Wie wird der steuerliche Ertragswert eines Hauses berechnet?

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Wie wird der steuerliche Ertragswert eines Hauses berechnet?

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Sind Gutachterkosten beim Kauf einer gebrauchten Immobilie steuerlich absetzbar?

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Accepted Answer

Der steuerliche Ertragswert eines Hauses wird in der Regel durch die Ermittlung der zukünftigen Erträge, die aus der Immobilie erzielt werden können, berechnet. Hier sind die grundlegenden Schritte zur Berechnung: 1. **Ermittlung der Jahresnettomiete**: Zunächst wird die voraussichtliche Jahresnettomiete ermittelt, die aus der Vermietung des Hauses erzielt werden kann. Dabei werden alle Betriebskosten abgezogen, die der Vermieter tragen muss. 2. **Kapitalisierungszinsfuß**: Der Kapitalisierungszinsfuß ist ein wichtiger Faktor, der die Rendite widerspiegelt, die ein Investor von der Immobilie erwartet. Dieser Zinssatz kann je nach Lage, Zustand und Marktentwicklung variieren. 3. **Berechnung des Ertragswerts**: Der Ertragswert wird dann berechnet, indem die Jahresnettomiete durch den Kapitalisierungszinsfuß geteilt wird. Die Formel lautet: \[ \text{Ertragswert} = \frac{\text{Jahresnettomiete}}{\text{Kapitalisierungszinsfuß}} \] 4. **Berücksichtigung von Abschreibungen**: In einigen Fällen können auch Abschreibungen auf das Gebäude berücksichtigt werden, um den steuerlichen Ertragswert zu ermitteln. 5. **Marktanpassungen**: Es kann auch notwendig sein, Anpassungen vorzunehmen, um den aktuellen Marktwert und die spezifischen Gegebenheiten der Immobilie zu berücksichtigen. Es ist ratsam, einen Steuerberater oder Immobilienexperten zu konsultieren, um eine genaue Berechnung und Berücksichtigung aller relevanten Faktoren zu gewährleisten.

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Hier eine Zusammenfassung der wichtigsten Punkte zu Bodenwert, Sachwert, Ertragswert und Marktanpassungen: **Bodenwert:** - Wert des unbebauten Grundstücks. - Wird meist anhand von Bodenrichtwer... [mehr]

Accepted Answer

Hier eine Zusammenfassung der wichtigsten Punkte zu Bodenwert, Sachwert, Ertragswert und Marktanpassungen: **Bodenwert:** - Wert des unbebauten Grundstücks. - Wird meist anhand von Bodenrichtwerten ermittelt, die von Gutachterausschüssen veröffentlicht werden. - Grundlage für viele Bewertungsverfahren, insbesondere beim Sachwertverfahren. **Sachwert:** - Wert einer Immobilie, der sich aus dem Bodenwert und dem Wert der baulichen Anlagen (z. B. Gebäude) zusammensetzt. - Der Gebäudewert wird anhand der Herstellungskosten abzüglich Alterswertminderung berechnet. - Wird häufig bei eigengenutzten Immobilien angewendet, bei denen keine marktüblichen Mieten vorliegen. **Ertragswert:** - Bewertet Immobilien nach den zukünftig erzielbaren Erträgen (z. B. Mieteinnahmen). - Besonders relevant bei Renditeobjekten wie Mehrfamilienhäusern oder Gewerbeimmobilien. - Der Wert ergibt sich aus dem kapitalisierten Reinertrag (Mieteinnahmen abzüglich Bewirtschaftungskosten) und dem Bodenwert. **Marktanpassungen:** - Anpassung der rechnerisch ermittelten Werte (Sachwert oder Ertragswert) an die aktuellen Marktverhältnisse. - Erfolgt durch Marktanpassungsfaktoren, die regionale oder objektspezifische Besonderheiten berücksichtigen. - Ziel ist es, den tatsächlichen Verkehrswert (Marktwert) möglichst realistisch abzubilden. Weitere Informationen zu Bewertungsverfahren findest du z. B. bei [Immobilienscout24](https://www.immobilienscout24.de/) oder [Gutachterausschüssen](https://www.gutachterausschuesse-online.de/).

