Welche Freibeträge gibt es zusätzlich zum Grundfreibetrag?

Question

Welche Freibeträge gibt es zusätzlich zum Grundfreibetrag?

Antwort

Verwandte Fragen

Wie wird eine private Rentenversicherung versteuert?

Muss ein Ehepartner beim Tod des anderen Erbschaftssteuer auf den Nachlass zahlen?

Werden Anleihenerträge steuerlich als Zinsen oder Dividenden behandelt?

Was ist eine Werbungspauschale?

Accepted Answer

Zusätzlich zum Grundfreibetrag gibt es in Deutschland mehrere weitere Freibeträge, die steuerlich relevant sein können. Hier sind einige davon: 1. **Kinderfreibetrag**: Dieser Freibetrag wird für jedes Kind gewährt und soll das Existenzminimum des Kindes steuerfrei stellen. Er setzt sich aus dem Freibetrag für das sächliche Existenzminimum des Kindes und dem Freibetrag für den Betreuungs- und Erziehungs- oder Ausbildungsbedarf zusammen. 2. **Freibetrag für Alleinerziehende**: Alleinerziehende können einen zusätzlichen Freibetrag in Anspruch nehmen, um die höheren Kosten, die durch die alleinige Erziehung eines Kindes entstehen, steuerlich zu berücksichtigen. 3. **Sparer-Pauschbetrag**: Dieser Freibetrag gilt für Kapitalerträge wie Zinsen und Dividenden. Er beträgt 801 Euro für Ledige und 1.602 Euro für Verheiratete. 4. **Freibetrag für Betreuungs-, Erziehungs- oder Ausbildungsbedarf**: Dieser Freibetrag kann zusätzlich zum Kinderfreibetrag in Anspruch genommen werden, um die Kosten für die Betreuung, Erziehung oder Ausbildung eines Kindes zu mindern. 5. **Freibetrag für Behinderte**: Menschen mit einer Behinderung können je nach Grad der Behinderung einen bestimmten Freibetrag geltend machen, um die zusätzlichen Kosten, die durch die Behinderung entstehen, steuerlich zu berücksichtigen. 6. **Freibetrag für Pflegepersonen**: Personen, die einen Angehörigen pflegen, können unter bestimmten Voraussetzungen einen Pflegepauschbetrag in Anspruch nehmen. 7. **Freibetrag für Hinterbliebene**: Dieser Freibetrag kann von Witwen, Witwern und Waisen in Anspruch genommen werden, um die steuerliche Belastung nach dem Tod eines Ehepartners oder Elternteils zu mindern. Diese Freibeträge können je nach individueller Situation und steuerlicher Beratung variieren. Weitere Informationen findest du auf der offiziellen Website des Bundesministeriums der Finanzen: [BMF](https://www.bundesfinanzministerium.de).

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Die Besteuerung einer privaten Rentenversicherung hängt davon ab, wie und wann die Auszahlung erfolgt: **1. Einmalige Kapitalauszahlung:** Wird die private Rentenversicherung am Ende der Laufz... [mehr]

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Die Besteuerung einer privaten Rentenversicherung hängt davon ab, wie und wann die Auszahlung erfolgt: **1. Einmalige Kapitalauszahlung:** Wird die private Rentenversicherung am Ende der Laufzeit als Einmalbetrag ausgezahlt, gilt grundsätzlich das sogenannte „Halbeinkünfteverfahren“ (§ 20 Abs. 1 Nr. 6 EStG). Das bedeutet: - Nur die Hälfte des erzielten Ertrags (Differenz zwischen eingezahlten Beiträgen und Auszahlungsbetrag) muss versteuert werden. - Voraussetzung: Die Versicherung läuft mindestens 12 Jahre und die Auszahlung erfolgt nach Vollendung des 62. Lebensjahres (bei Verträgen ab 2012; bei älteren Verträgen ab 60). - Der Ertragsanteil wird mit dem persönlichen Einkommensteuersatz versteuert. **2. Laufende Rentenzahlung:** Wird die Versicherung als lebenslange Rente ausgezahlt, gilt das sogenannte „Ertragsanteilsbesteuerung“ (§ 22 Nr. 1 Satz 3 Buchst. a Doppelbuchst. bb EStG): - Nur der sogenannte Ertragsanteil der Rente ist steuerpflichtig. Dieser Anteil ist abhängig vom Alter bei Rentenbeginn (z. B. bei Rentenbeginn mit 67 Jahren beträgt der Ertragsanteil 17 %). - Der Ertragsanteil bleibt während der gesamten Rentenlaufzeit gleich. - Die übrigen 83 % der Rente sind steuerfrei. - Der steuerpflichtige Anteil wird mit dem persönlichen Einkommensteuersatz versteuert. **3. Beiträge:** Die Beiträge zur privaten Rentenversicherung können in der Regel nicht als Sonderausgaben steuerlich geltend gemacht werden (anders als bei der Rürup- oder Riester-Rente). **Fazit:** - Bei Kapitalauszahlung: Halbeinkünfteverfahren, wenn Voraussetzungen erfüllt. - Bei Rentenzahlung: Nur der Ertragsanteil ist steuerpflichtig. - Beiträge sind meist nicht absetzbar. Weitere Informationen findest du z. B. bei der [Stiftung Warentest](https://www.test.de/Private-Rentenversicherung-So-wird-die-Rente-besteuert-4418572-0/) oder beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Altersvorsorge/Private-Altersvorsorge.html).

