Was ist eine Einnahmenüberschussrechnung und welches Formular nutzt man bei ELSTER?

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Was ist eine Einnahmenüberschussrechnung und welches Formular nutzt man bei ELSTER?

Antwort

Verwandte Fragen

Wie kann ich ELSTER mit dem zugesendeten Aktivierungscode aktivieren?

Wie kann ich in Elster ein Formular verlassen, ohne es zu speichern?

Kann ich als Kleinunternehmer die Anschaffungskosten eines Laptops in der Einnahmenüberschussrechnung über ein Jahr monatlich abschreiben?

Wann muss ich bei ELSTER bei der Umsatzsteuervoranmeldung 'Verrechnung' ankreuzen?

Accepted Answer

Die **Einnahmenüberschussrechnung (EÜR)** ist eine vereinfachte Methode zur Gewinnermittlung für kleinere Unternehmen, Freiberufler und Selbstständige. Dabei werden die tatsächlich zugeflossenen Betriebseinnahmen den tatsächlich abgeflossenen Betriebsausgaben gegenübergestellt. Der Überschuss (Gewinn oder Verlust) ergibt sich aus der Differenz. **Wer darf die EÜR nutzen?** Die EÜR ist zulässig, wenn du nicht buchführungspflichtig bist, also z.B. als Freiberufler oder als Gewerbetreibender mit einem Jahresumsatz von maximal 600.000 Euro oder einem Jahresgewinn von maximal 60.000 Euro. **Welches Formular bei Elster?** Für die EÜR gibt es das spezielle Formular **"Anlage EÜR"**. Bei der elektronischen Steuererklärung über [ELSTER](https://www.elster.de/) wählst du im Bereich "Einkommensteuer" die "Anlage EÜR" aus und füllst sie online aus. Die Übermittlung der EÜR ist für die meisten Unternehmer und Selbstständigen verpflichtend elektronisch. **Zusammengefasst:** - Einnahmenüberschussrechnung = einfache Gewinnermittlung durch Gegenüberstellung von Einnahmen und Ausgaben - Formular bei Elster: **Anlage EÜR** Weitere Infos findest du direkt bei [ELSTER](https://www.elster.de/) oder auf der [Seite des Bundesfinanzministeriums](https://www.bundesfinanzministerium.de/).

Accepted Answer

Um ELSTER mit dem zugesandten Aktivierungscode zu aktivieren, gehe bitte wie folgt vor: 1. **ELSTER-Portal aufrufen:** Gehe auf die offizielle Seite von ELSTER: [https://www.elster.de](https://w... [mehr]

Accepted Answer

Um ELSTER mit dem zugesandten Aktivierungscode zu aktivieren, gehe bitte wie folgt vor: 1. **ELSTER-Portal aufrufen:** Gehe auf die offizielle Seite von ELSTER: [https://www.elster.de](https://www.elster.de) 2. **Anmelden:** Klicke auf „Mein ELSTER“ und wähle „Login“. 3. **Aktivierung starten:** Wähle die Option „Aktivierungscode eingeben“ oder „Registrierung fortsetzen“ (je nach Stand deiner Registrierung). 4. **Daten eingeben:** Gib deine bei der Registrierung verwendete E-Mail-Adresse und das von ELSTER erhaltene Aktivierungs-ID sowie den per Post zugesandten Aktivierungscode ein. 5. **Zertifikatsdatei erstellen:** Nach erfolgreicher Eingabe wirst du aufgefordert, ein Passwort zu vergeben und deine persönliche Zertifikatsdatei (z.B. „elster.pfx“) herunterzuladen. Diese Datei ist dein Zugangsschlüssel zu ELSTER – bitte sicher aufbewahren! 6. **Abschluss:** Nach dem Download ist dein ELSTER-Zugang aktiviert und du kannst dich künftig mit der Zertifikatsdatei und deinem Passwort anmelden. **Hinweis:** Der Aktivierungscode ist nur für einen begrenzten Zeitraum gültig. Falls du Probleme hast, findest du auf der [ELSTER-Hilfeseite](https://www.elster.de/eportal/helpGlobal?thema=registrierung) weitere Informationen. Sollte der Code abgelaufen sein oder nicht funktionieren, musst du die Registrierung erneut starten.