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Die monatliche Miete für ein kleines Haus (z.B. 60–100 m², 2–3 Zimmer) zwischen Erfurt und Weimar variiert je nach Lage, Zustand und Ausstattung. Im ländlichen Raum oder in... [mehr]

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Die monatliche Miete für ein kleines Haus (z.B. 60–100 m², 2–3 Zimmer) zwischen Erfurt und Weimar variiert je nach Lage, Zustand und Ausstattung. Im ländlichen Raum oder in kleineren Ortschaften zwischen den beiden Städten kannst du aktuell (Stand 2024) mit einer Kaltmiete von etwa 600 bis 1.000 Euro pro Monat rechnen. In besonders gefragten Lagen oder bei Neubauten kann es auch etwas teurer werden. Hinzu kommen noch Nebenkosten (Heizung, Wasser, Müll etc.), die meist zwischen 150 und 300 Euro monatlich liegen. Für konkrete Angebote empfiehlt sich ein Blick auf Immobilienportale wie [Immobilienscout24](https://www.immobilienscout24.de/), [Immonet](https://www.immonet.de/) oder [eBay Kleinanzeigen](https://www.kleinanzeigen.de/).

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Der Kaufpreis für ein kleines Haus in der Nähe einer Großstadt in Deutschland variiert stark je nach Region, Lage, Zustand und Größe des Hauses. Im Durchschnitt kannst du mi... [mehr]

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Der Kaufpreis für ein kleines Haus in der Nähe einer Großstadt in Deutschland variiert stark je nach Region, Lage, Zustand und Größe des Hauses. Im Durchschnitt kannst du mit folgenden Preisspannen rechnen (Stand 2024): - **Ballungsräume wie München, Frankfurt, Hamburg, Stuttgart:** Hier liegen die Preise oft zwischen 500.000 und 900.000 Euro, auch für kleinere Häuser (ca. 80–120 m² Wohnfläche). - **Rhein-Ruhr-Gebiet, Nürnberg, Hannover, Leipzig:** Die Preise bewegen sich meist zwischen 300.000 und 600.000 Euro. - **Randlagen und Speckgürtel kleinerer Großstädte:** Hier findest du kleine Häuser teilweise schon ab 200.000 bis 400.000 Euro. Die Preise können je nach Entfernung zur Stadt, Infrastruktur und Zustand des Hauses deutlich abweichen. Für eine genauere Einschätzung empfiehlt sich ein Blick auf Immobilienportale wie [Immobilienscout24](https://www.immobilienscout24.de/) oder [Immonet](https://www.immonet.de/).

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Die monatliche Miete für ein kleines Haus in der Nähe einer Großstadt in Deutschland variiert stark je nach Region, Lage, Größe und Ausstattung. Im Durchschnitt kannst du mi... [mehr]

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Die monatliche Miete für ein kleines Haus in der Nähe einer Großstadt in Deutschland variiert stark je nach Region, Lage, Größe und Ausstattung. Im Durchschnitt kannst du mit folgenden Preisen rechnen (Stand 2024): - **Ballungsräume wie München, Frankfurt, Hamburg, Stuttgart:** 1.500 bis 2.500 Euro pro Monat für ein kleines Haus (ca. 80–120 m²). - **Randgebiete großer Städte (Speckgürtel):** 1.200 bis 2.000 Euro pro Monat. - **Kleinere Großstädte oder weniger gefragte Regionen:** 900 bis 1.500 Euro pro Monat. Die Preise können je nach Zustand des Hauses, Grundstücksgröße und Entfernung zur Stadt variieren. In besonders gefragten Lagen (z. B. Münchner Umland) sind auch höhere Mieten möglich. Für eine genauere Einschätzung empfiehlt sich ein Blick auf Immobilienportale wie [Immobilienscout24](https://www.immobilienscout24.de/) oder [Immowelt](https://www.immowelt.de/).

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Die Mietpreise für ein kleines Haus mit etwa 100 m² in Vinaròs (Spanien, Provinz Castellón) variieren je nach Lage, Zustand und Ausstattung. Im Durchschnitt kannst du mit monat... [mehr]

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Die Mietpreise für ein kleines Haus mit etwa 100 m² in Vinaròs (Spanien, Provinz Castellón) variieren je nach Lage, Zustand und Ausstattung. Im Durchschnitt kannst du mit monatlichen Mietkosten zwischen 600 und 900 Euro rechnen. In besonders gefragten Lagen oder bei neu renovierten Häusern können die Preise auch darüber liegen. Für genauere und aktuelle Angebote empfiehlt sich ein Blick auf Immobilienportale wie [Idealista](https://www.idealista.com/alquiler-viviendas/vinaros-castellon/) oder [Fotocasa](https://www.fotocasa.es/de/mieten/wohnungen/vinaros/todas-las-zonas/l).