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Ja, wenn ein Ehepartner stirbt, muss der überlebende Ehepartner grundsätzlich Erbschaftssteuer auf den Nachlass zahlen. Allerdings gibt es in Deutschland für Ehegatten einen sehr hohen... [mehr]

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Ja, wenn ein Ehepartner stirbt, muss der überlebende Ehepartner grundsätzlich Erbschaftssteuer auf den Nachlass zahlen. Allerdings gibt es in Deutschland für Ehegatten einen sehr hohen Freibetrag von 500.000 Euro (§ 16 ErbStG). Das bedeutet: Nur wenn der Wert des geerbten Vermögens diesen Freibetrag übersteigt, fällt Erbschaftssteuer an. Zusätzlich gibt es weitere Vergünstigungen, zum Beispiel für selbstgenutzte Immobilien (§ 13 Abs. 1 Nr. 4b ErbStG). Unter bestimmten Voraussetzungen bleibt das Familienheim steuerfrei, wenn der überlebende Ehepartner es mindestens zehn Jahre weiter bewohnt. Weitere Informationen findest du beim Bundesministerium der Finanzen: https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Steuerarten/Erbschaftsteuer/erbschaftsteuer.html Die genaue Steuerhöhe hängt vom Wert des Nachlasses und möglichen weiteren Freibeträgen ab. Ein Steuerberater kann im Einzelfall weiterhelfen.

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Anleihenerträge sind steuerlich als Zinsen zu betrachten, nicht als Dividenden. Sie zählen zu den sogenannten Einkünften aus Kapitalvermögen (§ 20 Abs. 1 Nr. 7 EStG in Deutsch... [mehr]

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Anleihenerträge sind steuerlich als Zinsen zu betrachten, nicht als Dividenden. Sie zählen zu den sogenannten Einkünften aus Kapitalvermögen (§ 20 Abs. 1 Nr. 7 EStG in Deutschland) und werden in der Regel als Zinserträge behandelt. Dividenden hingegen sind Gewinnausschüttungen von Aktiengesellschaften an ihre Aktionäre. Weitere Informationen findest du beispielsweise auf den Seiten des [Bundesfinanzministeriums](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Steuerarten/Einkommensteuer/kapitalertraege.html).

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Eine Werbungspauschale ist ein festgelegter Betrag, den Unternehmen oder Händler für Werbemaßnahmen zahlen oder erhalten. Sie wird häufig im Handel zwischen Herstellern und Hä... [mehr]

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Eine Werbungspauschale ist ein festgelegter Betrag, den Unternehmen oder Händler für Werbemaßnahmen zahlen oder erhalten. Sie wird häufig im Handel zwischen Herstellern und Händlern verwendet. Dabei zahlt beispielsweise ein Hersteller dem Händler eine Pauschale, damit dieser das Produkt besonders bewirbt (z. B. durch Platzierung im Prospekt, im Regal oder durch spezielle Aktionen). Im Steuerrecht gibt es den Begriff der Werbungskostenpauschale, die Arbeitnehmer bei der Einkommensteuer geltend machen können. Das ist ein festgelegter Betrag, der ohne Einzelnachweis für beruflich bedingte Ausgaben (z. B. für Arbeitsmittel, Fahrten zur Arbeit) abgezogen werden kann. Die genaue Bedeutung hängt also vom Kontext ab – im Handel ist es eine Vergütung für Werbeleistungen, im Steuerrecht ein Pauschalbetrag für Werbungskosten.