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Um in ELSTER ein Formular zu verlassen, ohne es zu speichern, kannst du einfach das Browserfenster oder den Tab schließen, in dem das Formular geöffnet ist. Alternativ kannst du auch auf &b... [mehr]

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Um in ELSTER ein Formular zu verlassen, ohne es zu speichern, kannst du einfach das Browserfenster oder den Tab schließen, in dem das Formular geöffnet ist. Alternativ kannst du auch auf „Abbrechen“ oder „Zurück“ klicken, sofern diese Optionen im Formular angeboten werden. In beiden Fällen werden deine Eingaben nicht gespeichert. Beachte: Wenn du das Formular verlässt, ohne zu speichern, gehen alle bisher eingegebenen Daten verloren und können nicht wiederhergestellt werden.

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Nein, das ist so nicht zulässig. In der Einnahmenüberschussrechnung (EÜR) gilt grundsätzlich das Zufluss-Abfluss-Prinzip (§ 11 EStG). Das bedeutet: Ausgaben werden in dem Jahr... [mehr]

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Nein, das ist so nicht zulässig. In der Einnahmenüberschussrechnung (EÜR) gilt grundsätzlich das Zufluss-Abfluss-Prinzip (§ 11 EStG). Das bedeutet: Ausgaben werden in dem Jahr berücksichtigt, in dem sie tatsächlich bezahlt wurden. Für Wirtschaftsgüter wie einen Laptop gibt es jedoch Besonderheiten: - **Anschaffungskosten bis 250 € netto**: Sofort als Betriebsausgabe abziehbar. - **Anschaffungskosten zwischen 250,01 € und 800 € netto**: Sofortabschreibung als geringwertiges Wirtschaftsgut (GWG) im Jahr der Anschaffung möglich. - **Anschaffungskosten über 800 € netto**: Der Laptop muss über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben werden (bei Laptops in der Regel 3 Jahre laut AfA-Tabelle). Eine monatliche Abschreibung über nur 1 Jahr ist also **nicht zulässig**, wenn der Laptop mehr als 800 € netto gekostet hat. In diesem Fall musst du die Anschaffungskosten gleichmäßig auf die Nutzungsdauer (meist 3 Jahre) verteilen. **Fazit:** Als Kleinunternehmer in der EÜR kannst du einen Laptop nur dann sofort (im Jahr der Zahlung) als Ausgabe absetzen, wenn die Netto-Anschaffungskosten maximal 800 € betragen. Liegen die Kosten darüber, musst du die Kosten über die Nutzungsdauer (meist 3 Jahre) abschreiben – eine monatliche Abschreibung über nur 1 Jahr ist nicht erlaubt. Weitere Infos findest du z. B. beim [Bundesfinanzministerium](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Betriebspruefung/AfA-Tabellen/2022-02-28-AfA-Tabelle-IT.html).

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Bei der Umsatzsteuervoranmeldung musst du "Verrechnung" ankreuzen, wenn du Vorsteuerbeträge aus Rechnungen hast, die du mit deiner Umsatzsteuerschuld verrechnen möchtest. Dies ist... [mehr]

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Bei der Umsatzsteuervoranmeldung musst du "Verrechnung" ankreuzen, wenn du Vorsteuerbeträge aus Rechnungen hast, die du mit deiner Umsatzsteuerschuld verrechnen möchtest. Dies ist in der Regel der Fall, wenn du sowohl Umsatzsteuer erhebst als auch Vorsteuer abziehst. Die Verrechnung erfolgt, um die zu zahlende Umsatzsteuer zu reduzieren. Achte darauf, dass du die entsprechenden Belege und Nachweise für die Vorsteuer hast, um diese korrekt anzugeben.