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Die Kosten für die Erneuerung von Wasserleitungen in einem Haus hängen von mehreren Faktoren ab, darunter: - Größe des Hauses (Wohnfläche, Anzahl der Bäder/Küchen)... [mehr]

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Die Kosten für die Erneuerung von Wasserleitungen in einem Haus hängen von mehreren Faktoren ab, darunter: - Größe des Hauses (Wohnfläche, Anzahl der Bäder/Küchen) - Zugänglichkeit der Leitungen (freiliegende oder in Wänden/Decken verlegte Rohre) - Gewähltes Material (z.B. Kupfer, Edelstahl, Kunststoff) - Regionale Preisunterschiede und Handwerkerkosten **Grobe Richtwerte (Stand 2024):** - **Kleines Einfamilienhaus (ca. 100 m², 1 Bad, 1 Küche):** 5.000 – 10.000 € - **Größeres Einfamilienhaus (ca. 150–200 m², 2 Bäder, 1 Küche):** 10.000 – 20.000 € - **Wohnung (ca. 70 m²):** 3.000 – 7.000 € **Enthalten sind dabei meist:** - Demontage der alten Leitungen - Neue Rohre und Armaturen - Arbeitskosten - Kleinmaterial **Nicht enthalten sind:** - Wiederherstellung von Wänden/Fliesen - Eventuelle Zusatzarbeiten (z.B. neue Anschlüsse, Erweiterungen) **Tipp:** Für ein genaues Angebot empfiehlt sich eine Vor-Ort-Besichtigung durch einen Sanitärfachbetrieb. Die Preise können je nach Zustand des Hauses und gewünschtem Standard stark variieren.

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Das Mindestgebot bei einer Zwangsversteigerung von Haus und Grund ist gesetzlich nicht als fester Betrag festgelegt, sondern ergibt sich aus verschiedenen Faktoren: 1. **Verkehrswert**: Das Gericht s... [mehr]

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Das Mindestgebot bei einer Zwangsversteigerung von Haus und Grund ist gesetzlich nicht als fester Betrag festgelegt, sondern ergibt sich aus verschiedenen Faktoren: 1. **Verkehrswert**: Das Gericht setzt vor der Versteigerung einen Verkehrswert für die Immobilie fest. Dieser Wert dient als Orientierung. 2. **Sicherheitsleistung**: Wer mitbieten möchte, muss in der Regel 10 % des Verkehrswerts als Sicherheitsleistung hinterlegen. 3. **Mindestgebot im rechtlichen Sinn**: Das eigentliche Mindestgebot umfasst die sogenannten "bestehen bleibenden Rechte" (z. B. Grundschulden, Hypotheken, öffentliche Lasten), die vom Ersteher übernommen werden müssen, sowie die Verfahrenskosten. Das bedeutet: Das Mindestgebot kann – je nach Belastung – auch unter dem Verkehrswert liegen. 4. **Zuschlagsgrenzen**: - Im ersten Versteigerungstermin darf der Zuschlag nicht erteilt werden, wenn das Meistgebot weniger als 50 % des Verkehrswerts beträgt (§ 85a ZVG). - Außerdem darf der Zuschlag nicht erteilt werden, wenn das Gebot nicht ausreicht, um die Rechte der Gläubiger zu befriedigen, die vorrangig sind (§ 74a ZVG). - Im zweiten Termin können diese Grenzen entfallen. **Fazit:** Das Mindestgebot ist also das, was mindestens geboten werden muss, um die bestehen bleibenden Rechte und Verfahrenskosten zu decken. Im ersten Termin gilt zusätzlich die 50 %-Grenze des Verkehrswerts. Im zweiten Termin kann das Objekt auch unter 50 % des Verkehrswerts versteigert werden. Weitere Informationen findest du z. B. auf den Seiten der [Justiz NRW](https://www.justiz.nrw.de/Gerichte_Behoerden/ordentliche_gerichte/grundbuch_zwangsversteigerung/zwangsversteigerung/ablauf/index.php) oder beim [Bundesministerium der Justiz](https://www.bmj.de/DE/themen/immobilien/zwangsversteigerung/zwangsversteigerung_node.html).

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Gutachterkosten, die im Zusammenhang mit dem Kauf einer gebrauchten Immobilie entstehen, können in der Regel **nicht** als Werbungskosten oder Sonderausgaben direkt von der Steuer abgesetzt werde... [mehr]

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Gutachterkosten, die im Zusammenhang mit dem Kauf einer gebrauchten Immobilie entstehen, können in der Regel **nicht** als Werbungskosten oder Sonderausgaben direkt von der Steuer abgesetzt werden, wenn die Immobilie selbst genutzt wird (z. B. als Eigenheim). Sie zählen zu den sogenannten Anschaffungsnebenkosten und erhöhen die Anschaffungskosten der Immobilie. Dadurch wirken sie sich erst beim späteren Verkauf der Immobilie auf die Berechnung des Veräußerungsgewinns aus. **Ausnahme:** Wird die Immobilie **vermietet** und dient damit der Erzielung von Einkünften aus Vermietung und Verpachtung, können die Gutachterkosten als Teil der Anschaffungsnebenkosten den Abschreibungsbetrag (AfA) erhöhen. Sie werden dann über die Nutzungsdauer der Immobilie abgeschrieben. **Fazit:** - **Selbstnutzung:** Keine direkte steuerliche Absetzbarkeit. - **Vermietung:** Über die Abschreibung (AfA) steuerlich wirksam. Weitere Informationen findest du z. B. beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder bei [Stiftung Warentest](https://www.test.de/Immobilienkauf-Nebenkosten-So-viel-muessen-Sie-einplanen-4419627-0/).

