Wie werden Beiträge zur privaten Krankenversicherung in der Einkommensteuererklärung berücksichtigt?

Question

Wie werden Beiträge zur privaten Krankenversicherung in der Einkommensteuererklärung berücksichtigt?

Antwort

Verwandte Fragen

Welche Sonderausgaben und Steuerabzugsbeträge gelten bei teilselbstständiger Coaching-Tätigkeit unter der Kleinunternehmerregelung?

Wo werden Autoversicherungen in der Steuererklärung eingetragen?

Werden Einnahmen aus Vermietung und Verpachtung sowie Kapitalerträge in der Steuerklärung gemeinsam oder getrennt ausgewiesen und besteuert?

Accepted Answer

Beiträge zur privaten Krankenversicherung (PKV) können in der Einkommensteuererklärung als Sonderausgaben geltend gemacht werden. Sie werden im Mantelbogen der Steuererklärung unter „Vorsorgeaufwendungen“ eingetragen, konkret in der Anlage „Vorsorgeaufwand“. **So funktioniert die Berücksichtigung:** 1. **Eintragung in der Steuererklärung:** Die gezahlten Beiträge zur PKV (einschließlich Pflegepflichtversicherung) werden in der Anlage Vorsorgeaufwand, Zeilen 24–31, eingetragen. 2. **Abzugsfähiger Höchstbetrag:** Für Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge gilt ein Höchstbetrag von 1.900 € pro Jahr für Angestellte und 2.800 € für Selbstständige. Allerdings sind die Beiträge zur Basisabsicherung (vergleichbar mit der gesetzlichen Krankenversicherung) in voller Höhe absetzbar, auch wenn sie über diesen Höchstbeträgen liegen. 3. **Was ist absetzbar?** Nur die Beiträge, die auf die Basisabsicherung entfallen, sind voll absetzbar. Beiträge für Zusatzleistungen (z. B. Chefarztbehandlung, Einbettzimmer) sind nicht oder nur anteilig absetzbar. 4. **Nachweis:** Die Versicherung stellt jährlich eine Bescheinigung aus, in der die absetzbaren Beiträge ausgewiesen sind. Diese Bescheinigung sollte der Steuererklärung beigefügt werden. **Wichtige Hinweise:** - Beiträge für mitversicherte Kinder können ebenfalls berücksichtigt werden. - Beiträge, die vom Arbeitgeber steuerfrei erstattet werden, dürfen nicht abgesetzt werden. **Weitere Informationen:** [Bundesministerium der Finanzen – Vorsorgeaufwendungen](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Absetzbarkeit-von-Krankenversicherungsbeitraegen.html) So werden die Beiträge zur privaten Krankenversicherung steuerlich optimal berücksichtigt.

Accepted Answer

Sonderausgaben und Steuerabzugsbeträge sind Begriffe aus dem deutschen Steuerrecht, die unterschiedliche Bereiche betreffen und im Zusammenhang mit einer teilselbstständigen Tätigkeit i... [mehr]

