - Es dürfen keine privaten Zwecke verfolgt werden (z. B. Aufteilung unter Erben ohne steuerlichen Bezug). Weitere Informationen findest du z. B. beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder in den [Erbschaftsteuer-Richtlinien](https://www.gesetze-im-internet.de/erbstg_1974/__10.html). Im Zweifel empfiehlt sich die Rücksprache mit einem Steuerberater.

Accepted Answer

Wer die Kosten für einen Widerspruch trägt, den ein Steuerberater im Auftrag eines Mandanten einlegt, hängt von mehreren Faktoren ab: 1. **Mandant beauftragt den Steuerberater:** In... [mehr]

Accepted Answer

Wer die Kosten für einen Widerspruch trägt, den ein Steuerberater im Auftrag eines Mandanten einlegt, hängt von mehreren Faktoren ab: 1. **Mandant beauftragt den Steuerberater:** In der Regel beauftragt der Mandant (also du als Steuerpflichtiger) den Steuerberater, einen Widerspruch (z.B. gegen einen Steuerbescheid) einzulegen. Die Kosten für die Tätigkeit des Steuerberaters trägt grundsätzlich der Mandant. Das Honorar richtet sich meist nach der Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV). 2. **Erfolgreicher Widerspruch:** Wird dem Widerspruch ganz oder teilweise stattgegeben, kann das Finanzamt verpflichtet sein, die notwendigen Kosten des Verfahrens zu erstatten. Dazu zählen auch die Kosten für den Steuerberater, soweit sie zur zweckentsprechenden Rechtsverfolgung notwendig waren (§ 77 EStG, § 139 AO). Die Erstattung erfolgt aber nur auf Antrag und in angemessenem Umfang. 3. **Erfolgloser Widerspruch:** Bleibt der Widerspruch erfolglos, trägt der Mandant die Kosten des Steuerberaters selbst. Das Finanzamt erstattet in diesem Fall nichts. **Zusammengefasst:** Zunächst zahlt der Mandant den Steuerberater. Bei Erfolg kann das Finanzamt die Kosten (ganz oder teilweise) erstatten. Bei Misserfolg bleibt der Mandant auf den Kosten sitzen. Weitere Informationen findest du z.B. bei der [Bundessteuerberaterkammer](https://www.bstbk.de/) oder beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/).

Accepted Answer

Ja, in der Regel fallen zusätzliche Kosten an, wenn ein Steuerberater für dich einen Widerspruch (Einspruch) gegen einen Steuerbescheid einlegt. Steuerberater berechnen ihre Leistungen nach... [mehr]

Accepted Answer

Ja, in der Regel fallen zusätzliche Kosten an, wenn ein Steuerberater für dich einen Widerspruch (Einspruch) gegen einen Steuerbescheid einlegt. Steuerberater berechnen ihre Leistungen nach der Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV). Das Einlegen eines Widerspruchs gilt als eigenständige Tätigkeit und wird gesondert abgerechnet. Die Höhe der Kosten hängt vom Gegenstandswert und dem Aufwand ab. Es können sowohl eine sogenannte Geschäftsgebühr als auch Auslagen und Mehrwertsteuer berechnet werden. Es empfiehlt sich, vorab mit dem Steuerberater über die voraussichtlichen Kosten zu sprechen. Weitere Informationen findest du beispielsweise bei der [Bundessteuerberaterkammer](https://www.bstbk.de/de/steuerberater/gebuehren/).

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Für Plug-in-Hybridfahrzeuge (PHEV) gelten in Deutschland bei der Kfz-Steuer besondere Regelungen. Die wichtigsten Punkte sind: **1. Berechnung der Kfz-Steuer:** Die Kfz-Steuer für PHEV wi... [mehr]

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Für Plug-in-Hybridfahrzeuge (PHEV) gelten in Deutschland bei der Kfz-Steuer besondere Regelungen. Die wichtigsten Punkte sind: **1. Berechnung der Kfz-Steuer:** Die Kfz-Steuer für PHEV wird – wie bei anderen Pkw auch – nach dem Hubraum und dem CO₂-Ausstoß berechnet. - **Hubraumanteil:** Für jeden angefangenen 100 cm³ Hubraum werden 2,00 € (Benziner) bzw. 9,50 € (Diesel) pro Jahr fällig. - **CO₂-Anteil:** Für jeden Gramm CO₂-Ausstoß pro Kilometer, das den Freibetrag von 95 g/km übersteigt, werden 2,00 € pro Jahr berechnet. **2. Steuervergünstigungen für PHEV:** PHEV profitieren nicht von einer vollständigen Steuerbefreiung wie reine Elektroautos, erhalten aber einen Vorteil durch ihren meist niedrigen CO₂-Ausstoß. - Reine Elektroautos sind für 10 Jahre von der Kfz-Steuer befreit (bei Erstzulassung bis 31.12.2025), PHEV jedoch nicht. **3. Voraussetzungen für steuerliche Vorteile:** Damit ein Fahrzeug als PHEV anerkannt wird, muss es bestimmte Kriterien erfüllen: - Maximaler CO₂-Ausstoß von 50 g/km **oder** - Mindestreichweite von 60 km (ab 2022, vorher 40 km) im rein elektrischen Betrieb **4. Dienstwagenregelung:** Für die private Nutzung von PHEV als Dienstwagen gibt es steuerliche Vorteile (sog. 0,5%-Regelung bzw. 0,25%-Regelung), wenn die oben genannten Kriterien erfüllt sind. Das betrifft aber nicht die Kfz-Steuer, sondern die Versteuerung des geldwerten Vorteils. **Weitere Informationen:** - [Bundesfinanzministerium: Kfz-Steuer für Pkw](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Steuerarten/Kraftfahrzeugsteuer/kraftfahrzeugsteuer.html) - [Kfz-Steuer-Rechner des Zolls](https://www.zoll.de/DE/Privatpersonen/Fahrzeuge/Kraftfahrzeugsteuer/kraftfahrzeugsteuer_node.html) **Fazit:** PHEV werden bei der Kfz-Steuer wie herkömmliche Fahrzeuge behandelt, profitieren aber durch ihren geringen CO₂-Ausstoß von einer niedrigeren Steuer. Eine vollständige Steuerbefreiung wie bei reinen Elektroautos gibt es nicht.

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Bei Einkünften aus Vermietung und Verpachtung (V u V) kannst du grundsätzlich die Kosten, die im Zusammenhang mit der Erzielung dieserünfte stehen, als Werbungskosten absetzen. Dies umf... [mehr]

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Bei Einkünften aus Vermietung und Verpachtung (V u V) kannst du grundsätzlich die Kosten, die im Zusammenhang mit der Erzielung dieserünfte stehen, als Werbungskosten absetzen. Dies umfasst auch laufende Kosten, die regelmäßig abgebucht werden, wie beispielsweise Mietzahlungen, Instandhaltungskosten oder Verwaltungskosten. Wichtig ist, dass die Kosten tatsächlich im betreffenden Jahr angefallen sind. Wenn die Kosten am 15. des laufenden Monats abgebucht werden, kannst du sie in der Regel in dem Jahr ansetzen, in dem die Abbuchung erfolgt. Achte darauf, dass du die entsprechenden Nachweise für die Kosten aufbewahrst, um sie im Falle einer Prüfung durch das Finanzamt belegen zu können.