Ist die Umwandlung von Kontokorrent in ein langfristiges Darlehen ein Passivtausch?

Question

Ist die Umwandlung von Kontokorrent in ein langfristiges Darlehen ein Passivtausch?

Antwort

Verwandte Fragen

Wie wird die Vorfälligkeitsentschädigung bei vorzeitiger Darlehenstilgung berechnet?

Was ist Kontokorrent?

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Ja, die Umwandlung von Kontokorrent in ein langfristiges Darlehen stellt einen Passivtausch dar. Bei einem Passivtausch ändern sich die Passivposten in der Bilanz, ohne dass sich die Gesamtschulden erhöhen oder verringern. In diesem Fall wird eine kurzfristige Verbindlichkeit (Kontokorrent) in eine langfristige Verbindlichkeit (langfristiges Darlehen) umgewandelt.

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Die Vorfälligkeitsentschädigung ist eine Gebühr, die Banken verlangen, wenn ein Darlehen – meist ein Immobilienkredit – vorzeitig zurückgezahlt wird. Sie soll den Zinsv... [mehr]

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Die Vorfälligkeitsentschädigung ist eine Gebühr, die Banken verlangen, wenn ein Darlehen – meist ein Immobilienkredit – vorzeitig zurückgezahlt wird. Sie soll den Zinsverlust der Bank ausgleichen. Die Berechnung ist komplex und hängt von mehreren Faktoren ab. Grundsätzlich gibt es zwei gängige Methoden: **1. Aktiv-Aktiv-Methode (bei Wiederanlage in Hypothekenkredite):** Hier wird angenommen, dass die Bank das vorzeitig zurückgezahlte Geld zu den aktuellen Zinssätzen wieder als Hypothekendarlehen vergeben kann. Die Entschädigung entspricht dem Unterschied zwischen dem ursprünglichen Vertragszins und dem aktuellen Zinssatz für neue Hypothekendarlehen, multipliziert mit der Restschuld und der Restlaufzeit. **2. Aktiv-Passiv-Methode (bei Wiederanlage in Pfandbriefe):** Hier wird angenommen, dass die Bank das Geld in sichere Pfandbriefe anlegt. Die Entschädigung entspricht dem Unterschied zwischen dem Vertragszins und dem Zinssatz für Pfandbriefe mit entsprechender Laufzeit. **Allgemeine Berechnungsformel:** Vorfälligkeitsentschädigung = (Restschuld × Zinsdifferenz × Restlaufzeit) – ersparte Risiko- und Verwaltungskosten **Wichtige Einflussfaktoren:** - Restschuld zum Zeitpunkt der Rückzahlung - Restlaufzeit des Darlehens - Vereinbarter Sollzinssatz - Aktueller Zinssatz für vergleichbare Darlehen - Sondertilgungsrechte (vereinbarte kostenlose Sondertilgungen werden berücksichtigt) - Ersparte Kosten der Bank (z.B. Risiko- und Verwaltungskosten) **Beispiel:** Angenommen, du hast noch 100.000 € Restschuld, der Sollzins beträgt 3 %, die Restlaufzeit 5 Jahre, und der aktuelle Zinssatz für neue Darlehen liegt bei 2 %. Die Zinsdifferenz beträgt 1 %. Die Bank berechnet die Entschädigung auf Basis der entgangenen Zinsen abzüglich ersparter Kosten. **Hinweis:** Die genaue Berechnung ist sehr individuell und kann je nach Bank und Vertrag variieren. Banken sind verpflichtet, die Berechnung transparent darzulegen. Es empfiehlt sich, die Berechnung von einem unabhängigen Experten prüfen zu lassen. Weitere Informationen findest du z.B. bei der [Verbraucherzentrale](https://www.verbraucherzentrale.de/wissen/geld-versicherungen/kredit-vor-zeit-ablauf-zurueckzahlen-vorfaelligkeitsentschaedigung-12813).

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Ein Kontokorrent ist ein spezielles Bankkonto, das es dem Kontoinhaber ermöglicht, sowohl Einzahlungen als auch Abhebungen vorzunehmen und dabei einen Überziehungsrahmen zu nutzen. Es handel... [mehr]

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Ein Kontokorrent ist ein spezielles Bankkonto, das es dem Kontoinhaber ermöglicht, sowohl Einzahlungen als auch Abhebungen vorzunehmen und dabei einen Überziehungsrahmen zu nutzen. Es handelt sich um ein laufendes Konto, das häufig von Unternehmen und Selbstständigen verwendet wird, um ihre täglichen finanziellen Transaktionen zu verwalten. Die wichtigsten Merkmale eines Kontokorrents sind: 1. **Flexibilität**: Du kannst jederzeit Geld einzahlen oder abheben, ohne vorherige Ankündigung. 2. **Überziehungsmöglichkeit**: Oft gibt es einen vereinbarten Kreditrahmen, der es dir erlaubt, das Konto bis zu einem bestimmten Betrag zu überziehen. 3. **Zinsen**: In der Regel werden für den überzogenen Betrag Zinsen fällig, während Guthaben auf dem Konto oft nur geringe Zinsen abwerfen. Kontokorrentkonten sind besonders nützlich für die Verwaltung von Liquidität und kurzfristigen Finanzierungsbedarfen.