Accepted Answer

Sonderausgaben und Steuerabzugsbeträge sind Begriffe aus dem deutschen Steuerrecht, die unterschiedliche Bereiche betreffen und im Zusammenhang mit einer teilselbstständigen Tätigkeit im Coaching sowie der Kleinunternehmerregelung wie folgt zu betrachten sind: **1. Sonderausgaben:** Sonderausgaben sind private Ausgaben, die bei der Einkommensteuererklärung abgezogen werden können (z.B. Vorsorgeaufwendungen, Kirchensteuer, Spenden). Sie stehen **nicht** im direkten Zusammenhang mit den Betriebsausgaben deiner Coaching-Tätigkeit. Das heißt: - Sonderausgaben mindern dein zu versteuerndes Einkommen als Privatperson, nicht den Gewinn deines Coaching-Business. - Typische Sonderausgaben sind z.B. Beiträge zur Altersvorsorge, bestimmte Versicherungen oder Unterhaltsleistungen. **2. Steuerabzugsbeträge:** Hiermit sind meist Beträge gemeint, die direkt von der Steuerschuld abgezogen werden (z.B. Steuerermäßigungen, Freibeträge). Im Kontext der Selbstständigkeit ist das aber weniger relevant als die Betriebsausgaben. **3. Betriebsausgaben:** Für deine Coaching-Tätigkeit als (teil-)selbstständige*r Kleinunternehmer*in sind **Betriebsausgaben** entscheidend. Das sind alle Ausgaben, die durch den Betrieb veranlasst sind (z.B. Fachliteratur, Arbeitsmittel, Fahrtkosten, Raummiete, Fortbildungen). Diese mindern den Gewinn deiner selbstständigen Tätigkeit. **4. Kleinunternehmerregelung:** Die Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG) betrifft ausschließlich die Umsatzsteuer. Sie besagt, dass du als Kleinunternehmer*in keine Umsatzsteuer auf deinen Rechnungen ausweisen und abführen musst, solange dein Umsatz bestimmte Grenzen nicht überschreitet (aktuell 22.000 € im Vorjahr und 50.000 € im laufenden Jahr). - Die Kleinunternehmerregelung hat **keinen Einfluss** auf die Absetzbarkeit von Betriebsausgaben oder Sonderausgaben bei der Einkommensteuer. **Fazit für Coaching und Teilselbstständigkeit:** - **Sonderausgaben**: Privat, nicht betrieblich. Werden in der Einkommensteuererklärung angegeben. - **Betriebsausgaben**: Direkt mit deiner Coaching-Tätigkeit verbunden. Sie mindern den Gewinn und damit die Steuerlast aus deiner selbstständigen Tätigkeit. - **Kleinunternehmerregelung**: Betrifft nur die Umsatzsteuer, nicht die Einkommensteuer oder die Absetzbarkeit von Ausgaben. **Weiterführende Informationen:** - [Kleinunternehmerregelung (Bundesfinanzministerium)](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Umsatzsteuer/Kleinunternehmerregelung.html) - [Sonderausgaben (Steuerlexikon)](https://www.steuertipps.de/lexikon/s/sonderausgaben) - [Betriebsausgaben (Existenzgründerportal)](https://www.existenzgruender.de/SharedDocs/faq/DE/Steuern/betriebsausgaben.html) Bei Unsicherheiten empfiehlt sich eine Beratung durch eine*n Steuerberater*in, da die individuelle Situation entscheidend ist.

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Die Beiträge zur Kfz-Haftpflichtversicherung kannst du in der Steuererklärung als Sonderausgaben angeben. Genauer gesagt, trägst du sie in der Anlage "Vorsorgeaufwand" ein. Do... [mehr]

Accepted Answer

Die Beiträge zur Kfz-Haftpflichtversicherung kannst du in der Steuererklärung als Sonderausgaben angeben. Genauer gesagt, trägst du sie in der Anlage "Vorsorgeaufwand" ein. Dort gibt es einen Abschnitt für "weitere sonstige Vorsorgeaufwendungen", zu denen auch die Kfz-Haftpflichtversicherung zählt. **Wichtige Hinweise:** - Nur der Anteil der Haftpflichtversicherung ist absetzbar, nicht der Teil für die Kaskoversicherung. - Die Eintragung erfolgt in der Anlage Vorsorgeaufwand, Zeile 50 ("Beiträge zu Haftpflichtversicherungen"). Weitere Informationen findest du auch auf der offiziellen Seite des Bundesfinanzministeriums: [https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Versicherungen/versicherungen.html](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Weitere_Steuerthemen/Versicherungen/versicherungen.html)

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Einnahmen aus Vermietung und Verpachtung sowie Einnahmen aus Kapitalerträgen werden in der Steuererklärung unterschiedlich ausgewiesen und auch unterschiedlich besteuert. **1. Vermietung un... [mehr]

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Einnahmen aus Vermietung und Verpachtung sowie Einnahmen aus Kapitalerträgen werden in der Steuererklärung unterschiedlich ausgewiesen und auch unterschiedlich besteuert. **1. Vermietung und Verpachtung:** Diese Einkünfte gehören zu den sogenannten „Einkünften aus Vermietung und Verpachtung“ (§ 21 EStG). Sie werden in der Anlage V der Einkommensteuererklärung eingetragen. Die Besteuerung erfolgt mit dem persönlichen Einkommensteuersatz. **2. Kapitalerträge:** Kapitalerträge (z. B. Zinsen, Dividenden) werden in der Anlage KAP angegeben. Sie unterliegen in der Regel der Abgeltungsteuer von 25 % zuzüglich Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer. In bestimmten Fällen kann eine Günstigerprüfung beantragt werden, sodass die Kapitalerträge mit dem persönlichen Steuersatz besteuert werden, wenn dieser niedriger ist. **Fazit:** Beide Einkunftsarten werden in unterschiedlichen Anlagen der Steuererklärung ausgewiesen und grundsätzlich unterschiedlich besteuert. Sie werden nicht zusammengefasst, sondern getrennt behandelt. Weitere Informationen findest du auf den Seiten des [Bundesministeriums der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder beim [Bundeszentralamt für Steuern](https://www.bzst.de/).