Warum werden manche Rechnungen mit norwegischer Umsatzsteuer ausgestellt und manche nicht?

Question

Warum werden manche Rechnungen mit norwegischer Umsatzsteuer ausgestellt und manche nicht?

Antwort

Verwandte Fragen

Wann muss ich eine Rechnung mit 25% norwegischer Umsatzsteuer ausstellen?

Wann ist eine Rechnung mit 8,1% Umsatzsteuer an die Schweiz erforderlich?

Accepted Answer

Ob auf einer Rechnung norwegische Umsatzsteuer (Mehrwertsteuer, auf Norwegisch „merverdiavgift“ oder „mva“) ausgewiesen wird, hängt von verschiedenen Faktoren ab: 1. **Ort der Leistungserbringung:** Die norwegische Umsatzsteuer wird grundsätzlich nur dann berechnet, wenn die Leistung oder Lieferung in Norwegen erbracht wird. Findet die Leistung außerhalb Norwegens statt, fällt in der Regel keine norwegische Umsatzsteuer an. 2. **Status des Kunden:** - **Geschäftskunden (B2B):** Bei Leistungen an Unternehmen im Ausland (z. B. nach Deutschland) wird meist keine norwegische Umsatzsteuer berechnet, da das Reverse-Charge-Verfahren greift. Das bedeutet, der Empfänger der Leistung muss die Umsatzsteuer im eigenen Land abführen. - **Privatkunden (B2C):** Bei Leistungen an Privatpersonen im Ausland kann unter bestimmten Umständen norwegische Umsatzsteuer anfallen, insbesondere bei digitalen Dienstleistungen oder Fernverkäufen, abhängig von Umsatzschwellen und Registrierungspflichten im Empfängerland. 3. **Art der Ware oder Dienstleistung:** Manche Waren oder Dienstleistungen sind von der norwegischen Umsatzsteuer befreit oder unterliegen besonderen Regelungen. 4. **Umsatzsteuerregistrierung:** Unternehmen, die in Norwegen steuerpflichtige Umsätze erzielen, müssen sich in Norwegen für die Umsatzsteuer registrieren und diese auf ihren Rechnungen ausweisen. **Fazit:** Ob eine Rechnung mit norwegischer Umsatzsteuer ausgestellt wird, hängt also davon ab, wo die Leistung erbracht wird, wer der Kunde ist und um welche Art von Leistung es sich handelt. Bei internationalen Geschäften ist oft das Reverse-Charge-Verfahren relevant, sodass keine norwegische Umsatzsteuer ausgewiesen wird. Weitere Informationen findest du auf der offiziellen Seite der norwegischen Steuerbehörde: [https://www.skatteetaten.no/en/business-and-organisation/vat/](https://www.skatteetaten.no/en/business-and-organisation/vat/)

Accepted Answer

Du musst eine Rechnung mit 25 % norwegischer Umsatzsteuer (Mehrwertsteuer, „mva“) ausstellen, wenn folgende Bedingungen erfüllt sind: 1. **Leistungserbringung in Norwegen:** Du... [mehr]