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Maklergebühren beim Kauf oder Verkauf gebrauchter Immobilien sind grundsätzlich unterschiedlich steuerlich zu behandeln: **Beim Kauf einer Immobilie:** - Die Maklergebühren zählen... [mehr]

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Maklergebühren beim Kauf oder Verkauf gebrauchter Immobilien sind grundsätzlich unterschiedlich steuerlich zu behandeln: **Beim Kauf einer Immobilie:** - Die Maklergebühren zählen zu den sogenannten Anschaffungsnebenkosten. - Sie sind nicht sofort als Werbungskosten oder Sonderausgaben absetzbar. - Bei vermieteten Immobilien erhöhen sie jedoch die Anschaffungskosten und können über die Abschreibung (AfA) steuerlich geltend gemacht werden. Das heißt, sie werden über die Nutzungsdauer der Immobilie (meist 50 Jahre) anteilig abgeschrieben. - Bei selbstgenutzten Immobilien sind die Maklergebühren steuerlich nicht absetzbar. **Beim Verkauf einer Immobilie:** - Die Maklergebühren können als Werbungskosten beim Verkauf berücksichtigt werden, wenn der Verkauf steuerpflichtig ist (z. B. innerhalb der Spekulationsfrist von 10 Jahren bei nicht selbstgenutzten Immobilien). - In diesem Fall mindern sie den zu versteuernden Gewinn aus dem Verkauf. - Ist der Verkauf steuerfrei (z. B. nach Ablauf der Spekulationsfrist oder bei selbstgenutzten Immobilien), können die Maklergebühren steuerlich nicht geltend gemacht werden. **Fazit:** Maklergebühren sind beim Kauf einer vermieteten Immobilie über die Abschreibung absetzbar, beim Verkauf nur dann, wenn der Verkauf steuerpflichtig ist. Bei selbstgenutzten Immobilien sind sie steuerlich nicht absetzbar. Weitere Informationen findest du z. B. beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder bei [Steuerberatungsportalen](https://www.steuerberater.de/).

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Der steuerliche Veräußerungsgewinn bei einer Eigentumswohnung berechnet sich grundsätzlich wie folgt: **Veräußerungsgewinn = Verkaufspreis – Anschaffungskosten &ndash... [mehr]

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Der steuerliche Veräußerungsgewinn bei einer Eigentumswohnung berechnet sich grundsätzlich wie folgt: **Veräußerungsgewinn = Verkaufspreis – Anschaffungskosten – Werbungskosten** **1. Verkaufspreis:** Das ist der tatsächlich erzielte Kaufpreis für die Wohnung. **2. Anschaffungskosten:** Hierzu zählen der ursprüngliche Kaufpreis der Wohnung sowie die mit dem Erwerb verbundenen Nebenkosten, z.B. Notar- und Grundbuchkosten, Grunderwerbsteuer, Maklergebühren. **3. Werbungskosten (Veräußerungskosten):** Das sind Kosten, die im Zusammenhang mit dem Verkauf entstehen, z.B. Maklerprovision, Notarkosten für den Verkauf, Anzeigenkosten. **Beispielrechnung:** - Verkaufspreis: 400.000 € - Anschaffungskosten (inkl. Nebenkosten): 300.000 € - Veräußerungskosten: 10.000 € **Veräußerungsgewinn = 400.000 € – 300.000 € – 10.000 € = 90.000 €** **Wichtige Hinweise:** - Der Gewinn ist nur steuerpflichtig, wenn zwischen Anschaffung und Verkauf weniger als 10 Jahre liegen (sog. Spekulationsfrist), es sei denn, die Wohnung wurde im Jahr des Verkaufs und in den beiden vorangegangenen Jahren ausschließlich zu eigenen Wohnzwecken genutzt (§ 23 EStG). - Bei vermieteten Wohnungen können auch Abschreibungen (AfA), die während der Besitzzeit steuerlich geltend gemacht wurden, den Gewinn erhöhen, da sie die Anschaffungskosten mindern. **Weitere Informationen findest du z.B. beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Immobilienbesteuerung/immobilienbesteuerung.html).**