Sind Zuzahlungen zu Betreuungskosten für Schulkinder steuerfrei?

Question

Sind Zuzahlungen zu Betreuungskosten für Schulkinder steuerfrei?

Antwort

Verwandte Fragen

Kann ein Arbeitgeber seinem Arbeitnehmer zum Geburtstag einen Tankgutschein steuer- und sozialversicherungsfrei zukommen lassen?

Kann ich meinem Arbeitnehmer ein Geburtstagsgeschenk steuer- und sozialversicherungsfrei geben?

Accepted Answer

Zuzahlungen zu Betreuungskosten für Schulkinder können unter bestimmten Bedingungen steuerlich absetzbar sein. In Deutschland können Eltern zwei Drittel der Betreuungskosten für Kinder bis zum 14. Lebensjahr als Sonderausgaben in der Steuererklärung geltend machen, maximal jedoch 4.000 Euro pro Kind und Jahr. Dazu zählen Kosten für Kindergarten, Hort, Tagesmutter oder ähnliche Betreuungseinrichtungen. Voraussetzung ist, dass die Kosten nachweisbar sind und die Betreuung beruflich bedingt ist. Weitere Informationen dazu findest du auf der Website des Bundesministeriums der Finanzen: [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de).

Accepted Answer

Ja, du kannst deinem Arbeitnehmer einen Tankgutschein zum Geburtstag steuer- und sozialversicherungsfrei zukommen lassen, wenn bestimmte Voraussetzungen eingehalten werden: **1. Sachzuwendungen anl&a... [mehr]

Accepted Answer

Ja, du kannst deinem Arbeitnehmer einen Tankgutschein zum Geburtstag steuer- und sozialversicherungsfrei zukommen lassen, wenn bestimmte Voraussetzungen eingehalten werden: **1. Sachzuwendungen anlässlich eines persönlichen Ereignisses:** Ein Geburtstag gilt als persönlicher Anlass. Für solche Anlässe kannst du deinem Arbeitnehmer eine Sachzuwendung (wie einen Tankgutschein) gewähren. **2. Freigrenze:** Die Sachzuwendung darf den Wert von **60 Euro (inklusive Umsatzsteuer)** pro Anlass nicht übersteigen (§ 8 Abs. 2 Satz 11 EStG). **3. Steuer- und Sozialversicherungsfreiheit:** Wird die 60-Euro-Grenze eingehalten, ist der Gutschein steuer- und sozialversicherungsfrei. Wird sie überschritten, ist der gesamte Betrag steuer- und sozialversicherungspflichtig. **4. Zusätzlichkeitserfordernis:** Der Gutschein muss zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn gewährt werden. **5. Sachbezug:** Der Tankgutschein muss die Kriterien für einen Sachbezug erfüllen (z. B. darf er nur für Waren oder Dienstleistungen eingelöst werden, nicht als Bargeldersatz). **Fazit:** Ein Tankgutschein bis 60 Euro zum Geburtstag ist steuer- und sozialversicherungsfrei möglich, wenn die genannten Bedingungen eingehalten werden. Weitere Informationen findest du z. B. beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Downloads/BMF_Schreiben/Steuerarten/Lohnsteuer/2021-03-13-lohnsteuerliche-behandlung-von-sachzuwendungen.html).

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Ja, du kannst deinem Arbeitnehmer ein Geburtstagsgeschenk steuer- und sozialversicherungsfrei zukommen lassen, wenn bestimmte Voraussetzungen eingehalten werden: **Sachzuwendungen bis 60 Euro:** Ge... [mehr]

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Ja, du kannst deinem Arbeitnehmer ein Geburtstagsgeschenk steuer- und sozialversicherungsfrei zukommen lassen, wenn bestimmte Voraussetzungen eingehalten werden: **Sachzuwendungen bis 60 Euro:** Geburtstagsgeschenke gelten als sogenannte „Aufmerksamkeiten“. Sachzuwendungen (keine Geldgeschenke!) aus besonderem persönlichen Anlass – wie z. B. Geburtstag, Hochzeit oder Geburt eines Kindes – sind steuer- und sozialversicherungsfrei, wenn der Wert des Geschenks 60 Euro (inkl. Umsatzsteuer) pro Anlass nicht übersteigt. **Wichtige Hinweise:** - Das Geschenk muss eine Sachzuwendung sein (z. B. Blumen, Wein, Buch, Gutschein für einen Sachbezug). Geldgeschenke sind nicht steuerfrei. - Die 60-Euro-Grenze gilt pro Anlass und pro Arbeitnehmer. - Wird die Grenze überschritten, ist der gesamte Betrag steuer- und sozialversicherungspflichtig. - Die Zuwendung muss aus einem besonderen persönlichen Anlass erfolgen (z. B. Geburtstag, Hochzeit, Geburt eines Kindes). **Weitere Informationen findest du z. B. beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/FAQ/Steuern/lohnsteuer/2022-12-01-lohnsteuer-faq.html) oder bei [DATEV](https://www.datev.de/web/de/aktuelles/nachrichten-steuern-und-recht/lohnsteuer-aufmerksamkeiten/).** **Fazit:** Ein Geburtstagsgeschenk bis 60 Euro als Sachzuwendung ist steuer- und sozialversicherungsfrei. Achte darauf, die Grenze nicht zu überschreiten und kein Geld zu schenken.