Welche Kosten im Ingenieurbüro zählen als Werbungskosten?

**In einem Ingenieurbüro sind die typischen beruflichen Kosten meist keine Werbungskosten, sondern Betriebsausgaben. Werbungskosten gelten nur, wenn du als angestellter Ingenieur Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit hast; bei einem eigenen Ingenieurbüro geht es steuerlich um selbständige Arbeit und damit um Betriebsausgaben.** ([gesetze-im-internet.de](https://www.gesetze-im-internet.de/estg/BJNR010050934.html)) ## Was in einem Ingenieurbüro abziehbar ist Abziehbar sind grundsätzlich alle Aufwendungen, die betrieblich veranlasst sind und direkt mit der Tätigkeit des Büros zusammenhängen. Dazu zählen typischerweise Büromiete, Strom, Telefon, Internet, Fachsoftware, Computer, Drucker, Büromaterial, Berufshaftpflicht, Fachliteratur, Kammer- und Verbandsbeiträge, Fortbildungen, Reisekosten zu Kunden oder Baustellen sowie Löhne und Gehälter für Mitarbeiter. Die praktische Folge: Diese Kosten mindern den Gewinn deines Büros und damit deine Steuerlast. ([gesetze-im-internet.de](https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__4.html)) Ein wichtiger Unterschied, den viele falsch einordnen: Das häusliche Arbeitszimmer, das private Auto, das private Handy oder gemischt genutzte Geräte sind nicht automatisch voll abziehbar. Hier zählt nur der betriebliche Anteil; bei stärker privater Mitnutzung wird der Abzug gekürzt oder es gelten besondere Nachweisregeln. Das ist in der Praxis oft der Punkt, an dem die meisten Fehler entstehen. ([gesetze-im-internet.de](https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__4.html)) ## Was keine oder nicht voll abziehbare Kosten sind Nicht alles, was „irgendwie mit dem Beruf zu tun hat“, ist steuerlich voll nutzbar. Private Lebenshaltung, private Kleidung, Bußgelder und viele gemischt veranlasste Ausgaben sind ganz oder teilweise nicht abziehbar. Auch bei größeren Anschaffungen gilt oft nicht der Sofortabzug: Wirtschaftsgüter über der GWG-Grenze werden in der Regel über mehrere Jahre abgeschrieben. Das ist der entscheidende Unterschied zwischen „Kosten entstanden“ und „sofort komplett steuerlich abziehbar“. ([gesetze-im-internet.de](https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__4.html)) ## Sonderfall Steuerberater und Steuererklärung Kosten für die Gewinnermittlung und für betriebliche Steuerteile deines Ingenieurbüros sind als Betriebsausgaben abziehbar. Nicht abziehbar sind dagegen die rein privaten Teile der Einkommensteuererklärung, etwa der allgemeine Mantelbogen ohne Bezug zu einer Einkunftsart. Genau diese Trennung wird oft übersehen. ([haufe.de](https://www.haufe.de/id/beitrag/beratungskosten-21-steuerberaterkosten-kosten-fuer-gewinnermittlung-und-betriebliche-steuererklaerung-duerfen-als-betriebsausgaben-gebucht-werden-HI1442152.html)) ## Die klare Einordnung Wenn du ein eigenes Ingenieurbüro führst, solltest du in der Steuererklärung gedanklich fast nie nach „Werbungskosten“ suchen, sondern nach **Betriebsausgaben**. Werbungskosten wären nur dann das richtige Wort, wenn es um deine Kosten als Arbeitnehmer geht, etwa für einen zusätzlichen Angestelltenjob als Ingenieur. ([gesetze-im-internet.de](https://www.gesetze-im-internet.de/estg/BJNR010050934.html))