Accepted Answer

Du musst eine Rechnung mit 25 % norwegischer Umsatzsteuer (Mehrwertsteuer, „mva“) ausstellen, wenn folgende Bedingungen erfüllt sind: 1. **Leistungserbringung in Norwegen:** Du erbringst eine Lieferung oder sonstige Leistung, die in Norwegen als steuerpflichtig gilt. 2. **Unternehmereigenschaft:** Du bist als Unternehmen in Norwegen mehrwertsteuerpflichtig registriert (im „Merverdiavgiftsregisteret“). 3. **Leistung an Privatpersonen oder nicht vorsteuerabzugsberechtigte Unternehmen:** Die Leistung wird an Privatpersonen oder Unternehmen erbracht, die nicht selbst in Norwegen für die Mehrwertsteuer registriert sind. **Beispiele:** - Du verkaufst Waren an norwegische Endkunden und bist in Norwegen mehrwertsteuerlich registriert. - Du erbringst Dienstleistungen vor Ort in Norwegen an Privatpersonen. **Ausnahmen:** - Bei Exporten aus Norwegen ins Ausland fällt keine norwegische Umsatzsteuer an. - Bei Leistungen an in Norwegen mehrwertsteuerlich registrierte Unternehmen kann das Reverse-Charge-Verfahren greifen. **Wichtig:** Auch ausländische Unternehmen müssen sich in Norwegen für die Mehrwertsteuer registrieren, wenn sie steuerpflichtige Umsätze über 50.000 NOK pro Jahr erzielen. Weitere Informationen findest du auf der offiziellen Seite der norwegischen Steuerbehörde: https://www.skatteetaten.no/en/business-and-organisation/vat/ **Fazit:** Du stellst eine Rechnung mit 25 % norwegischer Umsatzsteuer aus, wenn du als mehrwertsteuerpflichtiges Unternehmen in Norwegen steuerpflichtige Leistungen an nicht vorsteuerabzugsberechtigte Kunden in Norwegen erbringst.

Accepted Answer

Eine Rechnung mit 8,1 % Umsatzsteuer (das ist der aktuelle Schweizer Mehrwertsteuersatz seit 2024) muss grundsätzlich dann erstellt werden, wenn du als ausländisches Unternehmen (z. B. aus D... [mehr]

Accepted Answer

Eine Rechnung mit 8,1 % Umsatzsteuer (das ist der aktuelle Schweizer Mehrwertsteuersatz seit 2024) muss grundsätzlich dann erstellt werden, wenn du als ausländisches Unternehmen (z. B. aus Deutschland oder Österreich) in der Schweiz steuerpflichtig bist und dort steuerbare Umsätze erzielst. Das ist insbesondere in folgenden Fällen relevant: 1. **Ort der Leistung ist in der Schweiz:** Wenn du Waren in der Schweiz verkaufst (z. B. Lieferung an einen Schweizer Kunden) oder dort Dienstleistungen erbringst, gilt der Umsatz als in der Schweiz erbracht. 2. **Schweizer Mehrwertsteuerpflicht:** Du bist als ausländisches Unternehmen in der Schweiz mehrwertsteuerpflichtig, wenn dein weltweiter Umsatz aus steuerbaren Leistungen in der Schweiz und im Ausland 100'000 CHF pro Jahr übersteigt. Dann musst du dich in der Schweiz registrieren und Schweizer Mehrwertsteuer abrechnen. 3. **Rechnungsstellung:** In diesem Fall musst du auf deinen Rechnungen an Schweizer Kunden die Schweizer Mehrwertsteuer (aktuell 8,1 %) ausweisen und abführen. **Beispiel:** Du betreibst einen Online-Shop in Deutschland und lieferst regelmäßig Waren an Privatkunden in der Schweiz. Überschreitest du die Umsatzgrenze, musst du dich in der Schweiz registrieren und auf deinen Rechnungen 8,1 % Schweizer Mehrwertsteuer ausweisen. **Ausnahmen:** - Bei bestimmten Leistungen (z. B. elektronische Dienstleistungen an Privatpersonen) gelten Sonderregeln. - Bei Reverse-Charge-Leistungen (z. B. bestimmte Dienstleistungen an Unternehmen) schuldet der Leistungsempfänger die Steuer. **Weitere Informationen:** - [Schweizerische Eidgenossenschaft – Mehrwertsteuer für ausländische Unternehmen](https://www.estv.admin.ch/estv/de/home/mehrwertsteuer/fachinformationen/auslaendische-unternehmen.html) **Fazit:** Eine Rechnung mit 8,1 % Schweizer Umsatzsteuer ist zu erstellen, wenn du als ausländisches Unternehmen in der Schweiz mehrwertsteuerpflichtig bist und dort steuerbare Umsätze erzielst.