Wie hoch ist die Pauschale für Arbeitsmittel, Telekommunikationskosten und Homeoffice für Selbständige in der Einkommensteuererklärung?

Question

Wie hoch ist die Pauschale für Arbeitsmittel, Telekommunikationskosten und Homeoffice für Selbständige in der Einkommensteuererklärung?

Antwort

Verwandte Fragen

Gilt die Homeoffice-Pauschale für selbständige Lehrer?

Kann ich einen Computer fürs Home Office steuerlich absetzen?

Wie hoch ist die Werbungskostenpauschale beim Finanzamt?

Wirken Werbungskostenpauschale und Homeofficepauschale zusammen steuermindernd?

Accepted Answer

Die Pauschalen für Arbeitsmittel, Telekommunikationskosten und Homeoffice können je nach Land und spezifischen steuerlichen Regelungen variieren. In Deutschland können Selbständige folgende Pauschalen in der Einkommensteuererklärung ansetzen: 1. **Arbeitsmittel**: Es gibt keine feste Pauschale, aber du kannst die tatsächlichen Kosten für Arbeitsmittel absetzen. Für geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG) bis zu einem Nettowert von 800 Euro kannst du die Kosten sofort in voller Höhe absetzen. 2. **Telekommunikationskosten**: Hier kannst du in der Regel 20% der Kosten für Telefon und Internet absetzen, maximal jedoch 20 Euro pro Monat, wenn du keine detaillierte Aufstellung der Kosten vorlegst. 3. **Homeoffice-Pauschale**: Für das Jahr 2023 beträgt die Homeoffice-Pauschale 5 Euro pro Tag, maximal jedoch 600 Euro pro Jahr (120 Tage). Diese Pauschale kann angesetzt werden, wenn du im Homeoffice arbeitest und kein separates Arbeitszimmer hast. Es ist ratsam, sich bei einem Steuerberater oder auf den offiziellen Seiten des Finanzamts über die aktuellen Regelungen und mögliche Änderungen zu informieren.

Accepted Answer

Ja, die Homeoffice-Pauschale gilt grundsätzlich auch für selbständige Lehrer. Seit dem Steuerjahr 2020 können nicht nur Arbeitnehmer, sondern auch Selbständige und Freiberufle... [mehr]

Accepted Answer

Ja, die Homeoffice-Pauschale gilt grundsätzlich auch für selbständige Lehrer. Seit dem Steuerjahr 2020 können nicht nur Arbeitnehmer, sondern auch Selbständige und Freiberufler – dazu zählen auch selbständige Lehrer – die Homeoffice-Pauschale in Anspruch nehmen, wenn sie ihre Tätigkeit von zu Hause aus ausüben und kein anderes Arbeitszimmer zur Verfügung steht. Die wichtigsten Punkte: - Die Pauschale beträgt 6 Euro pro Tag, maximal 1.260 Euro pro Jahr (Stand: 2024). - Sie kann für maximal 210 Tage im Jahr angesetzt werden. - Die Pauschale wird als Betriebsausgabe in der Gewinnermittlung (z. B. in der Einnahmen-Überschuss-Rechnung) berücksichtigt. - Es ist kein separates Arbeitszimmer erforderlich, aber die Tätigkeit muss tatsächlich im häuslichen Bereich ausgeübt werden. Weitere Informationen findest du z. B. beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/FAQ/2020-12-09-FAQ-Corona-Steuern.html) oder bei [Steuerberatungsportalen](https://www.steuerberater.de/news/steuererklaerung/homeoffice-pauschale-auch-fuer-selbstaendige-und-freiberufler). Bitte beachte, dass individuelle steuerliche Beratung durch einen Steuerberater sinnvoll sein kann.

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Ja, einen Computer, den du für dein Home Office beruflich nutzt, kannst du grundsätzlich von der Steuer absetzen. Dabei gibt es einige wichtige Punkte zu beachten: 1. **Berufliche Nutzung**... [mehr]

Accepted Answer

Ja, einen Computer, den du für dein Home Office beruflich nutzt, kannst du grundsätzlich von der Steuer absetzen. Dabei gibt es einige wichtige Punkte zu beachten: 1. **Berufliche Nutzung**: Der Computer muss überwiegend (mindestens 90 %) beruflich genutzt werden, damit du die Kosten vollständig absetzen kannst. Bei einer gemischten Nutzung (z. B. 60 % beruflich, 40 % privat) kannst du nur den beruflichen Anteil absetzen. 2. **Anschaffungskosten**: Liegen die Kosten für den Computer unter 800 Euro netto (ohne Mehrwertsteuer), kannst du den Betrag im Jahr der Anschaffung komplett als Werbungskosten (bei Angestellten) oder Betriebsausgaben (bei Selbstständigen) absetzen. Liegen die Kosten darüber, musst du den Betrag über die Nutzungsdauer (in der Regel drei Jahre) abschreiben. 3. **Nachweis**: Du solltest die berufliche Nutzung glaubhaft machen können, z. B. durch eine Aufstellung der Tätigkeiten oder eine Bestätigung des Arbeitgebers. 4. **Home-Office-Pauschale**: Die Kosten für den Computer kannst du zusätzlich zur Home-Office-Pauschale geltend machen. Weitere Informationen findest du z. B. beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder bei [Steuerberatungsportalen](https://www.steuertipps.de/). Im Zweifel empfiehlt sich die Rücksprache mit einem Steuerberater, um die individuelle Situation korrekt zu beurteilen.

Accepted Answer

Die Werbungskostenpauschale (auch Arbeitnehmer-Pauschbetrag genannt) beträgt aktuell 1.230 Euro pro Jahr (Stand: Steuerjahr 2023 und 2024) für Arbeitnehmer in Deutschland. Das bedeutet, das... [mehr]

Accepted Answer

Die Werbungskostenpauschale (auch Arbeitnehmer-Pauschbetrag genannt) beträgt aktuell 1.230 Euro pro Jahr (Stand: Steuerjahr 2023 und 2024) für Arbeitnehmer in Deutschland. Das bedeutet, das Finanzamt berücksichtigt automatisch diesen Betrag als Werbungskosten, ohne dass Belege oder Nachweise eingereicht werden müssen. Nur wenn deine tatsächlichen Werbungskosten höher sind, solltest du diese einzeln in der Steuererklärung angeben. Weitere Informationen findest du zum Beispiel auf der Seite des Bundesfinanzministeriums: https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Arbeitnehmerpauschbetrag.html

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Ja, die Werbungskostenpauschale und die Homeoffice-Pauschale können grundsätzlich zusammen steuermindernd wirken, aber mit Einschränkungen: - **Werbungskostenpauschale**: Arbeitnehmer:... [mehr]

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Ja, die Werbungskostenpauschale und die Homeoffice-Pauschale können grundsätzlich zusammen steuermindernd wirken, aber mit Einschränkungen: - **Werbungskostenpauschale**: Arbeitnehmer:innen steht automatisch eine Werbungskostenpauschale von 1.230 € (Stand 2024) pro Jahr zu, wenn sie keine höheren Werbungskosten nachweisen. - **Homeoffice-Pauschale**: Für das Arbeiten im Homeoffice können pro Tag 6 € (maximal 210 Tage, also bis zu 1.260 € pro Jahr) als Werbungskosten angesetzt werden. **Wichtig:** Die Homeoffice-Pauschale ist ein Teil der Werbungskosten. Sie erhöht also die Werbungskosten, aber nur, wenn deine gesamten Werbungskosten (inklusive Homeoffice-Pauschale und anderer Kosten wie Fahrtkosten, Arbeitsmittel etc.) über der Pauschale von 1.230 € liegen. Nur der Betrag, der über die Pauschale hinausgeht, wirkt sich zusätzlich steuermindernd aus. **Beispiel:** - Du hast keine weiteren Werbungskosten außer der Homeoffice-Pauschale und kommst auf 900 €. - → Es bleibt bei der Pauschale von 1.230 €, du hast keinen zusätzlichen Steuervorteil. - Du hast Homeoffice-Pauschale (1.260 €) + weitere Werbungskosten (z. B. 200 € für Arbeitsmittel) = 1.460 €. - → 1.460 € werden als Werbungskosten anerkannt, also 230 € mehr als die Pauschale. Das wirkt sich steuermindernd aus. **Fazit:** Die Homeoffice-Pauschale ist kein zusätzlicher Abzug neben der Werbungskostenpauschale, sondern zählt zu den Werbungskosten dazu. Sie lohnt sich also nur, wenn deine gesamten Werbungskosten über 1.230 € liegen. Weitere Infos findest du z. B. beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Arbeitnehmer/Homeoffice-Pauschale.html).